企业经营分析报告

企业经营分析报告(2014年11月份)XXXX有限公司一、利润情况分析三、收入和成本情况四、费用,税金情况目录二、预算执行情况分析五、经营指标综合评价一、利润情况分析利润情况分析本期实现净利润为1,119.38千元,相比上年同期有较大增长.本年累计净利润为1,414.00千元.相比上年同期有大幅减少.主要原因是:本年度,公司主营产品的采购和物流成本持续上升,本年度公司的日常费用有大的增长.净利润趋势分析-15,000,000.00-10,000,000.00-5,000,000.000.005,000,000.0010,000,000.0015,000,000.0020,000,000.0001月02月03月04月05月06月07月08月09月10月11月12月2006年净利润二、预算执行情况分析2014年11月份利润表预算分析报告单位：千元序项目11月预算数11月实际数11月差异额11月差异率1主营业务收入377,733.30587,555.21209,821.9155.55%2减：主营业务成本375,185.00586,768.55211,583.5556.39%3销售业务毛利润2,548.30786.66-1,761.64-69.13%4销售税金及附加51.9966.0314.0427.01%5减：年度预算费用330.61780.31449.70136.02%6其中：销售费用87.77216.65128.88146.84%7管理费用118.19422.97304.78257.87%8财务费用124.65140.6916.0412.87%9资产减值损失10加：投资收益11公允价值变动损益0.000.000.000.0012其他业务收入1,179.081,179.0813营业利润2,165.701,119.40-1,046.30-48.31%14加：营业外收入15减：营业外支出0.020.0216利润总额2,165.701,119.38-1,046.32-48.31%17减：所得税541.42-541.42-100.00%18净利润1,624.271,119.38-504.90-31.08%根据公司2014年度预算，11月份预算主营业务收入377,733.30千元，预算主营业务成本375,185.00千元，预计销售利润2,548.30千元，预计三项费用为330.61千元，预计营业税金及附加51.99千元,预计实现净利润1,624.27千元，现将本月预算执行情况分析如下：本期实际主营业务收入为587,555.21千元，比预算数增长55.86%.销售收入的增长主要来自：电子芯片、电路板、LED显示屏销售的进一步的扩大。本期其他业务收入实际数为1,179.08千元，主要为佣金服务收入。销售费用为216.65千元,比预算数增长146.84%,管理费用为422.97千元,比预算数增长257.87%财务费用140.69千元.比预算数增长12.87%,本期实现净利润1119.38千元,比预算数降低31.08%三、收入和成本情况分析3.1本期业务收入情况分析本期销售收入587,555.21千元，本期实际成本586,768.55千元，分别比预算数增加55.55%和56.39%。伴随着销售收入的大幅增长。销售成本的也相应增加。但是,从毛利率来看,公司的主营产品毛利率较低,均低于同行业水平.四、费用,税金情况分析11月份三大费用预算与实际比较序号项目11月预算数11月实际数11月差异额11月差异率1减：年度预算费用330.61780.31449.7136.02%2其中：销售费用87.77216.65128.88146.84%3管理费用118.19422.97304.78257.87%4财务费用124.65140.6916.0412.87%三大费用超预算明细列示单位：千元归类项目11月预算数11月实际数11月差异额11月差异率管理费用差旅费业务招待费诉讼代理费印花税000。销售费用运费14130.65116.65833.21%仓储费038.4538.450仓储管理费包括仓租费、出库费、过户费，未在预算中列支。财务费用利息支出 169.8644.8635.89%私人借款利息本月支出。期货交易手续费056.10本项费用在预算中暂未列示差异原因分析510.145.14102.80%1.55.94.4293.33%215.51215.51215.51130.654-11743.86.主要为李总、陈总等出差机票费用。主要为公司领导招待客户来访、内控审计等00供应商违约，公司聘律师诉讼代理费千元本期计提印花税本月支出运费千元，月累计支出运费千元88.13125.00 56.1管理费用TOP10分析本期此项目总计12,989,379.54。其中，排行前10位的分别是：奖金占31.74%；工资占18.82%；修缮维护费占12.59%；其他费用占11.84%；差旅费占6.23%；交际费占4.97%；折旧费占2.6%；房屋租赁占2.59%；社会保险占1.43%；董事会费用占1%。项目名称本期百分比奖金4,123,363.3531.74%工资2,444,365.0418.82%修缮维护费1,635,068.0512.59%其他费用1,538,227.4011.84%差旅费809,498.906.23%交际费645,917.174.97%折旧费338,102.052.60%房屋租赁336,728.942.59%社会保险185,895.051.43%董事会费用151,828.821.17%总计12,989,379.54100.00%本期纳税申报情况单位:千元序号税目计税依据计税金额税率应纳税额已纳税额未交税额1增值税进销差额17%0.000.000.002营业税服务收入1,179.085%58.950.0058.953城建税营业税58,953.807%4.130.004.134教育附加营业税58,953.803%1.770.001.775地方教育附加营业税58,953.802%1.180.001.186印花税营业收入587,555.210.03%减半88.130.0088.13合计154.160.00154.16本期增值税销项税额为：99,884.39千元。进项税额为：101,174.59千元(其中采购货物进项税额为101,158.03千元，运输费进项税额为16.56千元)，本期留抵税额1290.2千元，实际缴纳增值税为0千元，本期应交各项税金共计154.16千元，综合税负率为0.026%。本期申报缴税预计将在12月15日前完成。五经营状况综合评价5.1财务综合指标评价•本期流动比率值为：1.39，与上期的1.29相比，上升了7.75%。速动比率值为：.15，与上期的.35相比，下降了-57.14%。存货周转率值为：0.71，与上期的2.29相比，下降了-69%。销售利润率值为：6.97，与上期的-.83相比，上升了939.76%。应收账款周转率值为：0.71，与上期的1.55相比，下降了-54.19%。资产负债率值为：70.8，与上期的76.57相比，下降了-7.54%。反映债务风险有进一步下降。项目名称本期上期差额百分比流动比率1.391.290.107.75%速动比率0.150.350.2057.14%存货周转率0.712.291.5869.00%销售利润率6.970.837.80939.76%应收账款周转率0.711.550.8454.19%资产负债率70.8076.575.777.54%总计80.7381.220.490.60%总体来看，本期公司营业收入有较大增长,并且公司实现了盈利。但是全年公司的盈利较上一年度有较大下滑。公司经营上存在的问题有：主要产品的毛利率偏低，日常运营费用超预算较大，企业融资成本较高，企业内控管理有一定缺失。•针对上述存在的问题，提出以下改进意见和建议：•一、经营部在保证有利润的前提下，签订上、下游购销的合同。•二、建立规范的供应商准入、审批制度，加强对供应商的信用调查和监管。•三、努力在下一年度落实银行授信贷款，进一步降低公司资金成本。•四、严格执行年度预算，控制各项费用的支出和审批。5.2企业经营状况综合评价