贷款信用风险监控实训

贷款信用风险监控实训实训目的通过对企业信用状况的分析，让学生了解商业银行贷款风险的状况和变化，掌握贷款信用风险监控的方法技巧和程序。实训要求学生应掌握会计准则学生应掌握企业财务报告的编制方法学生应掌握信用分析的技术学生掌握不良贷款的控制和处理手段实训步骤１、企业定期向商业银行提交财务报告；２、银行及时对企业进行信用分析；３、银行根据信用分析结果对企业信用等级作出评价４、银行根据贷款风险程度对其分类并进行风险控制５、写出实训总结案例分析背景介绍：中国工商银行某支行于2007年6月向某钢铁股份有限公司发放抵押贷款100万，期限为2年，年利率为8%。贷款发放后，该支行继续对该企业实施贷款信用风险的追踪监控。1、该钢铁公司每个季度定期向银行缴纳财务报表，包括资产负债表、利润表和现金流量表。该公司现交来2008年第一季度财务报告。2、银行对其进行信用分析，着重对财务报告进行分析，考察其资金结构、运营能力、盈利状况、行业前景等。3、银行根据信用分析结果即企业最后得分为93分，评价该钢铁公司信用等级为AAA级。4、银行对该钢铁公司贷款分类依然为正常类贷款。银行继续支持该公司使用这笔贷款。思考情况一：如果这期财务报告显示该企业财务状况不佳，银行对其信用分析后发现其信用级别下降至A级，则贷款类别转变为关注类贷款。银行应更关注企业经营管理。情况二：如果这期财务报告显示该企业财务状况恶化，银行对其信用分析后发现其信用级别下降至BBB级，则贷款类别转变为次级类贷款。银行应拍卖抵押物，提前收回贷款。5、写出实训报告。总结银行对企业发放贷款后，并不意味着贷款业务的终结，相反，对贷款的跟踪监控刚刚开始，直到贷款收回归档。因此，对贷款信用风险的追踪监控是一个连续不断的过程。这主要依靠财务报告、抵押物评估、行业前景分析等综合指标来分析企业的信用级别进而分析企业还款能力来实现。银行应根据企业的信用级别、还款能力跟踪评价贷款风险程度，进一步对贷款进行分类。最终目标是在贷款转化为不良贷款之前，提前采取措施收回贷款，保障贷款安全。