寿险公司全面风险管理操作风险

操作风险补充资料(Y2011/9/25)1/9全面风险管理操作风险补充资料目录第一章操作风险损失事件类型与风险诱因................................2第二章寿险公司操作风险指标.........................................5第三章银行业各种操作风险资本计量方法的特征..........................6第四章操作风险计量方法一：基本指标法..............................7第五章操作风险计量方法二：标准法(可略过)........................9操作风险补充资料(Y2011/9/25)2/9操作风险补充资料第一章操作风险损失事件类型与风险诱因操作风险损失事件类型一、内部欺诈事件。指故意骗取、盗用财产或违反监管规章、法律或公司政策导致的损失事件，此类事件至少涉及内部一方，但不包括歧视及差别待遇事件。二、外部欺诈事件。指第三方故意骗取、盗用、抢劫财产、伪造要件、攻击商业银行信息科技系统或逃避法律监管导致的损失事件。三、就业制度和工作场所安全事件。指违反就业、健康或安全方面的法律或协议，个人工伤赔付或者因歧视及差别待遇导致的损失事件。四、客户、产品和业务活动事件。指因未按有关规定造成未对特定客户履行份内义务（如诚信责任和适当性要求）或产品性质或设计缺陷导致的损失事件。五、实物资产的损坏。因自然灾害或其他事件（如恐怖袭击）导致实物资产丢失或毁坏的损失事件。六、信息科技系统事件。因信息科技系统生产运行、应用开发、安全管理以及由于软件产品、硬件设备、服务提供商等第三方因素,造成系统无法正常办理业务或系统速度异常所导致的损失事件。七、执行、交割和流程管理事件。因交易处理或流程管理失败，以及与交易对手方、外部供应商及销售商发生纠纷导致的损失事件。操作风险损失事件类型目录与其相关风险诱因细目1级目录简要解释2级目录3级目录（相关风险诱因细目）编号内部欺诈故意骗取、盗用财产或违反监管规章、法律或公司政策导致的损失，此类事件至少涉及内部一方，但不包括歧视及差别待遇事件行为未经授权故意隐瞒交易1.1.1未经授权交易导致资金损失1.1.2故意错误估价1.1.3其他1.1.4盗窃和欺诈欺诈/信用欺诈/不实存款1.2.1盗窃/勒索/挪用公款/抢劫1.2.2盗用资产1.2.3恶意损毁资产1.2.4伪造1.2.5支票欺诈1.2.6走私1.2.7窃取账户资金/假账/假冒开户人/等等1.2.8违规纳税/故意逃税1.2.9贿赂/回扣1.2.10操作风险补充资料(Y2011/9/25)3/91级目录简要解释2级目录3级目录（相关风险诱因细目）编号内幕交易（不用本行的账户）1.2.11其他1.2.12外部欺诈第三方故意骗取、盗用财产或逃避法律导致的损失盗窃和欺诈盗窃/抢劫2.1.1伪造2.1.2支票欺诈2.1.3其他2.1.4系统安全性黑客攻击损失2.2.1窃取信息造成资金损失2.2.2其他2.2.3就业制度和工作场所安全事件违反劳动合同法、就业、健康或安全方面的法规或协议，个人工伤赔付或者因歧视及差别待遇事件导致的损失劳资关系薪酬，福利，劳动合同终止后的安排3.1.1有组织的工会行动3.1.2其他3.1.3环境安全性一般性责任（滑倒和坠落等）3.2.1违反员工健康及安全规定3.2.2劳方索偿3.2.3其他3.2.4歧视及差别待遇事件所有涉及歧视的事件3.3.1客户、产品和业务活动事件因疏忽未对特定客户履行份内义务（如诚信责任和适当性要求）或产品性质或设计缺陷导致的损失适当性，披露和诚信责任违背诚信责任/违反规章制度4.1.1适当性/披露问题（了解你的客户等）4.1.2未尽向零售客户的信息披露义务4.1.3泄露隐私4.1.4强制推销4.1.5为多收手续费反复操作客户账户4.1.6保密信息使用不当4.1.7贷款人责任4.1.8其他4.1.9不良的业务或市场行为垄断4.2.