新资本监管制度信用风险权重法课件

银监会培训中心罗平邮件：[e-mail]2013年新资本监管制度的信用风险权重法巴1/现行制度：分母的计算境内债权风险权重境外债权风险权重风险缓释表内资产风险权重两次转换法表外风险加权资产银行账户资产的风险权重对信用风险资本要求交易账户利率及股票风险银行账户+交易账户外汇风险和商品风险对市场风险的资本要求（标准法）8%的资本要求阀值：总资产10%或超过85亿人民币风险权重评级债权AA-（含AA-）以上AA-以下其他国家/地区政府的债权0%100%境外商业银行、证券公司的债权（注册所在国/地区的评级）20%100%境外债权其他国家/地区政府投资的公用企业的债权50%100%多边开发银行债权0%（1988年协议为20%）我国中央政府和中国人民银行本外币的债权0%我国中央政府投资的公用企业50%省、地市级政府投资公用企业100%政策性银行的债权0%原始期限四个月以内（含四个月）0%其他商业银行债权其他期限20%境内债权其他金融机构100%企业、个人的债权及其他资产（包括自用房地产和其他固定资产）100%个人住房抵押贷款50%现行制度的信用风险权重表外业务风险加权资产的计算方法‡第一步转换：将表外项目的名义本金额乘以信用转换系数,获得等同于表内项目的风险资产‡第二步转换：根据交易对象的属性确定风险权重‡计算表外项目相应的风险加权资产项目信用转换系数等同于贷款的授信业务100%与某些交易相关的或有负债50%与贸易相关的短期或有负债20%承诺原始期限不足一年0%原始期限超过一年可随时无条件撤销0%其他承诺50%信用风险仍在银行的资产销售与购买协议100%汇率、利率及其他衍生产品合约风险资产其他表外项目100%表外风险加权资产两步转换法巴II和巴III的基本结构三大支柱三大支柱昀低资本要求昀低资本要求监督检查过程监督检查过程市场纪律市场纪律风险加权资产风险加权资产资本定义资本定义信用风险信用风险操作风险操作风险市场风险市场风险标准法标准法内部评级法内部评级法基本指标法基本指标法标准法标准法高级计量法高级计量法标准法标准法内部模型法内部模型法一级资本一级资本二级资本二级资本交易对手信用风险交易对手信用风险交易对手违约风险信用估值调整巴3是针对外场衍生品和证券融资交易规定资本要求。巴2.5是对违约风险和信用评级变化风险规定附加资本要求。扩大风险覆盖范围：交易帐户衍生产品交易对手的信用风险资产证券化信用风险加权资产的计量‡商业银行可以采用权重法或内部评级法计算信用风险加权资产（第46条）‡权重法下信用风险加权资产为银行账户表内资产信用风险加权资产与表外项目信用风险加权资产之和。（第51条）‡计算公式（权重法）表内资产信用风险加权资产(第52、73、74条)表外资产信用风险加权资产(第53条)==风险权重×（资产帐面价值-减值准备–合格风险缓释工具）风险权重×[信用转换系数×(名义金额-合格风险缓释工具）-减值准备]+风险权重×合格风险缓释工具‡商业银行应当按附件8的规定计量银行账户和交易账户的交易对手信用风险加权资产。（第49条）风险权重×合格风险缓释工具+债权的风险权重（第73条）缓释品的风险权重（第73条）‡商业银行应当按附件9的规定计量资产证券化风险暴露的信用风险加权资产。（第50条）G4B-1表内信用风险加权资产计算表(权重法）•填报说明–[15.计入二级资本的超额贷款损失准备]是指填报机构可计入二级资本的“超额贷款损失准备金”。–各项减值准备：是指当存在客观证据表明资产发生减值，资产的账面价值超过其可收回金额时，填报机构计提的各类资产减值准备。包含已计入二级资本的超额贷款损失准备金。•填报说明–[15.计入二级资本的超额贷款损失准备]是指填报机构可计入二级资本的“超额贷款损失准备金”。–各项减值准备：是指当存在客观证据表明资产发生减值，资产的账面价值超过其可收回金额时，填报机构计提的各类资产减值准备。包含已计入二级资本的超额贷款损失准备金。8214.