授信操作风险防范实务

授信风险防控\处置实务讲授主要内容（一）授信风险防范与控制1、授信调查风险与防控2、授信审查风险与防控3、贷后管理风险与防控（二）风险授信处置1、风险授信预警2、风险授信处置法人信贷业务风险点分析一、信贷调查的风险点（信息收集全面性/信息真实性）（信息不对称性）(一)调查人员未按规定对信贷业务的合法性、安全性、赢利性以及客户财务报表的真实性、借款用途、生产经营状况等情况进行调查，或调查不深入细致，严重失实，误导信贷审查。(二)调查人员按照他人授意进行调查，未揭示问题和风险或故意隐瞒重大问题，撰写虚假调查报告，误导信贷审查。(三)调查过程中，内外勾结，编造客户虚假信息资料，撰写虚假调查报告，误导审查及审批。(四)调查人员未对客户的贸易真实性进行认真调查，造成客户利用虚假贸易背景骗取银行信用。(五)调查人员未按规定核实抵(质)押物、质押权利及保证人情况，造成保证人、抵(质)押物、质押权利不具备条件，或重复抵(质)押及抵(质)押价值高估。二、信贷审查的风险点（资料完整性/政策适当性/信用风险可控性）(一)审查人员隐瞒审查中发现的重大问题和风险，审查通过明显不符合国家产业政策、信贷政策、信贷投向的信贷调查报告和评估报告，误导贷审会审议和审批人决策。(二)审查人员未坚持独立审查原则，按照他人授意进行审查，撰写虚假审查报告，误导贷审会审议和审批人决策。(三)审查人员未按规定对调查报告和评估报告内容进行审查，未审查出调查报告和评估报告的明显纰漏，导致贷审会审议和审批人决策失误。三、贷后管理的风险点（规定执行性/合同履行性/风险报告制）(一)未落实审批时所附的相关限制性条件发放贷款。(二)未按规定到有权部门办理抵押登记手续或抵押登记手续不完善，造成抵押无效；未按规定办理质押物止付手续或止付手续不严密被支取，质押单证未经所有人书面承诺、签字，形成无效质押。(三)未按规定保管抵(质)押物，抵(质)押物被提前抽走或变更，形成抵押物不足值或无效抵押。(四)未按贷款发放时认定的客户经营活动现金回流情况进行监管，导致贷款不能按时收回；未按贷后管理规定及时发出贷款催收通知书，造成贷款诉讼失效。(五)截留发放给客户的贷款。(六)未按规定对贷款资金用途进行跟踪检查，导致资金被挪用。(七)未按规定进行贷后检查和定期检查，或检查流于形式，未能及时发现或故意隐瞒客户经营管理中严重影响贷款安全的重大风险问题，或对发现的风险信号未及时预警和报告，或未上级行指示及时处理和化解风险。(八)弄虚作假认定不良贷款，或未如实反映信贷资产质量，形成潜在风险。(九)核销不符合规定条件的呆账贷款，虚假核销、人情核销，造成信贷资产流失。(十)违规办理借新还旧、展期，掩盖信贷资产状况。(十一)涉贷人员收贷、收息不入账、少入账、推迟入账贪污挪用资金。贷后管理的风险点法人客户风险防范要点指引一、信贷调查风险点防范信息调查/核实（多渠道/到现场）第一还款来源第二还款来源信息分析/整理去粗存精去伪存真(一)坚持实事求是的原则，认真负责地对申请客户进行贷前调查并撰写调查报告，发现客户存在重大问题必须如实报告，严禁按照他人授意调查、弄虚作假、隐瞒事实，帮助或默许客户伪造有关资料骗取银行信用；对制度规定应实行双人调查的业务，必须坚持双人、双岗位制。对客户调查分析的数据信息资料应及时输入或上传信贷管理系统。信贷调查报告(调查内容)授信客户背景情况授信业务背景情况行业风险分析授信客户在该行业中所处的位置/（行业主要的弱势和风险/行业主要的优势和风险化解能力）经营/管理风险分析一般特点：市场份额/竞争状况/生命周期/与同业比较的盈利水平等目标和战略/产品/供应分析/生产分析/分销渠道/销售分析/管理层评价/小结（主要的弱点与风险；主要的优势和风险化解能力）财务风险分析财务报表质量/销售和盈利能力/偿债和利息保障能力/资产管理效率/流动性/长期偿债能力/再融资能力/现金流量分析/小结（主要弱点与风险；主要的优势和风险化解