《财税法》网上考试题库

《财税法》课程网上考试题库第一章财政法概述一、单项选择题1．财政法的调整对象是（）。A．行政关系B．财政关系C．财政法律关系D．税收关系答案：C2．下列哪一项不属于财政的职能（）。A．调节收入分配B．微观经济管理C．经济监督D．资源配置答案：B3.下列属于财政法的特征的是（）A．财政法是属于公法性质的部门法B．财政法是以非强制性规范为主的制定法C．财政法属于私法性质的部门法D．财政法不具有分配资源的特点答案：A4.下列哪一项不属于财政法的基本原则（）A.坚持公平与效率相结合的原则B.经济原则C.量出为入与量入为出相结合的原则D.坚持财政收大于支的原则答案：D二、多项选择题1．财政具有()的特征。A．主体的特殊性B．强制性C．无偿性D．非盈利性E.分配的对象是社会总产品答案：ABCDE2．下列属于财政的职能（）。A．调节收入分配B．宏观调控C．经济监督D．资源配置E.非盈利性答案：ABCD三、判断题1．财政分配具有盈利性，以有偿分配为特征。（）答案：错2．财政法的渊源是指财政法律规范的具体表现形式。（）答案：对3.宪法是财政法的唯一渊源。（）答案：错4.财政分配的对象是社会总产品，主要是剩余产品为重点的国家收入。（）答案：对第二章财政法律关系一、单项选择题5.下列哪一项属于按照财政法律关系的内容进行分类的（）A．财政收入法律关系B．单务法律关系C．双务法律关系D．多务法律关系答案：A6.下列哪一项不属于财政法律关系的构成要素包括()A.主体B.内容C.客体D.财政法律事实答案：D7.下列哪一项不是财政法律关系的特征（）A.主体的不平等性B.内容的有偿性C.国家意志性D.对等性答案：B8.下列属于财政法律事实的是()。A.合法行为B.违法行为C.自然灾害D.当事人具有法律意义的意思表示答案：C二、多项选择题3.财政法律关系的主体分为()。A.国家机关B.企业C.公民个人D.社团组织E．外国政府答案：ABCD4.财政法律关系主体有()的特征。A.国家性B.不平等性C.广泛性D.平等性E.多样性答案：ABCDE三、判断题5.财政法律关系多体现国家意志，其主体也必须有国家的参加。（）答案：正确6.财政法律行为是指不以当事人的主观意志为转移，能够引起财政法律关系产生、变更或消灭的客观现象，包括自然现象和社会现象，如自然灾害、战争等。（）答案：错误7.财政法律关系的客体包括物、行为和有价证券。（）答案：正确8.财政法律关系的内容有对等性的特点。（）答案：错误第三章财政法中的几项具体法律制度一单项选择题9.经法定程序批准的国家各级人民政府和实行预算管理的各部门、各单位一定期间的财政或财务收支计划叫做（）A.预算B.预算法C.预算权D.预算收支答案：A10.下列属于法定预算收入的是（）A.税收收入B.经济建设支出C.教育、科学、文化、卫生、体育等事业发展支出D.国家管理费用支出答案：A11.下列属于法定预算支出的是（）A.税收收入B.依照规定应当上缴的国有资产收益C.专项收入D.国防支出答案：D12.不记名也不挂失，一般可上市流通的实物国债是（）A.记账式国债B.无记名国债C.凭证式国债D.非记账式国债答案：B13.银行及其中介机构承担购买全部国债券的发行任务和发行风险，然后再通过各自的销售网点转售的方式，这种国债销售方式是（）A.承购包销B.代销C.公开招标D.公开拍卖答案：A14.主要用于社会保险和社会救济支出，与市场上的相对价格结构基本没有联系或联系不密切，故对市场上的相对价格结构没有影响，这种补贴是（）。A.企业补贴B.居民补贴C.政府补贴D.社会补贴答案：B15.给予所有参加竞争的投标商以平等的机会，使其享有同等的权利并履行相应的义务的原则是（）A.公开性原则B.公平性原则C.公正性原则D.竞争性原则答案：B16.下列哪一项属于政府采购购方主体（）A.事业单位B.个人C.企业D.公司答案：A二、多项选择题5．下列属于预算编制活动中各类预算主体必须遵循的原则的是（）A.