风险评估9-21

了解被审计单位及其环境程序表控制环境调查明细表风险评估调查明细表了解和评价信息系统与沟通明细表控制活动调查明细表对管理层的监督调查明细表了解和评价整体层面内部控制汇总表了解内部控制导引表了解内部控制汇总表了解内部控制设计——控制流程评价内部控制设计——控制目标及控制活动穿行测试——销售与收款循环控制执行情况的评价结果