2015年上半年工作汇报(公司财务总监)

财务述职报告第一部分2015年上半年生产经营完成情况第二部分2015年上半年度财务工作总结第三部分下阶段工作计划目录12015年上半年生产经营完成情况综合评述：上半年公司经营依旧十分困难，具体表现在：负债增加，库存上升，运行效率下降，效益下滑，但在财务指标下滑，数据“难看”的情况下，也不乏出现了亮点，比如产品价格回升，浆板市场回暖，阔叶文化浆及溶解浆价格较年初上涨500元/吨以上，此外木材市场受周边企业停产影响，松木、桉木价格较年初分别下降170元、70元。同时从最近三个季度的利润指标来看，呈现出底部向上的走势，公司的利润总额由前两个季度月均亏损4500万元，降至6月份的亏损3000万元，亏损额在不断减少，与此同时，进入7月份以来，生产效率还在不断提升，文化浆平均日产已超1100吨/天，部单日达到过1200吨/天，三季度月均亏损额有望控制在2500万元以内。资产负债对比表时间资产负债有息负债应收账款存货2015年6月4565753880353161546789612182015年初4497633550362975481358163989较期初增减68123299918605-6792-2771生产指标完成情况表时间产量（万吨）销量（万吨）发电量（万度）质量利润（万元）针溶阔溶2015年1-6月10.211.251639178%94%-261862015年1-6月计划13.914.842242698%95%-20644较预算增减-3.7-3.59-6035-20%-1%-5542单位：万元浆板库存量变动表（吨）10836188493045840000010000200003000040000500004月5月6月7月15日库存量资产负债率趋势图（%）80.26%80.98%81.85%83.36%84.10%84.99%80.00%81.00%82.00%83.00%84.00%85.00%86.00%15年1月15年2月15年3月15年4月15年5月15年6月资产负债率（%）设备运行效率趋势图（%）60.00%65.00%70.00%75.00%80.00%85.00%90.00%95.00%100.00%105.00%1月2月4月5月6月运行效率净利润趋势图（万元）-6000-5000-4000-3000-2000-10000净利润-4334-4091-4455-5153-5440-4033-30154季度1月2月3月4月5月6月1.各浆种售价与期初和预算对比浆板价格较年初上涨明显，浆板市场在经历14年4季度的低点后已稳步提升，其中阔叶浆价格上涨明显，较期初上涨591元/吨，针叶溶解浆和阔叶溶解浆平均出厂价较期初分别增加509元/吨、576元/吨，只有针叶文化浆仍在底部徘徊，价格较年初变化不大。浆种及平均2015年2015年较年初2015年预算比出厂价格7月年初增减增减率预算增减增减率本色针叶浆42504309-59-1%4,178721.72%混杂本色浆38003821-21-1%3778220.58%阔叶溶解浆600055244769%5,940601.01%漂白阔叶浆4500390959115%4,428721.63%漂白针叶浆45004591-91-2%4,528-28-0.62%针叶溶解浆610055915099%5,940-215-3.62%含税出厂价格（单位：元/吨，%）2、1-6月份成本与预算、行业比（1）1-6月份成本与预算对比上半年实际单位成本比预算单位成本上升426元，其中：因停机影响产量下降，使得单位人工和制造费用相对上升227元，其它消耗因素使得吨浆成本比预算上升199元。成本项目主要成本项目单位成本2015年1-6月占比2015年预算占比直接材料一、木材277764.20%2570.466.00%二、化工料423.19.80%448.511.50%其中：重油160.53.70%159.44.10%三、织物6.70.20%3.90.10%四、包装物13.20.30%12.50.30%五、煤炭105.62.40%125.63.20%六、柴油17.10.40%6.60.20%动力七、外购电55.61.30%38.41.00%八、污水处理费47.11.10%40.61.00%固定费用九、工资1092.50%62.51.60%十、制造费用769.317.80%588.315.10%其中：折旧533.512.30%425.610.90%总成本4323.7100.00%3897.2100.00%（2）溶解浆成本占比与太阳纸业对比表成本项目2015年2014年太阳纸业2014年15年与太阳相比增减14年与太阳相比增减金额（万元)占比金额（万元)占比金额（万元)占比原材料488072.70%5799579.07%4818778.73%-6.00%0.34%折旧94514.10%60958.31%57789.44%4.60%-1.13%直接人工2123.20%16452.24%20873.41%-0.20%-1.17%能源动力3174.70%44006.00%39076.38%-1.70%-0.38%其他制造费用3585.30%32164.38%12452.03%3.30%2.35%合计6712100.00%73350100.00%61204100.00%0.00%0.00%通过与预算、行业及与先进企业重点消耗对比，我们发现生产消耗控制还有较大下降潜力。