国有商业银行贷款信用风险度量方法和审批制度研究

摘要信贷资产质量是一个长期困扰着国有商业银行的问题。提高风险管理水平，进而提高资产质量，实现银行可持续发展，已成为国有商业银行迎接内、外银行挑战的关键筹码。为探寻提高风险管理水平的方法和手段，本文试图以现代信用风险度量方法为切入点，通过对国外信用风险度量理论和方法的研究、回顾，比较分析国内银行在信用风险度量方法和信贷审批制度中存在的不足，提出国有商业银行信用风险度量方法选择和信贷审批制度改革的建议。本论文的研究方法包括文献研究，对已有的信用风险度量理论方法研究成果进行实用性分析。实例归纳，通过对国外银行信用风险管理模式和国有商业银行的信贷审批机制及规则比较，归纳国有商业银行贷款审批机制和信用风险度量方法上存在的差距。访谈，通过对国有商业银行资深信贷审查、审批人员的针对性访谈，引出对国有商业银行贷款信用风险管理上存在的问题。问题研究法，通过回顾国内外的理论和收集、访谈的数据资料，对比分析提出目前国有商业银行贷款审批机制和信用风险度量方法上存在的不足和缺陷，试图进一步分析内在原因，形成对审批机制和信用风险度量方法的建议。在本文中，对国内、外信用风险度量方法的研究理论和成果进行了比较全面的回顾，通过回顾和比较，笔者发现，目前国有商业银行的信用风险管理还处于起步阶段，主要依赖传统的专家制度来度量信用风险，国际银行业在信用风险计量模型建设方面有很多先进的经验和技术手段，值得我们借鉴。从目前我国国有商业银行贷款信用风险度量方法运用和审批制度建设现状看，我们与国际商业银行比较还存在一定的差距。首先，在信用风险度量方法方面，国有商业银行虽然已开始引进了客户信用评级体系、建立了授信管理体制，实施了贷款风险分类制度，但对信用风险度量还主要停留在定性分析的基础上，信用风险模型还未得到运用，问题主要表现在：在客户准入上，采用统一的评价标准，导致目标市场缩小和业务资源浪费；贷款额度判断上，以客户的净资产作为主要衡量变量，缺乏理论依据的支撑；在贷款定价上，没有一个统一的收益成本评价标准，机械地执行人民银行统一利率标准，未考虑贷款的风险损失补偿和获取相应合理利润等因素。其次，在贷款审批制度方面，国有商业银行的审批机制是依从于组织架构形成的，通过逐级授权，实行分级审查、审批。存在审批流程过长、决策参与人员较多，职责不清、行政机构长官级别等同于审批专家级别等问题。针对国有商业银行审批制度中的存在问题，笔者提出了以下三方面改革建议：一是以个人资格授权替代机构授权，以专家审批官决策替代行政长官决策；二是进行审批流程改造，实行由前台调查到中台审查、审批的两级终审；三是调整和整合评级、授信和审批环节，将采用信息基本相同的评级与授信两个流程整合，把审批环节调整为审查授信条件的提款审查环节。针对信用风险模型在国有商业银行未得到有效运用的问题，笔者尝试提出了选择适用我国商业银行的信用风险度量方法的建议，认为应该将客观有效衡量风险成本作为信用风险度量方法选择的主要依据。论文中借鉴了信用风险度量制模型的思路和方法，根据国有商业银行现有的资源和外部经营环境，提出了信用风险度量制模型在国有商业银行运用时的变量确定过程，对模型本身和模型中的部分参数提出了修正建议，主要包括采用银行自身要求的基本资金收益率替代无风险利率、采用考虑借款人自行恢复偿债能力因素后的违约率替代信用加息差率、根据抵（质）押品的快速市场变现价值的贴现值修正贷款市值等。同时，笔者利用某商业银行真实的贷款数据对模型进行了检验，相关建议具有一定的现实意义。关键词：国有商业银行，贷款，信用风险，审批流程，信用风险度量AbstractCreditassetsqualityisissuethathasnaggedstate-ownedcommercialbankofourcountryforquitealongtimerestrictingtothereformation&operation&developmentofthestate-ownedcommercialbank.Torealizethesustainabledevelopmentofthestate-ownedcommercialbankhasbecomethekeychiptomeetthechallengesfromhome&abroadcommercialbankbyimprovingriskscontrollinglevelsoastoimproveassetsquality.Byrecollectingtheabroadcreditrisksestimatingtheoriesandthemethodsresearch,comparingtotheestimatingmethodsofcreditrisksofstate-ownedcommercialbank&creditexamining&approvingsystem,thepaperputsupthechoicesofcreditrisksestimatingmethods&reformingadvicetocreditexamining&approvingsystemofstate-ownedcommercialbank.Researchtechniquesofthepaperincludes:Literatureresearch,carriedontheusableanalysistothecreditrisktheories&researchresults.Exampleinduction,findoutthedisparitiesbetweenhome&abroadcommercialbankoncreditexamining&approvingsystem&creditriskmanagementbycomparison.Interview,drewouttheproblemonloancreditriskmanagementofthestate