必须按照复式预算方法编制B.关于量入为出、收支平衡的原则C.应与国民生产总值的增长率相适应D.应当贯彻厉行节约、勤俭建国的方针E.应当统筹兼顾、确保重点、妥善安排答案：ABCDE6.下列属于国债发行的方式是（）A.承购包销B.代销C.公开招标D.公开拍卖E.直接公募发行答案：ABCDE7.政府采购法的原则有（）A.公开性原则B.公平性原则C.公正性原则D.竞争性原则E.科学性原则答案：ABCD8.政府采购的方式包括（）A.公开招标B.邀请招标C.竞争性谈判D.单一来源采购E.询价答案：ABCDE三、判断题9.预算权是指确定和支配国家预算的权利以及对于国家预算的编制、审查、批准、执行、调整、监督权利的总称。()答案：正确10.国防支出属于法定的预算支出。（）答案：正确11.按照我国《预算法》规定，中央预算由全国人民代表大会常务委员会审查和批准。（）答案：错误12.按照我国《预算法》规定，全国人大及其常委会对中央和地方预算、决算进行监督。（）答案：正确13.国债是指中央和地方政府通过在国内外发行债券（或向外国借款）的方法，来募集一部分财政资金，以满足其行使职能的需要。（）答案：错误14.政府采购是为了政府自身的消费，目的是为了盈利。（）答案：错误15.政府采购是指各级国家机关、事业单位、团体组织，使用财政性资金采购依法制定的集中采购目录以内的或者采购限额标准以上的货物、工程和服务的行为。（）答案：正确16.政府采购资金的最终来源为纳税人的税收和政府对公共服务的收费。（）答案：正确第四章税法总论一、单项选择题17.国家是按照预先制定的税收法律进行征税的，且税法对纳税人、征税对象和税率等基本课税要素均作了明确规定。这体现了税收具有（）的特性。A.强制性B.无偿性C.固定性D．普遍性答案：C18.税收的首要职能是（）。A.财政职能B.监督职能C.经济职能D.转移支付职能答案：A19.以纳税人是否具有本国国籍为标准，确定是否征税，而不论纳税人的纳税行为是发生在本国领域之内还是之外。这体现了税收征收的（）。A.属地主义B.属人主义C.保护主义D.折中主义答案：B20.税收的征纳必须基于法律依据才能进行，包括征税主体依法征税和纳税主体依法纳税,这体现了税收征税的（）。A.税收法定主义原则B.税收公平主义原则C.社会政策原则D.税收效率原则答案：A21.通过税收组织财政收入奠定国家实行宏观调控的物质基础，同时通过税收经济杠杆，促使国民经济和社会发展朝着既定的政策目标前进。这一精神体现了（）A.税收法定主义原则B.税收公平主义原则C.社会政策原则D.税收效率原则答案：C22.下列哪一项属于税务机关的权利（）A.税务机关应当依照法定程序征税，依法确定有关税收征收管理的事项B.税务机关按照规定给扣缴义务人代扣、代收税款的手续费，且不得要求非扣缴义务人代扣、代收税款C.税务机关不得违反法律、法规的规定开征、停征、多征或者少征税款D.有权依法征收税款和在法定权限范围内依法自行确定税收征管方式或时间、地点等答案：D23.下列哪一项属于纳税主体的义务（）A.按税法规定请求减免税的权利B.纳税人必须依法进行帐簿、凭证管理C.请求征税机关退回多纳或多征税款的权利D.提起税务行政复议和税务行政诉讼的权利答案：C24.下列哪一项不属于税法的要素（）A.征税对象B.纳税环节C.减免税D.税收法律法规答案：D二、多项选择题9.一国的税收具有其固有的特征是（）A.强制性B.无偿性C.固定性D.任意性E.补偿性答案：ABC10.税法的特征有（）A.税收立法权限的多层次性和表现形式的多样性B.税法结构的规范性C.税法的相对稳定性和适当灵活性D.实体规范和程序规范的统一性E.税法主要是全国人大制定的法律答案：ABCD11.西方学者关于税收本质的代表性的理论主要有（）A.公需说B.交换说C.牺牲说D.社会政策说E.支出说答案：ABCD12.税法的作用有（）A.税法是税收基本职能得以实现的法律保障B.