商业银行业务(外汇业务部分)

商业银行业务（外汇业务部分）寂寞中求索的银行分析师MSN:[e-mail]目录基本概念国际结算外汇担保贸易融资外汇信贷外汇买卖外管政策其他业务第一章：基本概念外汇的定义《中华人民共和国外汇管理条例》所称外汇，是指下列以外币表示的可以用作国际清偿的支付手段和资产：（一）外国货币，包括纸币、铸币；（二）外币支付凭证，包括票据、银行存款凭证、邮政储蓄凭证等；（三）外币有价证券，包括政府债券、公司债券、股票等；汇率、直接（间接）标价法汇率：是各国货币之间相互交换时换算的比率，即一国货币单位用另一国货币单位所表示的价格。直接标价法：以一定单位的外国货币为基准来计算应付多少本国货币，我国和世界上大多数国家都采用直接标价法。在直接标价法下，汇率越高，单位外币所能兑换的本国货币越多，表示外币升值而本币贬值；反之则反是。间接标价法：用一定单位的本币为基准来计算应收多少外币。在间接标价法下，汇率越高，表示单位本币所能兑换的外国货币越多，本币升值而外币贬值；反之则反是。目前英国使用的是间接标价法，美国除对英镑、欧元使用直接标价法外，对其它货币均使用间接标价法。结售汇综合头寸结售汇综合头寸是指外汇指定银行持有的因人民币和外币间交易而形成的外汇头寸，由银行办理符合外汇管理规定的对客结售汇业务，自身结售汇业务和参与银行间外汇市场交易所形成。外管局根据国际收支状况，银行结售汇业务量和本外币资本金（或营运资金）以及资产状况等因素，核定银行的结售汇综合头寸，并实行限额管理，现阶段，结售汇综合头寸管理区间下限为零，上限为外管局核定的限额。第二章：国际结算国际结算的概念国际结算是商业银行利用遍布全球的代理行网络，为客户办理资金结算的业务。按国际结算所依据的贸易活动的不同，国际结算可分为贸易结算和非贸易结算。国际结算按结算方式分可分为信用证结算、跟单托收结算、汇款结算、保理结算等四种。信用证信用证是开证行根据进口商的申请向出口商出具的承诺书，承诺在出口商在提交与信用证条款一致的单据后，开证行无条件付款。信用证的结算原则：单证一致，单单一致。信用证的整个操作的过程应该遵守国际商会600号出版物的规定（UCP600）信用证的特点：1、开证银行负第一性付款责任。2、信用证是一种独立文件。3、信用证业务一切都以单据为准，而不以货物为准。信用证当事人（一）•开证申请人•受益人•开证行审查开证申请人的申请，对其进行资信调查开立信用证，收取押金及要求申请人开具质抵押书或开证赔偿保证书收到符合信用证的单据，承担第一付款责任单据与信用证不符，开证行有权拒付•通知行：验明信用证的真实性，在合理时间内及时通知受益人信用证当事人（二）•议付行：买入单据，向出口商垫付货款，分为限制议付行和自由议付行严格审查单据议付后尽快将单据传递给开证行或其指定的付款行如果开证行或其付款行拒付，议付行可向受益人追索•付款行：信用证项下汇票载明的付款人，一旦付款后就失去了追索权•保兑行：对信用证加注保兑的银行信用证的分类信用证按受益人权利是否可转让可分为可转让信用证和不可转让信用证。按信用证付款方式，分为即期付款信用证、远期付款信用证、承兑信用征和议付信用证四种方式信用证按付款期限的不同，可分为即期信用证、远期信用证和假远期信用证。按开出方式可分为信开信用证，电开信用证，预通知信用证。按信用证是否附有单据，可分为光票信用证和跟单信用证。此外，信用证还可分为对开信用证，背对背信用证，循环信用证，预支信用证。即期议付信用证结算流程远期议付信用证结算流程转让信用证结算流程信用证业务操作过程（一）1、开证行接到申请人的开证申请并检验合同合规性并根据申请人授信情况办理抵（质）押登记或缴存保证金后，开证，由出口方银行通知受益人，证已开出4.1、申请人应受益人要求修改信用证4.2、申请人同意开出保兑信用证，并授权通知行或第三家银行加保6、受益人接受信用证修改后，信用证按修改后的条款执行2、通知行接到开证行转来的通知电，审核信用证的表面真实性后，通知受益人3、如果受益人发现信用证条款不妥，可要求申请人修改信用证，如果认为开证行资质不够或出口地存在收汇风险，可要求信用证加注保兑。