-ownedcommercialbankbypointedinterviewingwithseniorstaffsthatexamineandapprovecredit.Questionmethodology,findouttheinsufficiencyandtheflawofstate-ownedcommercialbankoncreditexamining&approvingsystembyreviewingandrecollectingdomestic&abroadtheories&data,attemptedtoanalyzetheintrinsicreason,putuptheadvicetocreditrisksestimatingmethods&creditexamining&approvingsystemofstate-ownedcommercialbank.Byreviewingofthedomestic&abroadcreditrisksestimatingtheoriesandresearchingofthemethods,comparingtothoseofstate-ownedcommercialbank,theauthorfinedthatstate-ownedcommercialbank'screditriskmanagementisjuststarted.Theymainlyrelyontraditionexpertsystemtomeasurethecreditrisk,Lotsofadvancedexperiences&technicalmethodsonconstructionofabroadcommercialbankcreditriskestimatingmodelisworthofprofitingfrom.Chinesestate-ownedcommercialbankfallsbehindtheabroadcommercialbankonusingofcreditrisksestimatingmethodsandtheconstructionofcreditexamining&approvingsystem.First,oncreditriskmeasuremethods,althoughcustomercreditrating,creditawarding&loanclassificationofrisksystemwerebeingusedinChinesestate-ownedcommercialbank,qualitativeanalysisisstillthemostimportantmethod,thecreditriskmodelhasnotbeenobtainedtoutilization.Themainlyproblemsare:Intheadmittanceofcustomers,theusingofunifiedevaluationcriteriareducesthescopeofgoalmarketandwastetheserviceresources.Inthejudgeofloanamount,it’slacksoftheorybasisthatcustomer’snetassetsistobelookonasthemainvariableinestimating.Inthepricedecisionofloan,aunifiedincomecostevaluatingcriteriaisdeficient,unifiedinterestratestandardofthePeople'sBankiscarriedoutmechanically.Secondly,onapprovingsystem,theexamining&approvingsystemofstate-ownedcommercialbankisformedbytheorganizationconstruction,jurisdictionisrewardedtopeoplewhoexamineandapprovetheloanaccordingtotherank.Whichcausethattheexamining&approvingistoolong;thequantityofpeoplewhomakedecisionistoolarge;therankofadministrativeofficialistobelookedonasthatofloanapprovingexpert.Totheexistenceproblemofexamining&approvingsystem,theauthorproposedthefollowingreformedsuggestions:First,displacetheorganizeauthorizationbyindividualqualifyauthorization.Second,transformtheexamining&approvingflow.Third,adjust&conformthecreditrating,creditawarding&loanapprovingflow.Totheproblemofcreditriskmodelhasnotbeenobtainedtheutilization,thepaperputsupthechoicesofcreditrisksestimatingmethodsofstate-ownedcommercialbank,It’stheopinionthatobjectively&effectivelyappraisingthecostatriskshouldbecomethemainbasisofestimatingmethodsofcreditrisks&creditexamining&