品种公司其他企业差额增加率抄浆水（m³)3.21.71.588%电(千瓦时）1741403424%制浆木耗2.091.960.137%碱（KG)57035022063%双氧水(KG)201.518.51233%水（m³)12.475.477%电(千瓦时）3152209543%汽(Qj)5.41.63.8238%碱回收石灰(KG)7206507011%水（m³)10.873.854%电(千瓦时）33223010244%（3）公司与先进企业重点消耗指标对比表3、利润完成情况利润未完成目标的主要原因:（1）公司吨浆毛利额为-468元，销售11万吨，毛利亏损5195万元；（2）系统停机影响，停机新增1098万元修理费、新增开机费用444万元，同时70天的折旧和人工费用2576万元，无相应产量分摊，导致单位人工、制造费用上升；（3）设备运转率低，上半年月均设备运转率只有93%，低于98%的目标值，同时非生产时间月均59小时，大大高于24小时的目标值，导致生产成本上升；（4）期间费用率为42%，大幅高于同行业15%的期间费用率，在毛利为负的情况下，期间费用为净亏损。名称利润营业收入毛利率销售费用管理费用财务费用营业外收支预算-20629749950%2941743910948750实际-2618649803-11%2868750210544349比较-5557-25192-11%-7363-404-40122015年上半年财务工作总结一二三四五拓宽融资渠道，转变融资思路，多方位筹措资金，降低财务费用强化两金管理，落实亏损治理加强公司预算管理工作，实现全员预算管理加强团队建设与成本管控，规范班组核算流程加强税收筹划，争取优惠政策2015年上半年，财务管理工作紧紧围绕年度经营目标和重点工作，统一认识，明确目标，以管理会计为切入点，推进财务精益管理。14在今年上半年现金流亏损1.8亿元,有息负债不断攀升的情况下，2015年上半年财务费用同比减少534万元，比预算减少404万元。1、优化融资结构，严控财务费用。积极主动与各金融机构沟通，在融资工作极度艰难的情况下保证了公司资金安全。2015年上半年新增7亿元授信（建行4亿元，经过集团沈总、刘总的大力支持和自身不懈努力，使得该笔贷款利率比同级别企业的利率下降1%，全年可节约财务费用约300万元；盘活存量固定资产，通过售后回租融资方式向信达公司融资3亿元），扭转了自2014年以来贷款规模持续萎缩的态势。2、转变融资思路，千方百计扩大授信规模。（1）调整贷款结构，用低利率贷款置换高利率贷款，降低财务费用。（2）利用新金融产品，使用境外资金，降低融资成本。3、加强资金预算管理，统筹调度，合理安排信贷资金与经营资金需求。每月定期召开资金预算会议，统筹安排好各项资金降低资金占用成本。一、拓宽融资渠道，转变融资思路，多方位筹措资金，降低财务费用财务费用2015年1-6月2015年预算2014年1-6月预算比同比105441094811078-404-3.7%-534-4.8%措施：二、强化两金管理，落实亏损治理1、制定两金占用清理方案，降低“两金”资金占用。应收账款（1）（2）欠款单位个数由二季度末的25家，减少至9家，已清理16家。欠款余额从年初的1.33亿锐减到今年6月末的7100万元，减少了6300万元，应收账款较年初下降了50%。项目2015年6月2015年期初较期初增减率应收账款678913581-50.0%预付账款9901105-10.4%其他应收款31153301-5.6%存货6121863989-4.3%02010403制定方案，严格执行，文化浆先款后货，溶解浆旧账不清，不予发货的原则。商务、诉讼清欠根据不同情况,有区别、有重点地开展工作：一是对不能正常回收的应收账款，要加强法律风险评估及时采取相应措施实施债权清收和保全；二是对那些生产经营正常，有偿债能力的单位要紧盯不放，尽快收回资金；三是对生产经营虽然正常，但因资金暂时困难，不能一次或在短期内偿清债务的单位，要签订还款计划，明确还款时间和还款金额，制定违约责任。实地考察商务清欠8起，清欠金额1350万元，此外，正在办理诉讼清欠1起。定时通报加强预警。由计财部负责对逾期欠款建立风险预警提示，通报预警结果，每半个月通报一次。对于重点欠款客户进行实地调查、走访，进一步控制了风险，强化相应的担保措施。措施应收账款存货较期初下降4%。存货品种6月末年初增减额增减率木材371493519119585.6%化工料921.8794.112816.1%燃料840.18859.06-19-2.2%备品备件7221.217561.78-341-4.5%织物及包装物109.95193.6-84-43.2%库存商品1353417937-4403-24.5%在产品14411452-10-0.7%合计6121863989-2771-4.3%两金清理环比下降同比下降单位：万元，%转变经营思路提升综合效益优化流程，严格KPI考核，推动精益班组建设创新激励机制提高工作积极性降低各项消耗和费用(1)以销售订单为中心，开展采购和排产工作。根据市场订单，确定生产浆种，再组织采购；(2)科学确定木材库存，降低产品库存，减少资金积压；(3)加强生产计划性，把握住生产节奏，尽可能减少该产，降低成本。截止6月30日止，公司共计梳理流程189项，优化流程64项，其中34项已作为流程优化成果申报。在2014年的基础上，新出台《KPI评分管理规定》、《浆纸KPI体系综合管理考核说明》等制度，规范KPI考核体系。（1）改变过去过于强调负激励，改为正负激励同步；（2）做好精益班组建设，对于完成目标的，坚决及时兑现奖励。.（1）生产消耗制浆下降530万元；碱回收下降110万元，水工下降65万元，热电下降300万元。（2）化工料采购价格下降7%，继续加大化学品的试用及化学品、备品备件的国产替代力度。扩大物资招标比例及数量，优中选优。（3）财务费用年度目标下降1000万元。（4）加强与铁路相关部门协调，下浮运费。2、开展增收节支，扭亏损增效活动公司自我加压，主动调整预算，提出5-12月份“生产系统、采购系统、销售系统、财务系统”各降1000万,合计增收节支4000万元的目标，并以此目标制定了详细的工作方案。01020304公司销售、生产、采购、费用四个方面预算指标的全覆盖。通过“三规范”即规范预算报表、预算编制流程，预算编制方法，使得预算更加公平、科学、合理，从而确保了各项指标能如实落地。定期对公司财务预算执行情况进行检查、考核，