小计1008315.计入二级资本的超额贷款损失准备508416.表内信用风险加权资产150巴II信用风险标准法风险权重表外部评级机构AAA至AA-A+至A-BBB+至BBB-BB+至BB-B+至B-低于B-未评级出口信贷机构评级分值0-1234-67不详主权（出口信贷机构）0%20%50%100%150%100%银行方案120%50%100%100%150%100%方案2债权3个月20%50%100%150%50%债权=3个月20%50%150%20%公司20%50%100%150%100%其它零售贷款75%住房抵押贷款35%商用房地产抵押的债权100%其它资产100%评级结果不适用脚注1、计算风险权重前，先从风险暴露中扣除专项准备。2、在所注册地主权的权重基础上下调一档。3、以银行自身评级来定。4、对银行原始期为3个月的风险暴露，其权重在相应权重的基础上下调一档。另：美国《多德-弗兰克林法》要求停止在政府各项监管制度中使用外部评级公司。标普大中华与全球本币评级标尺的对应表cnCCCCcnCCSDSDSDDDDcnCCC-CCC-cnCCCCCCcnCcnCCC+CCC+cnB+.cnB.cnB-B-cnBB-.cnB+BcnBB.cnBB-B+cnBcnBB+.cnBBBB-cnBcnBB+cnA-3cnBBB.cnBBB-BBcnA-2cnA-3cnBBB+.cnBBBBB+cnA-2cnA-.cnBBB+BBB-cnA-2cnA.cnAcnA-1cnA+BBBcnAA-.cnA+BBB+cnA-1cnAA+.cnAA.cnAA-A-cnA-1+caA-1cnAAA.cnAA+AA+AA-AAAA+cnA-1+cnAAAAAA短期评级Short-termrating长期评级Long-termrating长期评级Long-Termrating大中华标尺GreaterChinaRegionalScale全球标尺Globalscale新办法各项债权的风险权重表（表一）AAA~AA-A+~A-BBB+~BBB-BB+~B-B-以下未评级境外债权其他国家/地区政府及其中央银行的债权0%20%50%100%150%100%金融机构和公共部门实体的债权（注册所在国/地区的评级）25%50%100%100%150%100%境外其他金融机构的债权100%多边开发银行、BIS和IMF的债权0%境内债权中央政府和中国人民银行的债权0%公共部门实体债权20%，具体包括：铁道部本部的贷款和铁道部发行的债券；地方政府发行的地方政府债券政策性银行的债权0%（不包括次级债权）其他商业银行债权‡原始期限三个月以内（含三个月）债权的风险权重为20%，其他期限为25%。‡以风险权重为0%的金融资产作为质押的债权，其覆盖部分的风险权重为0%。‡商业银行持有我国其他商业银行的次级债权（未扣除部分）的风险权重为100%。金融资产管理公司的债权‡对中央政府投资的金融资产管理公司为收购国有银行不良贷款而定向发行的债券的风险权重为0%。‡对我国中央政府投资的金融资产管理公司的其他债权的风险权重为100%。其他金融机构的债权100%企业债权一般企业100%微小企业对同时符合以下三个条件的微小企业债权的风险权重为75%：‡企业符合国家相关部门规定的微小企业认定标准；‡商业银行对单家企业（或企业集团）的风险暴露不超过500万元；‡商业银行对单家企业（或企业集团）的风险暴露占本行信用风险暴露总额的比例不高于0.5%。个人债权‡个人住房抵押贷款的风险权重为50%；‡对已抵押房产，在购房人没有全部归还贷款前，商业银行以再评估后的净值为抵押追加贷款的，追加部分的风险权重为150%；‡对个人其他债权的风险权重为75%。租赁业务租赁业务的租赁资产余值的风险权重为100%。