能力）借款原因分析季节性销售循环/长期销售增长（每年的销售增长）/营运资金资产效率的变化/盈利能力/固定资产替换和扩张/其他原因/小结借款用途还款能力分析授信客户申请额其他因素小结担保分析授信对象评级综合结论及授信安排（授信品种、授信金额、授信期限、担保、利率\费率、约束条件等）授信额度的核定(六因素最小值法)1、客户申请的贷款额2、本行根据客户借款原因分析得出的客户所需贷款额3、客户能够偿还的贷款能力4、本行根据法律、法规限制能给客户的最大贷款额5、本行根据信贷政策和组合限额限制能给客户的最大贷款额6、本行要与客户建立或保持良好关系所需的贷款额(担保能力确定的贷款额)(二)对借款人情况调查的重点1、借款人主体资格合法性。2、调查借款人经营资格合法性。从事特殊行业经营的申请人，须具备有权部门颁发的行业许可证明，行业许可证明必须在规定的有效期内，不存在吊销、注销和声明作废等情况；3、对房地产开发企业、建筑业企业、公路施工企业、客货运输企业等借款人的资质等级进行调查核实；4、对借款人财务制度执行情况、财务情况及生产经营状况进行现场调查；5、对申请人信用情况的调查，应通过《中国人民银行信贷咨询登记系统》进行查询，了解申请人在金融系统的资信情况，必要时可向申请人的商业伙伴了解申请人商业信用情况；6、严格对借款人贸易真实性的调查，调查其贸易合同条款的合理性，是否符合商业惯例，有无与国家、地区政策法规冲突，能否提供必要的审批、额度等文件，对于申请贸易融资的客户除了对贸易背景真实性的调查以外，还要根据相关操作规程的要求对交易商品、买卖双方资信、往来银行资信等做进一步的调查。(三)担保资格调查的重点调查人员应按规定核实抵(质)押物、质押权利及保证人情况，防止担保无效。1、严禁下列机构进行担保：国家机关(经国务院批准为使用外国政府或者国际经济组织贷款进行转贷的除外)；以公益为目的的事业单位、社会团体，包括学校、幼儿园、医院等；企业法人的职能部门和无企业法人书面授权的分支机构；不具备法人资格和偿债能力的主管部门和行政性公司；2、严格限制企业之间互保：确须互保的，要根据联保和连环保证人开户情况、信用记录具体分析风险程度；对集团企业客户，要彻底调查关联单位经营状况、财务现状、经营成果及内部控制关系，防止集团企业利用关联单位多头开户、多头贷款、互相担保，骗取银行信用；应对集团客户实行统一授信管理，将同一集团内各个企业的授信纳入统一授信额度内，核定集团总的授信额度；3、法人、其它组织作为保证主体的审查重点：已办理年检手续的营业执照副本、税务登记证；企业章程或合伙、联营、合作等协议文书，验资证明；股东名册或董事会名册、法定代表人身份证明；组织机构代码证、贷款卡(证)；保证人是否有多块牌子；保证人与被保证人存在关联关系的，须注意保证担保人提供担保的合法性，是否为多个单位提供超过其担保能力的担保；(四)担保有效性调查的重点1、保证担保免责情况：(1)借款合同无效而导致保证合同无效的，如保证人没有过错，保证人不承担民事责任；如果保证人有过错的，保证人承担一定的民事责任，但其承担民事责任的部分，不超过借款人不能清偿部分的三分之一；(2)国家机关、公益事业单位和社会团体提供保证的，保证合同无效，保证人承担与其过错相适应的民事责任；(3)企业法人的分支机构未经法人书面授权提供保证而导致保证合同无效的，应当根据其过错承担相应的民事责任；(4)企业法人的职能部门提供保证，银行知道或应当知道保证人为企业法人职能部门的，企业法人不承担民事责任；担保有效性调查的重点保证担保免责情况(5)银行与借款人串通，骗取保证人提供保证的，保证合同无效，保证人不承担民事责任；(6)银行采取欺诈、胁迫等手段，使保证人在违背真实意思表示的情况下提供保证的，保证合同无效，保证人不承担民事责任；(7)借款人采取欺诈、胁迫等手段，使保证人在违背真实意思表示的情况下提供保证，银行知道或者应当知道而接受保证的，保证合同无效，保证人不承担民事责任；(8)银行和借款人协议借新还旧的，如新贷与旧贷的保证人不是同一保证人，且新贷的保证人不知道借新还旧的，新贷的保证人不承担民事责任，旧贷的保证人也因旧贷债权消灭而免除了保证责任；（1）、抵押抵押物应遵循的原则：合法性。