非税征管及核算过程中利弊分析及改进建议

非税收入征收管理系统调查问卷我们用心做项目第1页共24页政府非税收入是政府财政收入的重要组成部分，加强政府非税收入管理是市场经济条件下理顺政府分配关系、健全公共财政职能的客观要求。非税收入征收管理系统正是在财政推进“收支两条线”工作和规范政府非税收入资金管理的背景下，由财政部信息网络中心、北京兴财信息技术开发公司联合开发的。系统是在“项目总控”、“票据统一”、“缴款方式控制”的前提下，以“单位开票”、“银行代收”、“财政统管、政府统筹”为总体思路设计的。该系统立足于财政收入收缴制度改革，依托财政业务，从系统和技术的角度实现了对预算外资金和纳入预算管理的其他非税收入的规范化管理。1非税系统演示汇报首先，根据客户需求，拟定地点和时间，向用户进行非税系统的演示汇报。演示汇报分为两部分：业务演示和系统演示。演示材料：《河南省非税收入管理系统介绍》、《河南省非税系统业务流程介绍》等。讲师：兴财信息技术开发公司资深工程师2非税业务调研针对客户方实际情况，组织座谈并填写调查问卷。调查问卷对应文档为《非税收入管理系统调查问卷》。调查问卷一般工作流程：发放调查问卷——填写——回收——分析——沟通确认——整理反馈公司。本问卷系项目实施前与客户方进行沟通的书面材料，共设问题20个。其中非税收入征收管理系统调查问卷我们用心做项目第2页共24页涉及到非税相关业务的有15个，有关网络、硬件设备等情况的调查有5个。填写方式以勾选为主，如果有不同于选择项的答案或需要作特殊说明的可以自行在补充说明栏中进行描述。3软件业务演示结合《非税收入管理系统调查问卷》，根据客户方需求进行业务梳理后，对用户就非税收入征收管理系统进行第二次演示和讲解。本次讲解将着重介绍业务工作流程和落实相关细节，并做好相应记录，演示完成后与客户方业务人员进行再次确认。4确定系统解决方案经过与客户方人员的细致沟通和多轮确认后，由工程师就实际项目编撰出系统解决方案，该方案包括以下内容。4.1系统总体工作流程首先由财政对基础数据及相关控制信息进行设定，然后向已办理购领手续的单位发放非税票据，执收单位在收到票据并进行入库管理后即可开展业务办理，银行网点履行代收义务并将所收取款项汇集至专户银行，专户银行将收入以日报形式上传财政，财政审核汇总无误后送会计岗位做账务处理，非税收入票据实现自动核销，系统生成报表提供信息查询。非税收入征收管理系统调查问卷我们用心做项目第3页共24页4.2非税业务具体工作流程4.2.1项目库管理流程项目库管理流程政策管理经办人收入项目录入收入项目审核管理方式维护预算科目维护项目科目挂接开始结束收入管理经办人政策文件制定收入管理审核人项目单位挂接非税收入征收管理系统调查问卷我们用心做项目第4页共24页4.2.2票据总体业务流程票据总体业务流程用票计划开始财政票据核销票据销毁票据使用结束票据入库票据发放从上级财政领用票据印制具有印制权限？是否非税收入征收管理系统调查问卷我们用心做项目第5页共24页4.2.3票据印制、领用业务流程票据印制、领用业务流程用票计划汇总开始印制通知书打印票据印制印刷厂财政领用入库录入票据入库审核执收单位用票计划录入结束从上级财政领用票据入库否是否有印制权限是制定印制计划印制反馈印制入库录入非税收入征收管理系统调查问卷我们用心做项目第6页共24页4.2.4票据发售业务流程票据发售业务流程财政执收单位票据发放（按计划）分月用票计划录入分月用票计划审核用票申请是票据入库结束票据发放按计划发放？