国家税务总局公告2015年第30号-附件1-非居民企业所得税年度纳税申报表(适用于据实申报企业)

附件1F100年　月　日至年　月　日居民国（地区）名称及代码行次12345678910111213141516免税、减计收入及加计扣除（填写附表F150）17四、纳税调整后所得17=13+14-15-16181920212223242526272829以前年度多缴的所得税额在本年抵减额30填表日期：年　月　日代理申报日期：受理日期：年　月　日减：减免所得税额（填写附表F150）七、应纳税额　24=21-22-23减：纳税调整减少额（填写附表F140）抵免所得税额（填写附表F150）五、应纳税所得额　19=17-18税率（25%）六、应纳所得税额　21=19×20国家税务总局监制九、本年度应补（退）所得税额　28=26-27以前年度应缴未缴在本年入库所得税额年　月　日声明人签字：年　月　日受理人：纳税人公章：会计主管：代理申报中介机构公章：经办人:经办人执业证件号码：加：境外所得应补所得税额减：本年度累计实际已预缴的所得税额主管税务机关受理专用章：八、实际应纳所得税额　26=24+25谨声明：此纳税申报表是根据《中华人民共和国企业所得税法》、《中华人民共和国企业所得税法实施条例》、有关税收政策以及国家统一会计制度的规定填报的，是真实的、可靠的、完整的。减：弥补以前年度亏损（填写附表F160）加：营业外收入（填写附表F110/F111）减：营业外支出（填写附表F120/F121）三、利润总额　13=10+11-12加：纳税调整增加额（填写附表F140）二、营业利润　10=1-2-3-4-5-6-7+8+9管理费用（填写附表F130）财务费用（填写附表F130）加：公允价值变动收益投资收益减：营业成本（填写附表F120/F121）营业税金及附加销售费用（填写附表F130）□□□□□□□□□□□□□□□金额单位：人民币元（列至角分）一、营业收入（填写附表F110/F111）纳税人名称资产减值损失中　华　人　民　共　和　国非居民企业所得税年度纳税申报表（适用于据实申报企业）税款所属期间：纳税人识别号：项　　目金额附1-1行次项目金额1一、营业收入（2+9）2（一）主营业务收入（3+5+6+7+8）31.销售商品收入4其中：非货币性资产交换收入52.提供劳务收入63.建造合同收入74.让渡资产使用权收入85.其他9（二）其他业务收入（10+12+13+14+15）101.销售材料收入11其中：非货币性资产交换收入122.出租固定资产收入133.出租无形资产收入144.出租包装物和商品收入155.其他16二、营业外收入（17+18+19+20+21+22+23+24+25+26）17（一）非流动资产处置利得18（二）非货币性资产交换利得19（三）债务重组利得20（四）政府补助利得21（五）盘盈利得22（六）捐赠利得23（七）罚没利得24（八）确实无法偿付的应付款项25（九）汇兑收益26（十）其他F110一般企业收入明细表附1-2行次项目金额1一、营业收入（2+18+23+24+25）2（一）银行业务收入（3+10）31.利息收入（4+5+6+7+8+9）4（1）存放同业5（2）存放中央银行6（3）拆出资金7（4）发放贷款及垫资8（5）买入返售金融资产9（6）其他102.手续费及佣金收入（11+12+13+14+15+16+17）11（1）结算与清算手续费12（2）代理业务手续费13（3）信用承诺手续费及佣金14（4）银行卡手续费15（5）顾问和咨询费16（6）托管及其他受托业务佣金17（7）其他18（二）已赚保费（19-21-22）191.保险业务收入20其中：分保费收入212.分出保费223.提取未到期责任准备金23（三）其他金融业务收入24（四）汇兑收益（损失以“-”号填列）25（五）其他业务收入26二、营业外收入（27+28+29+30+31+32+33）27（一）非流动资产处置利得28（二）非货币性资产交换利得29（三）债务重组利得30（四）政府补助利得31（五）盘盈利得32（六）捐赠利得33（七）其他F111金融企业收入明细表附1-3行次项目金额1一、营业成本（2+9）2（一）主营业务成本（3+5+6+7+8）31.销售商品成本4其中:非货币性资产交换成本52.提供劳务成本63.建造合同成本74.让渡资产使用权成本85.其他9（二）其他业务成本（10+12+13+14+15）101.材料销售成本11其中:非货币性资产交换成本122.出租固定资产成本133.出租无形资产成本144.包装物出租成本155.其他16二、营业外支出（17+18+19+20+21+22+23+24+25+26）17（一）非流动资产处置损失18（二）非货币性资产交换损失19（三）债务重组损失20（四）非常损失21（五）捐赠支出22（六）赞助支出23（七）罚没支出24（八）坏账损失25（九）无法收回的债券股权投资损失26（十）其他F120一般企业成本支出明细表附1-4行次项目金额1一、营业支出（2+15+25+26）2（一）银行业务支出（3+11）31.银行利息支出（4+5+6+7+8+9+10）4（1）同业存放5（2）向中央银行借款6（3）拆入资金7（4）吸收存款8（5）卖出回购金融资产9（6）发行债券10（7）其他112.银行手续费及佣金支出（12+13+14）12（1）手续费支出13（2）佣金支出14（3）其他15（二）保险业务支出（16+17-18+19-20+21+22-23+24）161.退保金172.赔付支出18减：摊回赔付支出193.提取保险责任准备金20减：摊回保险责任准备金214.保单红利支出225.分保费用23减：摊回分保费用246.