5、受益人对修改后的信用证表示接受或拒绝信用证业务操作过程（二）8、开证行（或收单行）收到单据，并审核单据如果发现单据存在不符点或收到议付行发来的电提电文，征求申请人意见。10.1、开证行（或收单行）对汇票进行承兑或拒付处理或通知申请人叙做提货担保10.2、信用证付款到期日，开证行扣收开证申请人保证金账户，并对外付款12、进行对外付款申报和外汇账户申报7、出口商备货，发货，提交单据给通知行（或议付行）以议付（期间可能发生打包放款，出口押汇，福费廷业务）如果单据存在不符点，则电提（或表提）不符点9、议付行收到开证行发来的回复不符点电文后，根据情况做电提后授权出单交易。11、议付收汇，收汇资金以结汇或现汇方式入受益人账户。12、进行涉外收入申报和外汇账户申报信用证的业务环节开证通知转让电提/表提审单/寄单/索偿议付偿付保兑拒付承兑赎单付款开证/改证(MT700/MT707)申请人申请开证(付款期限，单据要求，货物说明，贸易条款，国家规定的其他一些材料等)开证行对货物的适销性,进出口双方的资信进行调查。落实保证金。确定信用证付款方式(议付,承兑,延期付款,混合付款)只有开证申请人有权决定是否接受修改信用证;通知合理谨慎地鉴别L/C的表面真实性。接受开证行的委托将L/C转交（或通知）给受益人。UCP600新增了“第二通知行”的概念，即通知行可通过另一银行向受益人通知信用证及其修改，第二通知行的责任是核实所收到的通知书的表明真实性及其准确性。通知行或第二通知行完成通知后，必须负责通知其后的任何修改。转让有明确注明“可转让”的信用证方能转让，且只能转让一次，但允许第二受益人将信用证从新转让给第一受益人（可转回）。在累计不超过信用证金额的前提下，可以分成几个部分分别转让，即可同时转让给几个受益人，各项转让金额的总和将视为信用证的一次转让。进口人开立此信用证，意味着他同意出口人将交货交单有出口人指定的其他人来履行，但不等于买卖合同也被转让，即如果第二受益人不能交货或交货不符合合同规定，单据不符合信用证和买卖合同的要求时，原出口人仍需承担买卖合同规定的卖方责任。第二受益人或代表第二受益人的交单必须交给转让行。审单/寄单审单指开证行（或保兑行，议付行，承兑行等具名银行）对单据进行审核，检查其与信用证条款的一致性，审单原则为“单证一致，单单一致，实质相符”。审单是进口信用证业务重要的处理环节之一，是开证银行是否履行付款责任的主要依据。对有不符点但可更正的单据，及时通知受益人修改单据。指定银行在对受益人办理付款等事项后，应按信用证规定向开证行（或保兑行）寄单；寄单分一次寄单和二次寄单两种。电提/表提(MT750)电提和表提通常是议付行的行为。如果审单过程中，发现不符点。可将不符点内容列在寄单面函并寄开证行，由开证行接洽申请人是否同意付款。接到肯定答复后议付行即行议付。如申请人不予接受，开证行退单，议付行照样退单给受益人。（表提）也可用加押电传向开证行征询是否接受，如接受，可立即寄单；如不接受，可通知受益人修改或改为信用证项下托收。（电提）议付/索偿议付指指定银行在相符交单下，在其应获偿付的银行工作日当天或之前向受益人预付或者同意预付款项，从而购买汇票（其付款人为指定银行以外的其他银行）及/或单据的行为。议付分公开议付（或自由议付）和限制议付。只审单不支付对价不构成议付。索偿就是议付行办理议付后，根据信用证规定，凭单向开证行或其指定的银行（付款行或偿付行）请求偿付的行为。索偿方式分信索，电索，以电代邮。承兑承兑信用证的受益人开出远期汇票，通过国内代收行向开证行或开证行指定的银行提示，经其承兑后交单。