财政所廉政风险点及防控措施一览表

单位（盖章）：龙亢镇财政所填表时间：2012年8月10日防控措施责任主体1制度机制风险制度不完善内部管理不规范、监管不到位财政所制度机制不完善，存在管理漏洞所长中加强学习，加强制度建设，建立完善的办理流程，按程序办事，加强管理2岗位职责风险监管不到位财政资金监管不到位，存在国家资金被骗的风险监督机制不完善，工作流程不严格所长中建立内部监督机制，完善各项手续，加强各岗位职责考核，奖惩到人。经费安排违规支付乡镇财政资金困难，资金安排上存在“结构分散，安排不足”的情况主管会计低 1，严格执行预算法，按财政总预算会计科目进行核算；2，管好用好上级下达的各项专用资金，做到专款专用；3，严格实行镇长一支笔审批制度，支出票据实行登记审核制度，支出报账实行审核审批同意报账制度，项目支出实行招投标、预决算、验收、审计等制度；4，实行银行印鉴章实行分开保管制度。会计信息管理会计信息的真实性、合法性、准确性、完整性、安全性无法得到保障会计信息的产生、传递、审核、拨付的过程管理不到位主管会计低及时准确提供各种会计报表和会计信息；会计资料及时装订归档。3乡镇财务管理财政所廉政风险防控汇总一览表防控措施及责任主体序号廉政风险点表现形式原因分析风险点涉及的部门和岗位风险等级权利事项（岗位、流程）第1页，共3页现金收支票据要素不齐全或票据失真，现金收支程序不合规对原始单据审核不严现金会计低1，现金收支必须符合《现金管理暂行条例》规定。发生支出单据，经审核后应及时报领导审批。现金收入应当及时存入单位账户，不得直接坐支现金；2，严格审核原始单据，每月25日前结清当月全部单据交与总预算会计做账支出单据管理票据在传递过程中丢失票据传递程序过多，管理存在不足现金会计低1，办理经费支出需现金支付的业务时，填写同意报账通知书，经过现金会计、总预算会计签字，财政所长审批后，现金会计对原始票据进行再审核后，由两人或两人以上共同经办提现付款，不得一个人办理费用支出业务的全过程；2，支出单据在传递过程一定注意不要丢失单据，注意单据安全，办理移交手续。农户基础信息管理涉农资金多发、错发或误发相关站所提供的农户基础信息不准确一卡通操作员低1，加强与相关站所的沟通，明确职责，在数据处理过程中，加强审核，及时找出错误信息；2，及时准确修改重复编码、重复账号、重复姓名、单字名等错误信息。农户地亩信息管理套取惠农补贴资金地亩统计和审核不严格一卡通操作员低按照补贴政策，严格审核程序，筛选异常信息，实地巡查回访核实。惠农补贴信息管理各项补贴资金发放审核不严各项补贴信息修改资料不完整一卡通操作员低及时进行公开公示，接受社会监督，并拍照被查存档。6家电（汽车、摩托车）下乡补贴管理购买农户信息审核管理骗补家电下乡补贴资金部分家电下乡销售网点通过复印农户户口本、身份证、银行存折本等方式家电下乡操作员低1，家电下乡补贴资料申请必须由本人或本户亲自办理，通过农户存折本打卡发放资金；2，对农户提交补贴资料的完整性，真实性进行认真审核，对购买人进行100%电话回访，确保购买事项的真实性，并做好回访记录存档被查；3，坚持公开公示制度和实地巡查回访制度，接受社会监督，拍照留查。45现金、票据管理惠民补贴资金发放管理第2页，共3页项目申报管理申报项目不按政策，骗取国家补贴资金各村在一事一议项目申报存在不可行性一事一议操作员低1，一事一议项目在申报时实行告知制度，告知要每个环节程序和步骤；2，在一事一议项目申报过程中严把政策关，实行项目预审制度，严格申报程序，坚持“四议两公开”，并留有照片被查。项目施工管理套取补助资金1，施工过程中偷工减；2，存在先施工后完善手续，操作不规范一事一议操作员低一事一议项目实施实行公示制度、招投标制度、领导负责制度、验收制度、监督巡查制度，审计制度。参合人员信息管理户内漏参保或户内人员互换参保参合人员年度信息不准确新农合操作员低认真审核参合人员花名册，票款同行，录入参合信息后，打出参合人员花名册，让各村认真核对，进行修正。所有资料存档被查。报销资料管理开具大额假发票、假病历骗取新农合补贴资金新农合操作员低对大额发票的住院参合人员认真审核，反复调查，实地巡查，对发现假的发票、病历坚决不予受理，不予报销。9非税收入征收管理计划生育抚育费征收管理款票不同步，款不随票行收款时不能及时开发票或入库后也不能及时开票非税收入征管员低1，要建立日常征收入库台帐，做好现金日记账；2，要督促各村及时开票。建立征收、入库、已开票、未开票台帐；3，要及时提供征收入库报表。87新型农村合作医疗管理一事一议项目管理第3页，共3页