否开始办理准用证、卡购领出库单非税收入征收管理系统调查问卷我们用心做项目第7页共24页4.2.5直接缴库具体流程开缴款书收款、打缴款确认码执收单位缴款人银行网点结束开始审核汇总生成《收入日报》接收审核专户银行财政缴款日终结账直接缴库流程（单位开票模式）收入记账录入确认码确认缴款收款信息实时上传非税收入征收管理系统调查问卷我们用心做项目第8页共24页4.2.6集中汇缴流程向缴款人收款核票、收款打缴款确认码执收单位银行网点开始审核汇总生成《收入日报》专户银行财政日终结账集中汇缴流程开财政票据核对当日收入与票据集中汇缴结束接收审核收入记账录入确认码确认缴款收款信息实时上传非税收入征收管理系统调查问卷我们用心做项目第9页共24页4.2.7就地缴库流程向缴款人收款核票、收款打缴款确认码执收单位开始人民银行财政就地缴库流程开财政票据核对当日收入与票据集中汇缴生成一般缴款书结束接口确认财政录入确认录入确认码确认缴款是有接口？否非税收入征收管理系统调查问卷我们用心做项目第10页共24页4.2.8收入处理流程代理银行收入处理流程财政部门开始执收单位执收单位开票办理收款接收审核异常收入处理视为正常补缴冲销退付生成补缴款通知书生成冲销缴款通知书生成退付缴款通知书接收审核异常待查收入确认自动确认成功不成功查看错误信息结束收入退付审核、打印收入冲销审核补缴款审核数据处理上传财政正常收入处理是否正常收入？是否非税收入征收管理系统调查问卷我们用心做项目第11页共24页4.2.9核算业务处理流程核算业务处理流程开始财政收入核算期末结账结束接收审核记账特殊业务生成凭证接收财政数据生成凭证凭证审核、记账、打印生成划拨单生成划款单包括：待查查明、补缴款、退付、冲销几种凭证银行回执凭证审核、记账、打印划拨单审核、打印代理银行划拨单生成凭证4.3软件具体实现4.3.1财政软件实现见相关设计文档非税收入征收管理系统调查问卷我们用心做项目第12页共24页4.3.2单位软件实现见相关设计文档4.3.3银行软件实现在银行软件业务方面，目前提供接口接入和完整打包银行端程序两种实现方式。4.3.3.1非税系统提供银行接口，银行自行开发收款程序银行开发周期：一个半月银行上线前接口联调测试：半个月如果是建设银行通常由省里统一开发，建行在鹤壁已经做过相关接口开发及前台收款程序，在业务模式与鹤壁一致的情况下可直接采用鹤壁的银行端程序。具体银行接口文档见《河南省非税收入征收管理系统银行接口开发指南》。4.3.3.2提供银行端程序非税系统提供银行端收款程序，基本同目前使用的3.0版银行端程序。非税收入征收管理系统调查问卷我们用心做项目第13页共24页5拟定实施工作计划6系统部署准备6.1采集基础数据请根据项目实际需要组织客户填写《基础数据调查表》。参见附件——03-现场实施/基础数据调查表。6.2环境确认请根据项目实际需要组织客户填写《系统环境确认表》。参见附件——03-现场实施/系统环境确认表。7系统部署方案7.1部署方案概述非税收入征收管理系统的使用用户是各级财政部门及相关执收单位、代理银行等，由于各地经济条件、网络环境等都不一样，一次不可能要求所有的地方采用完全一致的部署方案和配置。针对政府非税收入征收管理的业务需求，本方案从系统结构、平台选型、网络拓扑、硬件配置等方面都做了详细的介绍和说明，以供政府相关机关选择。在此部署方案的设计中，我们遵循如下几个原则：灵活性：根据地方特点，采用数据独立运作或集中部署的模式。数据安全第一的原则：数据是系统中最重要的信息，在部署中要充分考非税收入征收管理系统调查问卷我们用心做项目第14页共24页虑数据的安全性和稳定。由于本系统中数据都是存在数据库中，因此要充分考虑数据库系统软、硬件的安全性。建议政府非税收入管理机关在设备条件满足的情况下数据库采用HA技术实现双机热备份。系统稳定性：在部署方案中充分考虑应用服务器的稳定性，建议应用服务器、数据传输应用服务器和数据库服务器从物理上分离，在地方设备条件满足的情况下采用多机集群的方式实现多台应用服务器的负载均衡和容错。7.2系统规模设计根据我们对具体情况的了解，我们对系统的用户规模和业务数据量进行了具体的测算和估计，这对系统部署时的软硬件选型都有较高的参考价值：省级情况评估财政用户：100-150人，同时使用非税收入征收管理系统60人左右执收单位：10000-20000家，2－3人/单位，共约60000人左右业务数据（主要是开票信息数据）5000000条/月业务数据的数据、操作记录、索引等数据所占空间2G。