已得到银行承兑的汇票可到期收款，也可贴现。偿付指开证行或被指定的付款行向议付行进行付款的行为。开证行不应要求索偿行向偿付行提供与信用证条款相符的证明。如果偿付行未按信用证条款见索即偿，开证行将承担利息损失以及产生的任何其他费用。如果偿付行未能见索即偿，开证行不能免除偿付责任。保兑保兑,是指开证行以外的银行保证对信用证承担付款责任。保兑银行具有开证行相同的责任和地位。保兑行对受益人独立负责，承担必须付款或议付的责任，付款和议付后且不能向受益人追索。保兑银行一般由通知行兼任，也可由别的出口地银行或第三国银行担任。即使开证行倒闭或无理拒付，保兑行均无权向出口商追索款项。保兑分公开保兑和沉默保兑。拒付(MT754)拒付包括拒绝付款或拒绝承兑两层含义开证行必须以自己的名义提出拒付拒付指示需在交单次日起５个工作日内以便捷方式发出。拒付时,一次性列出全部不符点拒付后的单据处理:1.拒付后，如果开证行收到申请人放弃不符点的通知，则可以释放单据2.持单侯示3.已退单4.按预先指示行事赎单开证行履行偿付责任后，应即向开证申请人提示单据，申请人检验单据无误后，办理付款手续；开证人付款后，即可从开证行取得全套单据。付款付款是指信用证开证行（或保兑行，付款行，承兑行或偿付行）在付款到期日，付款给受益人（或议付行）的行为。付款行为没有追索权。信用证结算的特点银行风险相对较大，对操作人员的要求较高。开证行往往会根据申请人的综合授信情况决定开证条件，但仍然会有申请人不能到时付款赎单的风险。信用证相对汇款和托收两种结算方式来讲，银行收益较高。不但可以获得开证手续费，电报费，邮电费等手续费收入，还能得到一大笔保证金存款。信用证结算对进出口双方的保障比较完善，因此在实际生活中运用较多。远期信用证的风险和防范手段风险套资诈骗风险挪用资金风险市场风险进口商违规风险防范手段按制度办事，从严审查远期证业务加强保证金管理，贯彻统一授信制度严格付款期限及进口商品的审查重视对远期证的后期管理跟单托收业务跟单托收业务，是出口商发货后，委托其往来银行通过进口国的代理银行向进口商收取款项的一种结算方式。在这种结算方式中，银行只处于一种中间人的角色，不承担风险。跟单托收按交单后获的款项方式的不同，可分为付款赎单（D/P）和承兑赎单（D/A）两种，前者对受益人来讲，收汇的把握更大。托收业务操作流程2、代收行收到单据后，向进口商提示单据3.1、根据托收方式（D/P，D/A）的不同，如果是D/A，代收行应无延误地向进口商承兑远期汇票并交单。如属D/P，代收行应无延误地向进口商提示并在进口商付清货款后才交单3.2进口方银行针对单据的不同情况可能做拒付或承兑交易5、进口商进行付款交易，并进行外管对外付款申报和外汇账户申报1、出口商提交单据给托收行，委托代收行收款（可能叙做托收融资）4、托收行收到国外的拒付或承兑电后。6、托收行进行收汇交易，并进行外管申报跟单托收结算流程汇款业务汇款汇入汇款票据业务汇出汇款电汇票汇票据托收买入票据信汇电汇票汇信汇汇款种类信汇（M/T）：汇出行将付款委托书用邮递方式寄交汇入行委托解付电汇（T/T）：直接用电讯方式通知票汇（D/D）：付款人向银行购买银行汇票自行邮寄给收款人，由其持汇票向付款行取款票据托收外币票据托收是指银行作为托收行，根据申请人的委托，代其向国外付款人收取外币金融票据款项的一种结算方式。由于这种托收方式仅凭汇票、支票、本票等外汇支付凭证，不附带商业单据，又称“光票托收”保理业务保付代理业务简称保理，是指商业银行以购买票据的方式购买借款企业的应收账款，并在账款收回前提供融通资金以及其他相关的各项服务，如信用分析、催收账款、代办会计处理手续等。根据购买的应收账款是否有追索权，可分为有追索权的保理和无追索权的保理。保理的分类按照保理商是否提供预付款区分，可分为融资保理和到期保理。按照保理商是否公开区分，可分为公开型保理和隐蔽型保理。按照保理商是否有