1不良交易/市场行为4.2.2操纵市场4.2.3内幕交易（用本行的账户）4.2.4未经有效批准的业务活动4.2.5洗钱4.2.6其他4.2.7产品瑕疵产品缺陷（未经许可等）4.3.1模型错误4.3.2其他4.3.3客户选择，业务推介和风险暴露未按规定审查客户信用4.4.1对客户超风险限额4.4.2其他4.4.3咨询业务咨询业务产生的纠纷4.5.1操作风险补充资料(Y2011/9/25)4/91级目录简要解释2级目录3级目录（相关风险诱因细目）编号实物资产的损坏实体资产因自然灾害或其他事件丢失或毁坏导致的损失灾害和其他事件自然灾害损失5.1.1外力（恐怖袭击、故意破坏）造成的人员伤亡和损失5.1.2信息科技系统事件业务中断或系统失灵导致的损失信息系统硬件6.1.1软件6.1.2网络与通信线路6.1.3动力输送损耗/中断6.1.4其他6.1.5执行、交割和流程管理事件交易处理或流程管理失败和因交易对手方及外部销售商关系导致的损失交易认定，执行和维护错误传达信息7.1.1数据录入、维护或登载错误7.1.2超过最后期限或未履行义务7.1.3模型/系统误操作7.1.4账务处理错误/交易归属错误7.1.5其他任务履行失误7.1.6交割失误7.1.7担保品管理失效7.1.8交易相关数据维护7.1.9其他7.1.10监控和报告未履行强制报告职责7.2.1外部报告不准确导致损失7.2.2其他7.2.3招揽客户和文件记录客户许可/免责声明缺失7.3.1法律文件缺失/不完备7.3.2其他7.3.3个人/企业客户账户管理未经批准登录账户7.4.1客户信息记录错误导致损失7.4.2因疏忽导致客户资产损坏7.4.3其他7.4.4交易对手方与同业交易处理不当7.5.1与同业交易对手方的争议7.5.2其他7.5.3外部销售商和供应商外包7.6.1与外部销售商的纠纷7.6.2其他7.6.3操作风险补充资料(Y2011/9/25)5/9第二章寿险公司操作风险指标一.违规指数＝评估期内公司被依法追究刑事责任次数×10＋评估期内公司受到责令予以撤换、限制业务范围、责令停止接受新业务、责令停业整顿或吊销经营保险业务许可证处罚次数×10＋评估期内公司受到10万元以上罚款处罚次数×7＋评估期内公司受到10万元以下罚款处罚次数×5＋评估期内公司受到警告次数×3＋评估期内公司受到没收违法所得、没收非法财物、责令改正、责令退回所收保费、责令转回财产处罚次数×3＋评估期内受到通报批评次数×2＋评估期内受到监管意见书或监管谈话次数×1。（备注：合规风险包括但不仅限于下列风险：1.公司签订的合同因违反法律或行政法规可能被依法撤销或者确认无效的；2.公司因违约、侵权或者其他事由被提起诉讼或者申请仲裁，依法可能承担赔偿责任的；3.公司的业务活动违反法律或行政法规，依法可能承担行政责任或者刑事责任的。）二.新单回访成功率＝本期回访成功的保单件数/本期应回访保单件数×100％三.客户投诉率＝本期客户投诉件数/本期有效保单件数×100％四.各渠道犹豫期撤单率＝本期犹豫期撤单件数/本期承保总件数×100％操作风险补充资料(Y2011/9/25)6/9第三章银行业各种操作风险资本计量方法的特征注：使用高级计量法需要得到监管当局的批准，而且一旦采用高级计量法，未经监管当局批准不可退回使用相对简单的方法。基本指标法最为简单，这类方法虽然容易实施，但缺陷也非常明显，它没有区分出公司之间的风险管理水平，不能起到激励公司提高管理操作风险管理水平的作用。由于各商业银行使用统一的α参数固定值15%，这样具有不同风险特征和风险管理状况的公司每单位的总收入被要求配臵相同的监管资本，使得操作风险管理优劣奖惩机制不能自动发挥作用。巴塞尔委员会指出，基本指标法的适用范围是小型的、业务范围限于国内。它可以直接把操作风险资本同商业银行业务指标相联系，而不考虑公司具体业务范围。其中总收入指标具有易于获取、可以校验、连续性和可比较性以及反周期性的特点，所以选取总收入是一个比较简便的做法。