理财规划是三级计算题

专业能力一、还贷款问题：案例一：马先生2008年1月采用组合贷款法购买了住房一套，购买当月开始还款。其中40万元的公积金贷款采用等额本金贷款方式，贷款利率为5.22％，其余34万元采用等额本息的商业贷款，贷款利率为6.65％。贷款期限均为20年。根据案例一，回答1到8题。1、马先生公积金贷款的第一个月的还款额为（B）元。（A）2501.67（B）3406.67（C）3502.91（D）4506.67解析：本金：400000/240=1666.67+利息：40万*5.22%/12=1740得到3406.672、马先生公积金贷款中第12个月的还款额为（A）元。（A）3326.92（B）3501.28（C）3619.02（D）3694.25解析：本金：400000/240=1666.67+利息：（40万-1666.67*11）*5.22%/12=1660.25得到3326.923、马先生公积金贷款偿还的利息总额为（）元。（A）251492.15（B）241967.00（C）229872.25（D）209670.00解析：利息为等差数列算法：（首月利息+最后一月利息）*月数/2=（1740+7.25）*240/2=209670.00最后一个月就只余本金了，利息为：1666.67*5.22%/12=7.254、马先生公积金贷款中第三年偿还的利息总额为（C）元．（A）16921.25（B）17241.28（C）18313.50（D）20149.00解析：第三年首月利息1566.00第三年最后一个月月利息：(1566.00+1486.25)*12/2=18313.505、马先生商业贷款的月还款额为（A）元。（A）2565.06（B）2314.50（C）2261.20（D）2108.70解析：P*i*(1+i)^n/(1+i)^n-1=34*6.65%/12*(1+6.65%/12)^240/(1+6.65%/12)^240-1)=0.2565066、马先生商业贷款偿还的利息总额为（D）元。（A）166088.00（B）202688.00（C）215480.00（D）275614.40解析：利息=还款总额-本金=2565.06*240-340000=275614.4？7、如果马先生在还款2年后有一笔10万元的意外收入用于提前偿还商业贷款，在保持月供不变的情况下，剩余还款期为（C）。（A）105.21（B）110.28（C）118.63（D）120.12解析：还款两年后的剩余还款额为（后付年金现值）2526.06*（1-（1+6.65%/12）^-216）/6.65%/12=322573.11322573.11-100000=222573.11用普通年金现值求期数，即：p=a（1-（1+i）^n）/In=118.63？8、接上题，如果提前偿还商业贷款时，保持还款期限不变，月供应降为（B）元。（A）1650.25（B）1769.88（C）1826.36（D）1868.19解析：222573.11=a*（1-（1+6.65%/12）^-216）/6.65%/12a=1769.88案例二：小秦和妻子小徐刚结婚不久，打算三年后购买第一套住宅，之后再考虑生孩子的问题。考虑到目前二人的积蓄，他们认为靠近三环附近的一套二居比较合适。该房产建筑面积88平米，每平米售价7800元。他们打算通过贷款来解决主要的购房款，在银行了解到，目前的房贷利率为5.34%；小徐还了解到，利用公积金贷款可以享受更低的贷款利率，为3.87%。目前他们有积蓄5万元：小秦每月收入为5000元（含税），小徐为3500元（含税），当地房产交易的契税税率为3%。根据案例一回答9--16题：9、如果小秦和妻子购买该房产，则他们至少应支付(C)元的首付款。(A)205920(B)68640(C)137280(D)274450解析：88*7800*20%=137280元10、小秦和妻子因购买该房产所需支付的契税税款为(B)元。（注：适用契税的税率为1.5%）(A)20592(B)10296(C)6864(D)13728解析：88*7800*1.5%=10296？11、如果他们目前的积蓄都用来投资基金，并可以获得每年6%的收益，并且他们每个月收入的30%（以税前收入为基数）参与该基金定投，按月讨息，则小寨和妻子共可以积累的购房首付款为(A)元。(A)160141(B)59551(C)100307(D)125603解析：积蓄三年后终值=50000*（1+6%）^3=59550.8元每月参与基金的总和=（5000+3500）*30%*（（1+6%/12）^36-1）/6%/12=P/Y设为12，PV=-50000,PMT=-2550,I/Y=6,N=36；CPTFV=160141.09。？12、如果他们买房时可以用自己的积蓄来支付最低额度首付款中的10万元，其余部分用公积金支付，并且公积金贷款8万元，其余部分办理银行贷款，均为等额本息，商业贷款期限为25年，则其商业贷款每月还款额应为(B)元。(A)3320(B)2836(C)2905(D)2421解析：P*i*(1+i)^n/(1+i)^n-1P/Y设为12，PV=469120,I/Y=5.34,N=300；CPTPMT=-2836.16。？13、如果公积金贷款期限为15年，将公积金贷款一并考虑进来，则他们每月还款额应为(D)元。(A)3492(B)3008(C)3907(D)3423解析：P/Y设为12，PV=80000,I/Y=3.87,N=180；CPTPMT=-586.55，2836+586.55=3422.55？14、如果将公积金贷款和商业银行贷款一并考虑，并不考虑他们工资的增长情况下，他们每月还款额(A)合理的月供收入比率。(A)超出(B)小于(C)等于(D)无法判断解析：3423/8500×100%=40%合理的月供款应占到税前月总收入的25%-30%之间，小秦的已经占到了40%，所以他们每月还款额超出了合理的月供收入比率。？