风险管理的目标和程序（PPT34页)

第三章风险管理的目标和程序第一节风险管理的目标第二节风险管理的组织第三节风险管理的程序第一节风险管理的目标风险管理的目标设定是风险事件识别、风险评估和设定风险对策的基础。管理层必须首先设定目标，之后才能识别风险和采取措施进行风险规避。风险管理的目标风险管理的一般目标损前目标损后目标经济合理目标安全系数目标社会责任目标维持生存目标保持经营连续性目标稳定收益目标履行社会责任目标（一）风险管理的一般目标（二）企业风险管理的总体目标1、损前目标•损前目标是指风险事故损失前的目标，是指选择最经济、最合理的方法，减少或避免风险事故的发生，全程风险发生的可能性和严重性降低到最低程度，并尽可能地降低风险对经济和社会的消极影响。•损前目标具体有：经济合理目标；安全系数目标；社会责任目标•经济合理目标是：选择风险管理成本最小化、收益最大化的方法来对付风险。风险管理成本风险损失的直接成本风险损失的间接成本预防和控制风险损失的成本社会负担个体负担2、损后目标•损后目标是：风险事故发生后，消除引发事故的风险因素，减少风险事故造成的经济损失。•损后目标具体有：（1）维持生存目标；（2）保持经营连续性目标；（3）稳定收益目标；（4）履行社会责任目标（二）企业风险管理的总体目标为了指导中央企业开展全面风险管理工作，进一步提高企业管理水平，增强企业竞争力，促进企业稳步发展，国务院国有资产监督管理委员会于二○○六年六月六日印发了《中央企业全面风险管理指引》。（二）企业风险管理的总体目标1、确保将风险控制在与总体目标相适应并可承受的范围内；2、确保内外部，尤其是企业与股东之间实现真实、可靠的信息沟通，包括编制和提供真实、可靠的财务报告；3、确保遵守有关法律法规；4、确保企业有关规章制度和为实现经营目标而采取重大措施的贯彻执行，保障经营管理的有效性，提高经营活动的效率和效果，降低实现经营目标的不确定性；（二）企业风险管理的总体目标（续）5、确保企业建立针对各项重大风险发生后的危机处理计划，保护企业不因灾害性风险或人为失误而遭受重大损失。企业开展全面风险管理工作，应注重防范和控制风险可能给企业造成损失和危害，也应把机会风险视为企业的特殊资源，通过对其管理，为企业创造价值，促进经营目标的实现。第二节风险管理的组织•一、风险管理组织的定义•二、风险管理组织机构形态的决定因素•三、风险管理组织的一般形态（一）CRO的职责（二）大通银行风险管理组织结构•广义：风险管理组织是指风险主体为实现风险管理目标而设置的内部管理层次和管理机构，主要包括有关风险管理的组织结构、组织活动和相关的规章制度。•狭义：风险管理组织主要是指实现风险管理目标的组织结构。一、风险管理组织的定义一般地说，企业的风险管理由CEO全面负责，但整个企业范围的风险管理要求企业内部各方面必须相互协调，风险管理需要企业内部各级管理人员的广泛参与。因此，从CEO到普通员工，都应把风险管理作为自己的一项职责。企业内部的每个人，不仅应清楚本部门以及本岗位所面临的风险和职责是什么，还要了解其他部门和岗位所面临的风险和职责。二、风险管理组织机构形态的决定因素•1、风险的严重性及复杂程度•2、风险主体的规模•3、风险主体管理层的态度•4、政策与法令三、风险管理组织的一般形态董事会首席执行官CEO人事部门生产部门销售部门信息部门。。。。风险管理委员会风险管理部门首席风险官CRO审计委员会委员会内部审计部门（一）董事会的职责董事会就全面风险管理工作的有效性对股东（大）会负责。1.审议并向股东（大）会提交企业全面风险管理年度工作报告；2.确定企业风险管理总体目标、风险偏好、风险承受度，批准风险管理策略和重大风险管理解决方案；3.了解和掌握企业面临的各项重大风险及其风险管理现状，做出有效控制风险的决策；4.批准重大决策、重大风险、重大事件和重要业务流程的判断标准或判断机制；风险承受力是指公司有能力承揽的风险，它是许多变量的函数。这些变量包括人员、流程、用来测量、监控及管理风险的技术、公司运营的环境，以及资金、负债能力、收入/现金流对财务及其因素的敏感性。风险偏好就是公司愿意承担的风险。风险偏好必须总是低于公司承担风险的能力，否则公司就将陷于重大财务困难的风险泥潭中。董事会的职责(续)5.批准重大决策的风险评估报告；6.批准内部审计部门提交的风险管理监督评价审计报告；7.批准风险管理组织机构设置及其职责方案；8.批准风险管理措施，纠正和处理任何组织或个人超越风险管理制度做出的风险性决定的行为；9.督导企业风险管理文化的培育；10.全面风险管理其他重大事项。（二）风险管理委员会的职责风险管理委员会对董事会负责。1.提交全面风险管理年度报告；2.