税法是调整税收关系，保护各方主体合法权益，维护正常税收秩序的法律准则C.税法是贯彻和执行国家政策的一种重要的法律形式D.税法是维护国家税收主权的法律依据E.税法对税收法律关系主体起到教育和宣传作用答案：ABCDE三、判断题17.税收收入是国家财政收入的主要来源。（）答案：正确18.税法的调整对象就是税收关系。（）答案：正确19.我国税法采用的是属人主义的原则。（）答案：错误20.税法的时间效力是指税法生效时间、税法是否具有溯及既往的效力。税法的时间效力不包括失效的时间。（）答案：错误21.应以最少征税成本和对经济发展最低程度的妨碍作为征税的普遍准则体现了税收的社会政策原则。（）答案：错误22.在税收法律关系中，其中的一方主体始终是国家。（）答案：正确23.凡是以商品流转额和非商品流转额为征税对象的税就是流转税。（）答案：正确24.固定资产投资方向调节税、印花税、屠宰税和筵席税等属于财产税。（）答案：错误第五章流转税法一、单项选择题25.纳税人的商品流转额和非商品流转额为征税对象而征收的一类税称为（）A.流转税B.所得税C.行为税D.不动产税答案：A26.在商品生产流通和劳务服务各个环节中的增值额为征税对象而征收的一种流转税叫（）A.消费税B.增值税C.营业税D.城乡维护建设税答案：B27.增值税是由一般销售税演化而来，增值税法与其他流转税法相比，下列属于增值税的特点的是（）A．重复征税B.保持税收的中性C.是税收的次要来源D.税负具有转嫁性答案：B28.将销售收入扣除中间性产品价值、劳务支出和同期购入的全部固定资产价值后的余额为计税依据，这种征税方式为（）A.收入型增值税法B.生产型增值税法C.消费型增值税法D.行为型增值税法答案：C29.在中华人民共和国境内销售货物或者提供加工、修理修配劳务以及进口货物的自然人、法人、非法人社会组织，是（）A.增值税纳税人B.消费税纳税人C.营业税纳税人D.所得税纳税人答案：A30.以工商企业一定时期内商品和劳务的销售额乘以适用税率计算出本环节全部销项税额，销项税额减去同期外购项目所负担的增值税额后的余额即为应纳增值税税额。这种方法是（）A.税基列举法B.税基相减法C.税额扣除法D.税额抵免法答案：C31.下列属于消费税的特点的有（）A.征收范围的是全部消费品和消费行为B.多环节征收消费税C.税负具有转嫁性D.征税过程具有隐蔽性答案：C32.对经营商品销售和各种服务业务取得的营业收入征收的一种流转税称为（）A.所得税B.营业税C.增值税D.消费税答案：B33.在中华人民共和国境内转让无形资产或销售不动产，应缴纳（）A.所得税B.营业税C.增值税D.消费税答案：B34.下列不属于营业税的税目的是（）A.交通运输业B.建筑业C.烟酒产品的销售行业D.金融保险业答案：C35.下列不属于关税的特点的是（）。A．税的征收对象限于进出境的货物或物品。B．关税在货物或物品进出关境的环节多次征收。C．关税的计税依据为关税的完税价格。D．关税具有涉外性。答案：B36.外国货物或物品直接进入关境或国境时征收，或者当外国货物或物品由自由港、自由贸易区或海关保税仓库等地提出运往进口国的国内市场销售或使用，在办法海关手段时征收。这种税收是（）A.进口税B.出口税C.进出口税D.过境税答案：A37.对有偿转让国有土地使用权、地上建筑物及其附着物，就其取得收入的增值部分征收的一种流转税，这种税种是（）A．房地产税B．营业税C．土地增值税D．增值税答案：C38.对分配给个人的股息，按次对股息所得课征个人所得税的比例为（）A．10%B．20%C．30%D．40%答案：B39.依据征税对象的不同，税收可分为（）A.从量税和从价税B.商品税、所得税和财产税C.中央税和地方税D.价内税和价外税答案：B40．税收最重要最基本的分类是（）A．直接税和间接税B．从量税和从价税C．累进税和累退税D．所得税流转税财产税和行为税答案：D二、多项选择题13.下列属于流转税的特点的是（）A.流转税法是财政收入的稳定保障B.流转税法简