保险业务手续费及佣金支出25（三）其他金融业务支出26（四）其他业务成本27二、营业外支出（28+29+30+31+32+33）28（一）非流动资产处置损失29（二）非货币性资产交换损失30（三）债务重组损失31（四）捐赠支出32（五）非常损失33（六）其他F121金融企业支出明细表1234561一、职工薪酬****2二、劳务费**3三、咨询顾问费**4四、业务招待费****5五、广告费和业务宣传费****6六、佣金和手续费7七、资产折旧摊销费****8八、财产损耗、盘亏及毁损损失****9九、办公费****10十、董事会费****11十一、租赁费**12十二、诉讼费****13十三、差旅费****14十四、保险费****15十五、运输、仓储费**16十六、修理费**17十七、包装费****18十八、技术转让费**19十九、研究费用**20二十、各项税费****21二十一、利息收支****22二十二、汇兑差额****23二十三、现金折扣*****24二十四、分摊的总机构费用25二十五、其他26合计(1+2+3+…25)行次项目销售费用其中：境外支付附1-5F130期间费用明细表其中：境外支付财务费用其中：境外支付管理费用账载金额税收金额调增金额调减金额12341一、收入类调整项目（2+3+4+5+6+7+8+10+11）**2　（一）视同销售收入**3　（二）未按权责发生制原则确认的收入4（三）投资收益5　（四）按权益法核算长期股权投资对初始投资成本调整确认收益***6（五）交易性金融资产初始投资调整***7　（六）公允价值变动净损益*8（七）不征税收入**9其中：专项用途财政性资金**10（八）销售折扣、折让和退回11　（九）其他13　（一）视同销售成本**14　（二）职工薪酬15　（三）业务招待费支出*16　（四）广告费和业务宣传费支出**17　（五）捐赠支出*18　（六）利息支出19　（七）罚金、罚款和被没收财物的损失**20　（八）税收滞纳金、加收利息**21　（九）赞助支出**22　（十）与未实现融资收益相关在当期确认的财务费用23（十一）佣金和手续费支出*24　（十二）不征税收入用于支出所形成的费用***25其中：专项用途财政性资金用于支出所形成的费用***26（十三）跨期扣除项目27　（十四）与取得收入无关的支出**28（十五）境外所得分摊的共同支出***29　（十六）其他30三、资产类调整项目（31+33+34+35）**31（一）资产折旧、摊销32其中：固定资产加速折旧（扣除）33（二）资产减值准备金*34　（三）资产损失35　（四）其他36四、特殊事项调整项目（37+38+39+40+41）**37　（一）企业重组38（二）政策性搬迁**39（三）特殊行业准备金40（四）房地产开发企业特定业务计算的纳税调整额*41（五）其他**42五、特别纳税调整应税所得**43六、其他**44合计（1+12+30+36+42+43）**附1-6F140纳税调整项目明细表行次项目12二、扣除类调整项目（13+14+15+16+17+18+19+20+21+22+23+24+26+27+28+29）**附1-7行次项目金额1一、免税、减计收入及加计扣除1=2+11+172（一）免税收入2=3+4+5+6+7+8+9+1031.国债利息收入42.从居民企业取得与该机构、场所有实际联系的股息、红利53.符合条件的非营利组织的收入64.取得的地方政府债券利息所得或收入75.海峡两岸海上直航86.海峡两岸空中直航97.其他减免项目名称及减免性质代码：108.其他减免项目名称及减免性质代码：11（二）减计收入11=12+13+14+15+16121.综合利用资源生产产品取得的收入132.金融、保险等机构取得的涉农利息、保费收入143.取得的中国铁路建设债券利息收入154.其他减免项目名称及减免性质代码：165.其他减免项目名称及减免性质代码：17（三）加计扣除17=18+19+20181.安置残疾人员及国家鼓励安置的其他就业人员所支付的工资加计扣除192.其他减免项目名称及减免性质代码：203.其他减免项目名称及减免性质代码：21二、减免所得税21=22+23+24+25+26221.设在西部地区的鼓励类产业企业232.横琴新区、平潭综合实验区和前海深港现代服务业合作区企业243.国际运输减免所得税254.其他减免项目名称及减免性质代码：265.其他减免项目名称及减免性质代码：27三、抵免所得税27=28+29+30281.本年允许抵免的环境保护、节能节水、安全生产专用设备投资额292.其他减免项目名称及减免性质代码：303.其他减免项目名称及减免性质代码：31四、其他31=32+33321.其他减免项目名称及减免性质代码：332.其他减免项目名称及减免性质代码：34合计34=1+21+27+31F150税收优惠明细表附1-8123456789101前五年度*2前四年度*3前三年度**4前二年度***5前一年度*****6本年度*****7F160企业所得税弥补亏损明细表行次项目本年度实际弥补的以前年度亏损额可结转以后年度弥补的亏损额以前年度亏损已弥补额前四年度前三年度前二年度可结转以后年度弥补的亏损额合计年度纳税调整后所得当年可弥补的亏损额前一年度合计ContractAreaNo.andItsParticipationPercentage合同区号及其参股比例本期数合计累计总数公司集团分摊的单独发生的本期合计累计总数Items项目01勘探作业费ExplorationOperationExpenses02勘探借款利息InterestonExplorationLoans03经营管理费AdministrationExpenses04上级管理费HeadOfficeOverhead05合计Total06开发作业费DevelopmentOperatingExpenses07开发借款利息InterestonDevelopmentLoans08经营管理费AdministrationExpenses09上级管理费HeadOfficeOverhead10合计Total11总计GrandTotal12勘探费用已摊销额AmortizedExplorationExpenses13开发费用已折旧额DepreciatedDevel