商业银行经营管理第九章中间业务管理

第九章商业银行中间业务与管理中间业务概述无风险类中间业务不含期权期货性质风险类中间业务含期权期货性质风险类中间业务中间业务发展的背景20世纪70年代以来，金融技术的进步，非银行金融机构的壮大，证券市场迅猛发展导致的资本脱媒，以及国际银行业受到的监管特别是对资本充足率的监管日益严格，迫使国际银行业寻找新的利润来源。它们通过大力开展中间业务，开发创新产品，开辟新的盈利空间最终走出了的困境。•第一节中间业务概述中间业务的含义•2001《商业银行中间业务暂行规定》：中间业务是指不构成商业银行表内资产、表内负债，形成银行非利息收入业务。即能为商业银行带来货币收入，却不直接列入银行资产负债表内的业务。•列入表内的业务：如贷款或投资业务：动用负债业务所得资金•不列入表内的业务：不发生自身资金的转移以收取手续费的形式获取收入.西方表外业务含义一般是指：商业银行所从事的、按通行的会计准则不列入资产负债表内，不影响银行资产负债总额，但能影响银行当期损益，改变银行资产报酬率的经营活动狭义的表外业务未列入银行资产负债表内，但与银行资产负债表内的资产业务和负债业务联系密切，并在一定条件下会转变为表内资产业务和负债业务的经营活动。是具有风险的经营活动或有资产或有负债银行承兑汇票：垫款后作逾期贷款的表内资产业务处理，是一种“或有负债”信贷承诺：信贷承诺业务一旦发生，则要进入表内资产方核算，是一种“或有资产”广义的表外业务商业银行所从事的所有不在银行资产负债表内反映的业务或有债权/债务——狭义的表外业务金融服务类业务——商业银行传统的中间业务巴塞尔委员会的分类狭义的表外业务承诺：回购业务，贷款承诺，票据发行便利等担保：——各种保函，商业信用证，备用信用证，贷款出售，票据承兑等金融衍生工具——互换，期权，期货，远期合约，各种利率交易等等投资银行业务——证券代理，证券包销和分销等金融服务类业务信托与咨询支付结算各种代理业务与贷款有关的各种服务业务进出口服务业务——代理行业务，出口保险业务等；商业银行不运用或较少运用自己的资财，以中间人的身份替客户办理收付业务或其他委托事项，为客户提供各类金融服务并收取手续费的业务商业银行表外业务与中间业务的联系与区别联系（共同点）：⑴都不在资产负债表上反映；⑵具有基本相同的收入形态——非利息收入，如：各种服务费，手续费，佣金等；⑶在外延上有交叉，如：信用证业务，票据承兑业务等；区别（不同点）：⑴属性不同——中间业务中，银行以中间人身份，代客户办理收付和委托事项，而不是以信用活动的一方出现；——表外业务中，银行的或有资产和或有负债可能演变为事实上的资产或负债；⑵范围不同：——中间业务中，银行是中间人；——表外业务中，银行既可能是中间人或保证人，也可能是当事人；⑶风险不同⑷受金融当局管理的程度不同中间业务的特点表外性多样性（许多品种）风险差异性：成本低、收益高、易开展、风险少、收入稳定、安全可靠不运用或不直接运用自己的资金不占用或不直接占用客户的资金以接受客户委托的方式开展业务以收取手续费的形式获取收益中间业务的创新特点由不运用或不直接运用自己的资金向商业银行垫付资金转变；（如租赁业务和代理融通业务）由不占用或不直接占用客户资金向商业银行占用客户资金转变；（如在委托业务、代理收款业务、结算业务中）由接受客户的委托向银行出售信用转变；（信用证、银行承兑汇票）由不承担风险的单纯收取手续费向承担风险转变；（各种担保、承兑、承诺、押汇等）金融衍生金融工具交易实现了传统中间业务的突破。（从传统服务于人到自我服务）但不直接作为信用活动一方的性质未变。中间业务的分类《商业银行中间业务暂行规定》（2001年7月4日公布）定义：中间业务是指不构成商业银行表内资产、表内负债，形成银行非利息收入的业务。我国对中间业务特点的界定《中国人民银行关于落实〈商业银行中间业务暂行规定〉有关问题的通知》（2002年4月公布）将中间业务分为九大类，并列明每一大类下具体的品种。