总空间1000M/月，20G/年。7.3典型部署方案在部署上，从用户硬件环境、网络平台建设、人员配备等各个方面综合考虑，提出如下部署模式：财政内部操作在局域网内，执收单位采用专线或拨号方式连接，代理银行非税收入征收管理系统调查问卷我们用心做项目第15页共24页与财政通过专线实时交换数据。建议数据库双机热备和数据服务器，应用服务器的拆分，保证数据的安全性。非税收入征收管理系统调查问卷我们用心做项目第16页共24页7.3.1部署模式7.3.1.1部署模型应用服务器(Unix)财政端单位端银行端WebLogic中间件单位开票（B/S版）票据管理（B/S版）收缴管理（B/S版）银行服务器（Linux）数据传输服务银行数据库（Postgre）银行程序财政数据库（Oracle）非税传输服务器（WindowsPCServer）数据传输服务数据库服务器（Unix）账务核算（C/S）PC非税收入征收管理系统调查问卷我们用心做项目第17页共24页7.3.1.2网路硬件拓扑结构网络硬件拓扑结构图7.3.1.3系统物理结构说明财政局内部实现非税收入数据管理，执收单位进行开票业务，开票信息入银行代收系统，银行代收系统对票据信息进行审核处理后，上传到财政，财政接收票据信息并进行入库处理，然后进行收入核算处理。另外，财政局可通过非税收入征收管理系统对单位提供的各种申请信息进行相关的处理。为了保障系统数据库的稳定性和安全性，对财政数据库服务器采用了双机热备技术，对数据交换服务采用负载均衡技术。7.3.2财政部门使用方式在这种模式下，财政对业务的使用方式如下：非税收入征收管理系统调查问卷我们用心做项目第18页共24页财政部门：在地方财政部门局域网内使用非税收入征收管理系统，与执收单位共享数据。执收单位：在地方财政部门局域网内通过数据交换服务接口系统进行数据交换。另外可通过非税收入管理业务网站，查询本部门或者本单位的收入情况及相关的政策法规等信息。代理银行：通过实时数据交换服务接口系统进行数据交换。银行根据系统提供接口程序文档，自行开发银行代收系统或直接使用非税系统银行端软件。7.3.3系统的配置要求1．财政端非税收入征收管理系统配置要求1）硬件配置编号设备名称配置说明推荐品牌及机型数量备注1数据库服务器2CPU*1.5GHZ/4GB/2*73GBIBMP650/HPRX46402数据库服务器，采用双机热备2应用服务器2CPU*1.5GHZ/4GB/2*73GBIBMP650/HPRX46401财政应用服务器，部署非税收入收缴管理系统程序3磁盘阵列Xeon3.06G/512M/2*147GB存储空间/2G光纤/256MCHACHEIBMDS4300/HPEMCCX3-401存储非税收入数据4传输服务器2XEON3.0GHZ/DDRII4GBIBMSystemx3850(88642RC)1传输服务器，用于财政与银行间的数据交换2）软件配置编号名称数量配置描述1Oracle数据库1Oracle9i非税收入征收管理系统调查问卷我们用心做项目第19页共24页2Weblogic或TomCat1WebogicAPPServer8.13Unix操作系统1AIX5.3以上4SQLServer2000若干可选，如果单机环境够用的情况下可以采用免费的MSDE，就不需要购买大量的SQLserver强调：客户端系统支持win98,winME,win2000pro,winXP,win2003,使用win98,winME和win2000系统的，IE需要6.0以上版本2．执收单位系统的配置要求1）硬件配置要求编号名称数量配置描述1数据服务服务器1性能合适的PC服务器单位执收系统数据库，适用于单位执收网络版系统。1Pc机若干支持政府采购的所有pc机型单位执收终端用户使用2票据打印机若干支持非税收入的所有平推/联打票据打印机机型打印非税收入一般缴款书2）软件配置服务端端支持：win2003serve