国际一流商业银行风险管理模式的借鉴与思考

1国际一流商业银行风险管理模式的借鉴与思考2摘要风险管理体系是现代商业银行有效运行的基础，是提升银行价值、打造核心竞争力的保障。风险管理体制改革的目标是构建集中、垂直的风险管理体制和覆盖各类风险的全面风险管理体系，不断提升建立有效平衡风险与回报管理能力的商业银行的内控和运行机制。本文从风险管理组织架构、风险管理流程以及风险管理运行配套机制三个方面，对国际一流银行的风险管理模式作了简明介绍，并结合自己所在的中国建设银行的情况进行了分析。关键词:商业银行风险管理借鉴启示3目录摘要．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．Ⅰ一、国际一流商业银行的风险管理模式……………………………………..1（一）国际一流银行的风险管理组织架构…………………………………..1（二）国际一流银行的风险管理流程………………………………………..4（三）国际一流银行风险管理运行配套机制………………………………..6二、中国建设银行当前风险管理模式及所面临的外部竞争环境分析．．．．.6三、国际一流银行风险管理模式对建行风险管理体制改革的借鉴与启示..7（一）持续优化风险管理流程………………………………………………..8（二）完善风险管理运行配套机制……………………………………………8参考文献…………………………………………………………………………9国际一流商业银行风险管理模式的借鉴与思考风险管理体系是现代商业银行有效运行的基础，是提升银行价值创造力、打造核心竞争力的保障。风险管理体制改革的目标是构建集中、垂直的风险管理体制和覆盖各类风险的全面风险管理体系，不断提升建立有效平衡风险与回报管理能力的商业银行的内控和运行机制。一、国际一流商业银行的风险管理模式保持风险回报管理能力的先进性是国际一流商业银行（以下简称一流银行）获取竞争优势的关键所在。本文拟从风险管理组织架构、风险管理流程以及风险管理运行配套机制三个方面，对国际一流银行的风险管理模式进行分析。（一）国际一流银行的风险管理组织架构1、美国银行风险管理组织架构美国银行在董事会下设置了多种专业性的风险管理委员会，通过专业化的委员会实现风险的集中管理。（如图1）：董事会首席执行官企业治理委员会执行委员会资产质量委员会全球风险主管首席财务官业务部门主管风险资本委员会财务委员会信贷风险委员会资产负债委员多种风险委员会合规性和运营风险委员会披露委员会审计委员会图1美国银行多层次的风险管理委员会美国银行在高管层设置了全球风险官，在各业务单元和独立的风险管理部门也设置了风险主管，各类风险主管均向全球风险官直接汇报工作，全球风险官向首席执行官和董事会汇报工作，风险管理独立性很强（如图2）：4主席兼首席执行官全球风险主管合规风险管理官全球财富与投资管理风险管理官全球企业与投资银行风险管理官全球个人与小企业风险管理官企业市场风险管理官企业信贷风险管理官企业安全服务管理官图2美国银行风险管理组织结构图上述风险管理架构使美国银行在风险管理政策的执行过程中，形成了风险防御的“三道防线”（如图3）：CEOBusinessUnitExecutiveBusinessUnitExecutiveBusinessUnitExecutiveBusinessUnitExecutiveEnterpriseFunctionsCorporateAuditAuditCommitteeFirstLineSecondLineThirdLineBusinessUnitPartnerExecutivesBusinessUnitPartnerExecutivesBusinessUnitPartnerExecutivesBusinessUnitPartnerExecutivesFunctionalExecutives首席执行官第一条线第二条线第三条线公司审计部门企业职能部门业务伙伴主管业务伙伴主管业务伙伴主管业务伙伴主管业务单元主管业务单元主管业务单元主管业务单元主管职能主管审计委员会CEOBusinessUnitExecutiveBusinessUnitExecutiveBusinessUnitExecutiveBusinessUnitExecutiveEnterpriseFunctionsCorporateAuditAuditCommitteeFirstLineSecondLineThirdLineBusinessUnitPartnerExecutivesBusinessUnitPartnerExecutivesBusinessUnitPartnerExecutivesBusinessUnitPartnerExecutivesFunctionalExecutives首席执行官第一条线第二条线第三条线公司审计部门企业职能部门业务伙伴主管业务伙伴主管业务伙伴主管业务伙伴主管业务单元主管业务单元主管业务单元主管业务单元主管职能主管审计委员会图3美国银行风险防御的“三道防线”第一防御线：业务单元经理负责其部门内的所有风险管理，包括现有风险和潜在风险的管理；第二防御线：独立行使权利和功能的业务单元业务伙伴（例如，风险管理部、财务部、会计部、人力资源部、信息技术部等部门）与业务单元合作确定、评估和降低所有风险；第三防御线：审计部和信用审核部对管理层的控制进行独立的测试、验证和评估。2、花旗银行风险管理组织架构花旗银行在组织结构上推行业务单元制，该行从集团和业务单元两个层面构建了垂直风险管理组织结构。（如图4）：56风险架构部个人银行风险部企业投资银行风险部投资风险部国际风险部首席风险官私人银行和资产管理风险部董事会主席首席执行官图4花旗银行风险管理组织结构花旗银行推行首席风险官管理体制，在总行设置风险管理官，在独立的风险管理部门和各业务单元设置风险主管，风险管理主管对首席风险官负责并汇报工作，以确保风险管理的独立性。花旗银行风险管理人员组织架构（如图5）：国际部风险主管首席风险官企业投资银行部风险部主管风险架构部主管风险部首席行政官个人银行风险管理部主管企业投资银行部首席信贷官市场风险部、运营风险部、跨境风险部主管风险汇总部主管风险部主管商业信贷风险管理部投资管理风险部主管图5花旗银行风险管理框架图美国花旗银行实行的是全面风险管理。其风险管理的基本组织结构是董事会下设立风险管理委员会，下设信用风险部、市场风险部和审计部。风险管理委员会对董事会负责，其主要职责是作为银行内部最高层次的风险决策部门，负责建立银行的业绩目标、信贷组和标准，并与信贷政策委员会共同决定各地区(国家)和各行业的最高额度指标。风险管理委员会由一名副总裁直接领导，其成员包括花旗集团的上层领导。各风险管理部门配备了独立的风险经理，形成了一套独特的风险管理技巧，即“风险窗口”方法体系，包括内外专家对全球经济环境的评价、各种风险窗口的评估、调整各种风险窗口的决策和后续行动三个部分。风险经理主要依据风险管理委员会的总体决策，贯彻风险部门的风险管理计划，主要负责事前风险防范和事中风险管理，审计部及其职能部门主要负责事后风险管理。风险经理的运作严格执行风险管理政策，风7险管理政策是围绕着风险管理程序和风险管理过程制定的。以信贷政策为例：有三名信贷人员审批信贷程序和信贷交易，其中一人负责全面协调并将决策贯彻于信贷程序的各个环节。由此可见，花旗银行的风险经理在运作过程中与业务部门和其他职能部门的关系比较密切，其活动渗透到银行工作的整个过程。