新办法各项债权的风险权重表（表二）风险暴露风险权重未扣除的金融机构股权风险暴露250%未扣除的净递延税股权风险暴露工商企业股权风险暴露商业银行被持有的对工商企业股权风险暴露的风险权重为400%商业银行因政策性原因并经国务院特别批准的对工商企业股权风险暴露的风险权重为400%商业银行持有的对工商企业其他股权风险暴露的风险权重为1250%非自用不动产因行使抵押权而持有并在法律规定处分期限内的非自用不动产的风险权重为100%，其他为1250%其他资产100%新办法表外项目的信用转换系数（附件2）100%11.其他表外项目100%10.远期资产购买、远期定期存款、部分交款的股票及证券100%9.信用风险仍在银行的资产销售与购买协议50%8.与交易直接相关的或有项目20%7.与贸易直接相关的短期或有项目100%6.银行借出的证券或用作抵押物的证券50%5.循环认购便利50%4.票据发行便利20%3.2符合标准的未使用额度50%3.1一般未使用额度3.未使用的信用卡授信额度0%2.3可随时无条件撤销的贷款承诺50%2.2原始期限1年以上的贷款承诺20%2.1原始期限不超过1年的贷款承诺2.贷款承诺100%1.等同于贷款的授信业务信用转换系数项目新制度与现行规定及巴II的比较项目现行规定巴塞尔委员会要求新制度信用风险权重一般企业贷款100%100%100%小微企业贷款100%75%75%个人住房贷款50%不低于35%50%零售贷款100%75%75%对我国商业银行的债权期限4个月以内0%；以上20%。期限三个月以内20%；以上50%；或者与主权评级挂钩，不低于20%。期限3个月以内20%；以上25%信用卡未使用额度无明确规定20%-50%20%、50%两档市场风险交易账户总头寸高于表内外总资产的10%或超过85亿元人民币的商业银行需要计提所有银行计提市场风险资本要求取消阀值，所有银行计提市场风险资本要求操作风险无需计提操作风险总收入的15%总收入的15%过渡期安排起始--2013年2013年初结束--2018年底2018年底取消50%，100%境外公用企业75%,150%100%个人其他债权表内：75%100%小微企业取消100%-300%政府融资平台125%-150%，4档无境外公共部门实体20%,25%0，20%境内商业银行0%-150%,5档0%,100%主权25%-150%，4档20，100%境外金融机构20%无国内公共部门实体取消，100%新办法50%境内公用企业现行方法项目新《办法》与现行法信用风险权重对比20%，50%50%未使用的信用卡授信额度新增无交易清算风险过程中的风险暴露0，20%,50%0，50%承诺新增无远期定期存款400%,1250%扣除工商企业股权250%扣除，100%金融机构股权100%,1250%扣除非自用不动产信用转换系数（CCF）表外：新增无部分交款的股票及证券新增新办法无银行借出的证券或用作抵押物的证券现行法项目新《办法》与现行法信用风险权重对比表外业务风险加权资产的计算方法‡第一步转换：将表外项目的名义本金额乘以信用转换系数,获得等同于表内项目的风险资产‡第二步转换：根据交易对象的属性确定风险权重‡计算表外项目相应的风险加权资产两步转换法100%11.其他表外项目100%10.远期资产购买、远期定期存款、部分交款的股票及证券100%9.信用风险仍在银行的资产销售与购买协议50%8.与交易直接相关的或有项目20%7.与贸易直接相关的短期或有项目100%6.银行借出的证券或用作抵押物的证券50%5.循环认购便利50%4.票据发行便利20%3.2符合标准的未使用额度50%3.1一般未使用额度3.未使用的信用卡授信额度0%2.3可随时无条件撤销的贷款承诺50%2.2原始期限1年以上的贷款承诺20%2.1原始期限不超过1年的贷款承诺2.贷款承诺100%1.等同于贷款的授信业务信用转换系数项目‡应将表外名义金额乘以信用转换系数得到等值的表内资产，再按表内资产的处理方法计量风险加权资产。（第53条）巴II风险缓释的总体结构简单方法综合方法综合方法自我评估LGD标准法IRB初级法IRB高级法更多认可的抵押品监管折扣自定折扣系数,Va