抵押必须符合法律规定，抵押物的权属必须为抵押人合法所有。可押性。抵押物的价值必须大于贷款本息及处置费用，并且有一定的保值性能；抵押物的有效使用期须长于借款期限。可执性。价格稳定；流通性（变现）强；易保管性；容易鉴定。公益单位抵押(公益以外的为自身)\夫妻共有财产(未经共同共有人同意设定的抵押无效)\最高额抵押(决算期、债权转让、抵押物被查封）\抵押手续\抵押率\在建工程抵押(法定优先权)\因恶意抵押无效\流质抵押无效（2）、质押动产质押:品种规格应单纯\质物的移转(出质人代质权人占有质物的,质押合同不生效)\保管风险权利质押:登记2、严格办理抵(质)押担保：抵(质)押物的产权须合法、清晰；抵(质)押人须对抵(质)押物享有无争议的所有权或经营管理权，抵(质)押物须有合法的权属证书，不存在所有权保留等情形；抵(质)押物是共有的，抵(质)押人须出具共有人同意该财产用于抵(质)押的书面证明；抵(质)押的评估可根据不同种类财产的现行市场价格、账面净值和变现能力，由银行与抵押人协商估价，也可由专门有资质评估机构进行评估，同时出具抵(质)押物估价报告，防止重复抵(质)押或价值高估；3、以土地使用权、城市房地产、厂房、林木、航空器、船舶、车辆、设备、矿业权、海域使用权等财产抵押的，须到有关部门办理抵押物登记；以权利凭证质押的按照规定办理质押存单、凭证式国债、保单等权利凭证的止付手续，防止被支取或质押无效；4、严禁下列财产用于抵押：土地所有权；耕地、宅基地、自留地、自留山等集体所有的土地使用权(《担保法》第三十四条第(五)项、第三十六条第三款规定的除外)；所有权、使用权不明或有争议的财产；依法被查封、扣押、监管或者以其他形式限制流通转让的财产；国家机关的财产；学校、幼儿园、医院等以公益为目的的事业单位、社会团体的教育设施、医疗卫生设施和其他公益设施(以公益为目的的事业单位、社会团体以其社会公益设施以外的财产为自身债务设定抵押的除外)；违法、违章、临时建筑物；已依法公告列入拆迁范围的房地产列入文物保护的建筑物和有重要纪念意义的其它建筑物；军事设施；以出让方式取得土地使用权，满两年未动工开发，可以无偿收回的土地使用权；城市规划区内的集体所有土地未转化为国有土地的；依法不得抵押的其他财产；5、严禁下列动产用于质押：依法禁止流通的或不可转让的财产；国家机关的财产；学校、幼儿园、医院等以公益为目的的事业单位、社会团体的教育设施、医疗卫生设施和其他公益设施；不动产及其用益权；被采取查封、扣押等强制措施的财产；所有权不明或有争议的财产；6、严禁下列权利用于质押：不动产用益权，如土地使用权；准不动产用益权，如采矿权；性质上不具有可让与性的权利，如养老金请求权、社会保险金请求权等；依法不得转让的权利，如股份有限公司成立后，发起人在一定期间内持有的公司股份；约定不得转让而对方当事人知悉该约定的权利，如注明“不得转让”字样的票据；抵押权、质权、留置权等担保物权；已被采取查封、扣押等强制措施的权利，如借条、欠条项下的债券；非有价证券、不能变卖的凭证，如财产保险单等。二、信贷审查风险点防范(一)按审查要求，对移交的客户资料和信贷调查资料进行认真审查。审查主要内容包括：基本要素审查、主体资格审查、信贷政策审查、信贷风险审查，发现重大问题及时向领导或总行报告。再审查时，应特别注意对借款人（担保人）主体资格的合规合法性、贷款资料的完整性、贷款安全性的审查。(二)信贷管理部门须坚持独立审查原则进行贷款审查，严禁按照领导或他人授意进行审查。审查中应根据信贷政策、产业政策对信贷可能产生的风险进行认真分析，提出防范措施。严禁随意降低准入条件，审查通过不符合国家产业政策、信贷政策和信贷投向的信贷调