15、如果要求他们的合计房贷月供正好占其税前月总收入的比例达到最高限额，则小秦和小徐需要在三年后月收入至少达到(B)元才比较合理。(A)13023(B)11410(C)11640(D)10027解析：3423/0.3=11410？16、如果交房时，新房的装修由双方父母共同解决，他们计划将购房基金的结余部分用于购买一台价值13万元的轿车的五成首付款，其余进行贷款，如果分三年还清，采用等额本息还款方式，贷款利率为6.85%，则他们为此每月需支付车贷月供(D)元。(A)3995(B)3216(C)4005(D)2003解析：P/Y设为12，PV=65000,I/Y=6.85,N=36；CPTPMT=-2002.56。案例三：刘先生，某外企员工。2005年9月，刘先生在某高档小区购买了一处住宅，房屋总价120万元，贷款70万元。刘先生听说等额本金法下还款利息较少，遂决定按照等额本金方式还款，贷款期限15年，按月还款，贷款利率为固定利6.84%。根据资料回答17～23题（计算结果保留到整数位）。17、刘先生每个月所还的本金约为（A）。（A）3,889元（B）6,229元（C）289元（D）422元解析：70/12/15=0.3889万元18、刘先生第一个月所还利息约为（D）。（A）3,690元（B）3,790元（C）3,890元（D）3,990元解析：70*6.84%/12=0.3990万元19、刘先生第二个月所还的利息约为（C）。（A）3,690元（B）3,790元（C）3,968元（D）7,857元解析：(70-0.3889)*6.84%/12=0.396820、刘先生第一年所还利息之和约为（）。（A）26417.02元（B）36417元（C）46416元（D）56417元解析：第一个月利息：70*6.84%/12第二个月利息：(70-0.3889)*6.84%/12第三个月利息：(70-0.3889*2)*6.84%/12……第十二个月利息：(70-0.3889*11)*6.84%/12相加得：70*6.84%-11*（0.3889*6.84%/12+0.3889*11)*6.84%/12）/2=4.6416万元21、刘先生如果按照这种方法将所有款项还清，则所还利息总额约为（A）。（A）361095元（B）461095元（C）561095元（D）661095元解析：70*6.84%*15-0.3889*(12*15-1)*(0.0022173+1.0203)/2=36.1095万元22、刘先生把等额本金还款法与等额本息还款法进行了比较，若他采用等额本息法来偿还贷款，每月需要偿还贷款约为（B）。（A）3,889元（B）6,229元（C）289元（D）422元解析：p*r*(1+r)^n/((1+r)^n-1)=6,22923、若刘先生用等额本息的方法将所有款项还清，共需偿还约（B）利息。（A）361095元（B）421383元（C）561095元（D）661095元解析：6229*12*15-700000=421220案例四：李女士眼光比较独到，几年前就看到了房价的上涨趋势，并于2003年1月在某海滨城市购买家庭第二套普通住房用于投资。李女士在购得住房后又将其出租，每月还能获得一些租金。购房的房款共计60万元。李女士从银行贷款，首付两成。在贷款的过程中采取等额本息还款法，打算20年还清（假设贷款利率固定为6%）。李女士在还款四年后将住房转售，由于海滨城市房价上升较快，售价90万。李女士获利不菲。根据案例二回答24～31题（计算结果保留到整数位）。24、李女士每月的还款额约为（A）。（A）3,439元（B）2,345元（C）3,193元（D）2,531元解析：贷款=60*0.8=48万元（48*6%/12*（1+6%/12）^240）/((1+6%/12)^240-1)=0.3439万元25、李女士第一个月所还的利息约为（）。（A）2,700元B）2,100元（C）1,200元（D）2,400元解析：48*6%/12=0.24万元26、在2007年1月，也就是在购房的四年后，李女士想提前还款，则李女士在还款四年后还有（B）本金没有还。（A）108,865元（B）423,799元（C）56,200元（D）47,418元解析：已还款额：3439*12*4=165072元已还利息额：108865已还本金：165072-108865=56207未还本金：480000-56207=42379327、李女士在这四年里还了（A）利息。（A）108,865元（B）423,799元（C）56,200元（D）47,418元解析：a代表贷款额，b代表每月还款额利息和公式=（ai+b）*((1+i)^n-1)/i+nb第n个月的利息=（ai+b）*(1+i)^（n-1）+b28、若李女士四年后将该处房产以90万的价格出售，则按照国家规定应当缴纳的营业税为（A）。（A）45,000元（B）27,000元（C）9,000元（D）20,000元解析：90*5%=4.5万元29、李女士转让90万元的住房，与买方签订住房买卖合同，应缴纳的印花税为（A）。（A）270元（B）450元（C）900元（D）1,000元解析：90*3/10000=0.027万元30、按照国家规定，李女士转让住房取得所得，应当缴纳个人所得税。当地对李女士以核定征收办法按照住房转让收入的1%计算个人所得税，则李女士需要缴纳的个人所得税的数额为（A）。（A）9,000元（B）3,000元（C）2,400元（D）1,000元解析：90*1%=0.9万元31、购买此90万元住房的个人应缴纳的契税为（D）（个人购买自用普通住宅，减半征收契税；当地契税税率为3%）。（A）59,000元（B）30,000元（C）27,000元（D）13,500元解析：90*1.5%=1.35万元案例五：王先生为某单位员工。助理理财规划师通过分析王先生的财务状况，了解到王先生每月的收入大概为600