我国关于中间业务的规定支付结算中间业务汇款业务、托收业务、信用证业务以及其他支付结算业务银行卡业务贷计卡业务、准贷计卡业务、借计卡业务等代理类中间业务代理政策性银行、中国人民银行业、商业银行业务，代收代付业务，代理证券业务，代理保险业务，代理其他银行卡收单业务等。担保类中间业务银行承兑汇票、备用信用证、各类保函等承诺类中间业务包括可撤销的贷款承诺与不可撤销的贷款承诺,贷款承诺、票据发行便利等交易类中间业务远期合约、金融期货、金融期权、互换等金融衍生工具基金托管业务封闭式证券投资基金托管业务、开放式投资基金托管业务、其他基金托管业务咨询顾问类中间业务企业信息咨询业务、资产管理顾问业务等其他中间业务包括保管箱等不能列入以上八类业务的中间业务按照风险大小和是否含有期权期货性质发展表外业务的原因规避资本管制，增加盈利来源适应金融环境变化转移和分散风险适应客户对银行服务多样化的需求银行自身拥有的有利条件促使银行发展表外业务科技进步推动了银行表外业务•第二节无风险/低风险类中间业务无风险/低风险类中间业务主要是指商业银行不运用或较少运用自己的资金，以中间人的身份为客户提供代理收付、委托、保管、咨询等金融服务。此类中间业务真正体现了中间业务的最基本性质，即中介、代理或居间业务，风险低、成本低、收入稳定、安全。咨询顾问类中间业务咨询顾问类业务指商业银行依靠自身在信息、人才、信誉等方面的优势，转让、出售信息，提供企业并购、财务顾问等服务为主要内容的业务，并收取一定的服务费咨询顾问类中间业务代理类中间业务指商业银行接受客户委托、代为办理客户指定的经济事务，提供金融服务并收取一定费用，是典型的中间业务：Ｐ２１５—２１６代理收付业务代理承销与兑付债券业务代理保险业务代理政策性银行业务代理中国人民银行业务代理商业银行业务代理其他业务代理收付款代发工资代收水电气费代理保险代收话费•在代理业务中，委托人和银行必须用契约方式规定双方的权利和义务。•委托人代理人（银行）•特点：•在代理业务中，银行不为客户垫款，不参与收益分配，只收取代理手续费。保管类中间业务•是指商业银行利用自身的设施（如保管箱、保管库）接受客户的委托，代为保管各种贵金属、珠宝古玩字画、有价证券、契约文件、保密档案资料、设计图纸等，并收取一定手续费。银行营业时间箱型价格(每年)工商银行9：00-17：00365天营业A-H八种200/300/400/500/800/1200/1500/1800元不等建行银行9:00-17:00365天营业A-E五种180/220/300/600/1000/3000元不等，可半年租中国银行24小时营业A-H八种200/300/400/500/1000/4000/6000/8000元不等，可日租农业银行周一至周五9：00-17：00A-E五种200/300/400/500/800元不等，可半年租北京部分银行保管箱服务一览注：保管箱收费：租金与保证金基金类中间业务目前，不允许商业银行设立股票型基金基金托管人的设立条件（1）设立有专门的基金托管部；（2）实收资本不低于80亿元；（3）有足够的熟悉基金托管业务的工作人员；（4）具备安全保管基金全部资产的条件；（5）具备安全、高效的清算划拨能第三节不含期权期货性质风险类中间业务含义指商业银行在向客户提供此类中间业务时承担一定的会影响到银行当期损益风险，但银行和客户所承担的义务是对称的，客户不拥有单独决定是否履行合同的权利。•如：支付结算、银行卡、贷款出售及代客交易等业务交易类中间业务•指商业银行为满足客户保值的需要，利用合适的金融工具进行的资金交易活动。•收益：手续费收入，并吸收到保证金存款。（区别于银行自身从事金融衍生品业务----期权期货类中间业务）支付结算类中间业务结算支付类中间业务是指由商业银行为客户办理因债权债务关系引起的与货币支付、资金划拨有关的收费业务。通过结算工具、结算方式来开展此类业务。