支付结算业务培训课程

支付结算遂昌农信联社余琼1324结算方式分类概述支付结算工具目录支付结算是指单位、个人在社会经济活动中使用票据、银行卡和汇兑、托收承付、委托收款等结算方式进行货币给付及其资金结算的行为。概述ONETWO现金结算转账结算支付结算方式现金结算：发生经济活动的双方，以现金方式完成货币给付及其资金清算。转账结算:发生经济活动的双方，以信用方式代替现金支付，通过在银行账户间划转款项，完成货币给付及其资金清算。三票支付结算工具三方式一卡银行卡汇票本票支票汇兑托收承付委托收款银行卡我国的银行卡是指由商业银行、农村信用社、邮政储蓄三类机构向社会发行的具有消费信用、转账结算、存取现金等全部或部分功能的信用支付工具银行卡按币种不同分为人民币卡和外币卡；按发行对象不同，分为单位卡和个人卡；按信息载体不同，分为磁条卡和芯片（IC)卡；按持卡人的资信等级不同，分为金卡和普通卡；按持卡人的清偿责任不同，分为主卡和附属卡；按是否提供信用透支功能，分为信用卡和借记卡。本票支票汇票商业汇票•商业汇票是出票人签发的，委托付款人在指定日期无条件支付确定的金额给收款人或者持票人的票据。在银行开立存款帐户的法人以及其他组织之间，必须具有真实的交易关系或债权债务关系，才能使用商业汇票。它适用于同城或异地结算。•商业汇票分为商业承兑汇票和银行承兑汇票。商业承兑汇票•商业承兑汇票由银行以外的付款人承兑的票据。商业承兑汇票可以由付款人签发并承兑，也可以由收款人签发交由付款人承兑。•商业汇票的付款人为承兑人。•商业承兑汇票的出票人，为在银行开立存款帐户的法人以及其他组织，与付款人具有真实的委托付款关系，具有支付汇票金额的可靠资金来源。商业承兑汇票票样银行承兑汇票•银行承兑汇票是由出票人签发并由其开户银行承兑的票据。•每张票面金额最高为1000万元（含）。银行承兑汇票按票面金额向承兑申请人收取万分之五的手续费，不足10元的按10元计。•承兑期限最长不超过6个月。承兑申请人在银行承兑汇票到期未付款的，按规定计收逾期罚息。银行承兑汇票银行本票•银行本票是申请人将款项交存银行，由银行签发的承诺自己在见票时无条件支付确定的金额给收款人或者持票人的票据。•银行本票按照其金额是否固定可分为不定额银行本票和定额银行本票两种。•不定额银行本票是指凭证上金额栏是空白的，签发时根据实际需要填写金额，并用压数机压印金额的银行本票；•定额银行本票是指凭证上预先印有定固定面额的银行本票。银行本票•1．银行本票可以用于转账，填明“现金”字样的银行本票，也可以用于支取现金，现金银行本票的申请人和收款人均为个人。•2．银行本票可以背书转让，填明“现金”字样的银行本票不能背书转让。•3．银行本票的提示付款期限自出票日起最长不得超过2个月。银行本票•4．在银行开立存款账户的持票人向开户银行提示付款时，应在银行本票背面“持票人向银行提示付款签章”处签章，签章须与预留银行签章相同。未在银行开立存款账户的个人持票人，持注明“现金”字样的银行本票向出票银行支取现金时，应在银行本票背面签章，记载本人身份证件名称、号码及发证机关。•5．银行本票丧失，失票人可以凭人民法院出具的享有票据权利的证明，向出票银行请求付款或退款。本票票样本票票样本票票样支票•支票是指以银行为付款人的即期汇票。•支票是银行存款户对银行签发的授权银行对某人或其指定人或执票来人即期支付一定金额的无条件书面支付命令。支票•由出票人签发的，委托办理支票存款业务的银行在见票时无条件支付确定金额给收款人或持票人的票据。•出票人是签发支票的单位或个人，•付款人是出票人的开户银行。支票的必要项目•（1）写明其为“支票”字样；•（2）无条件支付命令；•（3）付款银行名称；•（4）出票人签字；•（5）出票日期和地点（未载明出票地点者，出票人名字旁的地点视为出票地）；•（6）付款地点（未载明付款地点者，付款银行所在地视为付款地点）；•（7）写明“即期”字样，如未写明即期者，仍视为见票即付；•（8）一定金额；•（9）收款人或其指定人。现金支票•现金支票是专门制作的用于支取现金的一种支票。当客户需要使用现金时，随时签发现金支票，向开户银行提取现金，银行在见票时无条件支付给收款人确定金额的现金的票据。•在银行开立基本存款帐户或临时存款帐户的客户，需要支用工资、差旅费、备用金等均可以使用现金支票，向开户银行提取现金。•在银行开立可以使用现金收付存款账户的单位和个人，对符合《银行账户管理办法》和《现金管理条例》规定的各种款项，均可以使用现金支票，委托开户银行支付现金。现金支票只能用于支取现金。现金支票只能在出票人开户银行支取现金。现金支票是一种最基本的支付结算业务品种。现金支票注意事项•无金额起点的限制；•能够满足开户单位和个人现金开支的需要；•现金支票只能支取现金，不得用于转账；•现金支票不能背书转让；现金支票票样转账支票•转账支票是指支票上印有“转账”字样的支票。当客户不用现金支付收款人的款项时，可签发转账支票，自已到开户银行或将转帐支票交给收款人到开户银行办理支付款项手续。转账支票只能用于转账，不能用于提取现金。•转账支票是出票人签发的，委托办理支票存款业务的银行在见票时无条件支付确定的金额给收款人或持票人的票据；在银行开立存款账户的单位和个人客户，用于同城交易的各种款项，均可签发转账支票，委托开户银行办理付款手续。转账支票注意事项•1、无金额起点的限制；•2、转账支票只能用于转账，不得支取现金；•3、转账支票可以背书转让给其他债权人；•4、客户签发的转账支票可直接交给收款人，由收款人到其开户银行办理转帐；•5、转账支票的收款人名称、金额可以由出票人授权补记，未补记的不得背书转让和提示付款。转账支票票样托收承付汇兑委托收款汇兑•汇兑是汇款人委托银行将其款项支付给收款人的结算方式。•信汇：是汇款人委托银行以邮寄凭证的方式将款项汇给外地收款人的一种汇款方式。•电汇：是汇款人将一定款项交存汇款银行，汇款银行通过电报或电传传给目的地的分行或代理行(汇入行)，指示汇入行向收款人支付一定金额的一种汇款方式。信汇与电汇对比•在这两种汇兑结算方式中，信汇费用较低，但速度相对较慢，而电汇具有速度快的优点，但汇款人要负担较高的电报电传费用，因而通常只在紧急情况下或者金额较大时适用。•为了确保电报的真实性，汇出行在电报上加注双方约定的密码；而信汇则不须加密码，签字即可。汇兑结算程序图托收承付•托收承付是指收款人根据购销合同发货后委托银行向异地的付款人收取款项，由付款人向银行承认付款的结算方式。•托收承付只有异地托收承付方式。托收承付结算委托收款•委托收款结算是收款人向银行提供收款依据，委托银行向付款人收取款项的一种结算方式。•委托收款结算方式是一种建立在商业信用基础上的结算方式，即由收款人先发货或提供劳务，然后通过银行收款，银行不参予监督，结算中发生争议由双方自行协商解决。委托收款图示谢谢观看谢谢20.5.1412:15:4412:1512:1520.5.1420.5.1412:1512:1512:15:4420.5.1420.5.1412:15:442020年5月14日星期四12时15分44秒