审议风险管理策略和重大风险管理解决方案；3.审议重大决策、重大风险、重大事件和重要业务流程的判断标准或判断机制，以及重大决策的风险评估报告；4.审议内部审计部门提交的风险管理监督评价审计综合报告；5.审议风险管理组织机构设置及其职责方案；6.办理董事会授权的有关全面风险管理的其他事项。（三）CEO的职责企业总经理对全面风险管理工作的有效性向董事会负责。总经理或总经理委托的高级管理人员，负责主持全面风险管理的日常工作，负责组织拟订企业风险管理组织机构设置及其职责方案。（四）CRO的职责1、研究提出全面风险管理工作报告；2、研究提出跨职能部门的重大决策、重大风险、重大事件和重要业务流程的判断标准或判断机制；3、研究提出跨职能部门的重大决策风险评估报告；4、研究提出风险管理策略和跨职能部门的重大风险管理解决方案，并负责该方案的组织实施和对该风险的日常监控；（四）CRO的职责（续）5、负责对全面风险管理有效性评估，研究提出全面风险管理的改进方案；6、负责组织建立风险管理信息系统；7、负责组织协调全面风险管理日常工作；8、负责指导、监督有关职能部门、各业务单位以及全资、控股子企业开展全面风险管理工作；9、办理风险管理其他有关工作。（五）内部审计部门的职责内部审计部门在风险管理方面，主要负责研究提出全面风险管理监督评价体系，制定监督评价相关制度，开展监督与评价，出具监督评价审计报告。(六)企业其他职能部门的职责企业其他职能部门及各业务单位在全面风险管理工作中，应接受风险管理职能部门和内部审计部门的组织、协调、指导和监督。1.执行风险管理基本流程；2.研究提出本职能部门或业务单位重大决策、重大风险、重大事件和重要业务流程的判断标准或判断机制；（六）企业其他职能部门的职责（续）3.研究提出本职能部门或业务单位的重大决策风险评估报告；4.做好本职能部门或业务单位建立风险管理信息系统的工作；5.做好培育风险管理文化的有关工作；6.建立健全本职能部门或业务单位的风险管理内部控制子系统；7.办理风险管理其他有关工作。（二）大通银行风险管理组织结构董事会中的风险政策委员会（指导风险管理工作）执行委员会（提供战略建议、提供综合性的意见）信用风险委员会市场风险委员会资本委员会营运风险委员会受托风险委员会委员会职责信用委员会制定信用风险管理方面的政策，包括有关国家、产品行业以及是一个债务人曝光的管理；负责确定方法体系模型，以及在度量信用风险中使用的假设；监督大通的信用组合优化战略，风险状况的发展趋势，危急问题组合以及信用损失补偿。市场委员会制度市场风险管理方面的政策、包括各种贸易、证券投资以及资产负债业务；负责确定方法体系，模型以及在度量市场风险中使用的假设；按已经制定的各种限制，监管和总结当前岗位的执行状况。委员会职责资本委员会制定资本以及资产流动性方面的政策；负责确定用于度量和分配营运风险的方法体系；监督和总结资本政策的完成情况及其战略。营运风险委员会受命评估大通内部控制功能的设计。受托风险委员会负责批准大通的受托风险方面的政策。第三节风险管理的基本程序风险识别风险衡量风险评价选择风险管理技术贯彻执行风险管理决策风险管理效果评价进入下一个风险管理周期一、风险识别•风险识别是风险管理的第一步，是指风险主体对所面临的风险以及潜在风险加以判断、归类和鉴定性质的过程。•风险识别实际上就是收集有关风险因素、风险事故和损失暴露等方面的信息，发现导致潜在损失和损失的因素。•风险识别是风险衡量的前提，是风险管理主体有针对性处理风险的基础。二、风险衡量•风险衡量是指在风险识别的基础上，通过对所搜集的大量的、过去的详细损失资料加以分析，运用概率论和数理统计，估计和预测风险发生的概率和损失幅度，并据此确定风险的高低或可能造成损失的大小。三、风险评价风险评价是指在风险衡量的基础上，对引发风险事故的风险因素进行综合评价，以确定合适的风险管理技术。其目的是为选择恰当的处理风险的方法提供依据。四、选择风险管理技术风险管理技术的选择是指选择适当的处理风险的方案（如风险规避、损失控制、风险自留和风险转移等）。选择的原则是选择所付费用最小、获得收益最大的风险管理方法。风险经理选择风险管理技术的原则风险类型损失的频率损失的程度风险管理技术1低小风险自留2高小风险自留、超额保险3低大保险4高大风险规避五、执行风险管理决策执行风险管理决策是风险管理理论与实践相结合的重要步骤。针对不同的风险可以采取不同的处理方法。六、风险管理效果评价对风险管理决策的执行情况进行检查和评价。1、风险管理过程是动态的；•2、风险管理决策的正误，需要通过检查和评价来确定；•3、风险管理的评价标准会不适应风险管理实务的需要，需要根据风险管理的实际进行修改。