结算原则：恪守信用，履约付款；谁的钱进谁的帐，由谁支配；银行不垫款（未收妥款项，不准签发银行汇票、本票；不准向外签发未办汇款的汇款单。）结算的分类按方式：①现金方式完成货币收付行为的现金结算②以银行票据或转账方式完成货币收付行为的转账结算在我国因为通过银行的转账结算占有绝对的比重，习惯上将转账结算称为“结算”。结算按地域不同：①同城结算②异地结算银行汇票•银行汇票是银行应汇款人的请求，在汇款人按规定履行手续并交足保证金后，签发给汇款人由其交付收款人的一种汇票。银行汇票是以纸张汇票形式发出的。汇票解付后，出票行与代理付款行之间的资金清算通过商业银行内电子汇兑系统处理。银行汇票的基本当事人只有两个，即出票银行和收款人，银行既是出票人，又是付款人。银行汇票是由客户将款项交存银行，由银行签发给其持往异地办理转账结算或支取现金的票据。银行汇票具有票随人到、方便灵活、兑付性强的特点，深受欢迎。非银行机构签发的，委托付款人，在付款日期无条件支付确定金额给收款人或持票人的一种汇票。商业汇票商业汇票一般有三个当事人，即出票人付款人收款人。按照承兑人的不同，商业汇票分为商业承兑汇票和银行承兑汇票。由银行承兑的汇票为银行承兑汇票；由银行以外的企事业单位等承兑的汇票为商业承兑汇票。•汇票所必须载明的事项：①表明是汇票②无条件支付的委托③一定的票据金额④付款人名称⑤付款日期⑥付款地点⑦收款人名称⑧签发日期⑨签发人地点⑩签发人签章银行承兑汇票银行承兑汇票的定义银行承兑汇票，是指由收款人或承兑申请人签发，并由承兑申请人向开户银行申请经银行审查同意承兑的票据银行承兑汇票的原则①银行承兑汇票必须以合法的交易为基础，禁止签发无交易的银行承兑汇票；②银行承兑汇票只适用于国有企业、股份制企业、集体所有制企业、供销合作社以及三资工业，其他法人和个人不得使用；③银行承兑汇票的承兑期最长不超过6个月，单笔金额一般不超过1000万元。银行承兑汇票的程序首先，由承兑申请人向贷款行提出承兑申请，并提交商品交易合同、运输凭证及担保、承兑保证金情况等资料；其次，对申请人提交的票据进行资格审查，审查要点包括：是否与贷款行建立信贷关系、是否进行了信用等级评估、信用等级情况如何、在贷款行开立账户及承兑保证金到位情况、担保情况、商品交易关系是否真实等；再次，贷款调查人员对承兑申请人进行资料审查后，撰写审查报告，提出初审意见，将文件资料交贷款调查部门负责人复审，按贷款审查、审批程序送贷款审查部门审核，报贷款签批人批准；最后，经贷款签批人批准后，银行与承兑申请人签订《银行承兑协议》，承兑人按规定向承兑申请人收取承兑手续费。城商行汇票签发兑付流程银行承兑汇票结算流程图商业承兑汇票结算流程图银行本票•本票是出票人签发的，承诺自己在见票时无条件支付确定的金额给收款人或者持票人的票据。银行本票是申请人将款项交存银行，由银行签发给其凭以办理同一票据交换区域内转账或支取现金的票据。本票的基本当事人有两个，即出票人和收款人。目前，在我国流通并使用的本票只有银行本票。本票特点：见票即付，无需承兑。未到期的本票，持票人必须经背书后才能转让流通；转让后的本票如出票人到期不能偿付，背书人负有付款的责任。银行本票结算流程图申请人收款人或被背书人3.将本票交收款人1.申请签发本票2.收妥款项签发本票签发行6.将本票提入办理转帐同城票据交换5.将本票提出交换清单兑付行4.兑付本票•出票人签发的，委托办理支票存款业务的银行或者其他金融机构在见票时无条件支付确定的金额给收款人或者持票人的票据。支票目前，在北京、广州、武汉等城市已经有一定量的个人支票在使用。支票的基本当事人有三个：出票人、付款人和收款人。支票是在中国最普遍使用的非现金支付工具，用于支取现金和转账。在同一城市范围内的商品交易、劳务供应、清偿债务等款项支付，均可以使用支票。银行办理支票的主要规定有：①支票一律记名②支票的付款人以经批准的银行和其他金融机构为限③支票限于见票即付④支票按其支付方式分为现金支票和转账支