总收入反映的是业务规模，后者与操作风险暴露相关，但二者之间的相关性是不确定的。总收入并不反映操作风险管理质量，如果两个公司收入相近，其中总收益大的、利润率低，但按基本指标法提取的操作风险资本要高。====================================================标准法在一定程度上反映了不同业务风险特征的差异，且计算简单，各项指标系数由巴塞尔委员会统一具体给出，被许多国际活跃公司所使用。与基本指标法一样，该方法下的监管资本计算并不直接与损失数据相联系，而且也无法反映各公司自身的操作风险特征，在使用上有一定的局限性。(可略过)操作风险补充资料(Y2011/9/25)7/9第四章操作风险计量方法一：基本指标法目前保监会尚未出台操作风险量化指标与业务线规定，故先参考银行业巴赛尔新资本协议的作法；寿险公司于短中期间内将以基本指标法为主，先进行风险计量。操作风险的计量是操作风险防范和监督的前提与基础，是确定资本充足水平的重要依据。依巴赛尔新资本协议（BaselII）的要求，对操作风险的计量主要有三种方法（按计量复杂程度从低级到高级排序）：基本指标法、标准法和高级计量法。高级计量法可以分为内部衡量法、损失分布法和计分卡法；由于高级计量法过于复杂，故略过。操作风险计量的方法一、基本指标法(BasicIndicatorApproach)计算操作风险资本金的三种方法中，基本指标法是最简单的方法。根据基本指标法，公司持有的操作风险资本金等于其前3年总收入的平均值乘上一个固定比例(α)为固定值15%由巴塞尔委员会自定。计算公式如下:K=即{K＝αX前三年总收入平均值}其中：K是指基本指标法衡量所需要的资本(CapitalCharge)；Yi为年度总收入（GrossIncome）；总收入定义为净利息收入加上净非利息收入。总收入未扣除营业费用，应扣除银行账户上“持有至到期日”和“可供出售”两类证券出售实现的损益，扣除保险业务收入（寿险公司就不应扣除），同时扣除出售证券盈利、其他不寻常、不规则和无规律的收入(excludeextraordinaryorirregularitems)。各业务总收入组成项目，应遵循相关的企业会计准则。下表为总收入的构成说明：项目内容1利息收入金融机构往来利息收入，贷款、投资利息收入，其他利息收入等2利息支出金融机构往来利息支出、客户存款利息支出、其他借入资金利息支出等3净利息收入1-24手续费和佣金净损益手续费及佣金收入-手续费及佣金支出5净交易损益汇兑与汇率产品损益、贵金属与其他商品交易损益、利率产品交易损益、权益衍生产品交易损益等6证券投资净损益证券投资净损益等，但不包括：账户“持有至到期日”和“可供出售”两类证券出售实现的损益7其他营业收入股利收入、投资物业公允价值变动等8净非利息收入4＋5＋6＋79总收入3＋8操作风险补充资料(Y2011/9/25)8/9基本指标法计量示例：例题1.A公司的8类产品线中各产品线过去3年的年度总收入（其中α为固定值15%由巴塞尔委员会自定），如下表；年度年度总收入(单位：万元)20061,00020072,00020083,000用基本指标法计算，则A公司的2009年操作风险资本为（）。A.300万B.1,000万C.2,000万D.6,000万例题2.经济资本主要用于规避公司的A.预期损失B.非预期损失C.灾难性损失D.常规性损失例题3.下面关于非预期损失的说法，错误的是（）。A.非预期损失表示资产损失的波动幅度B.非预期损失真正体现了公司的风险所在C.非预期损失可通过提取准备金的形式加以规避D.从计量角度来看，非预期损失是无法确切计算为某一个具体数值的例题4：有关操作风险资本采基本指标法计算时，下列叙述何者错误？A.依营业毛利（grossincome）之固定比例提列B.营业毛利之定义为净利息收益加上净非利息收益C.固定比例为15%D.营业毛利前三年为负值或零时，不须予以剔除操作风险补充资料(Y201