会计从业资格考试《会计电算化》知识点：第三章 第3节 账务处理模块的应用

全国会计从业资格考试《初级会计电算化》第3章会计软件的应用第3节账务处理模块的应用大纲要求：根据2014年新考试大纲的要求，本节应重点掌握以下内容：1、掌握会计软件中账务处理模块的应用考点：1、会计软件中账务处理模块的应用第3节账务处理模块的应用知识点1：账务处理模块初始化工作考点1：设置控制参数在会计软件运行之前，企业应该根据国家统一的会计准则制度和内部控制制度来选择相应的运行控制参数，以符合企业核算的要求。知识点1：账务处理模块初始化工作考点1：设置控制参数在账务处理模块中，常见的参数设置包括：凭证编号方式、是否允许操作人员修改他人凭证、凭证是否必须输入结算方式和结算号、现金流量科目是否必须输入现金流量项目、出纳凭证是否必须经过出纳签字、是否对资金及往来科目实行赤字提示等。考点1：设置控制参数【任务导入】远通公司自2014年1月开始使用畅捷通T3会计软件进行总账账务处理，经过向软件实施工程师咨询得知，在进行总账业务处理之前，为了加强内部控制，确定本百度出品：会计考试神器，扫码下载！海量免费资料，真题，模拟题，任你练！会计从业考试，会计初级职称，会计中级职称，一网打尽！官方QQ群：318549896公司的会计业务处理的核算规则等，应进行总账系统的参数设置。现在需要在了解本公司会计业务处理要采用的规则和具体的要求后进行参数设置，以满足会计核算与管理的要求。考点1：设置控制参数【具体任务】由账套主管“WF王芳”定义110账套总账系统的启用参数。110账套首次启用总账系统，在设置总账系统的参数时，不“允许修改、作废他人填制的凭证”。考点1：设置控制参数【操作步骤】（1）单击”总账”I“设置”I“选项”，打开“选项”对话框。(2)单击“允许修改、作废他人填制的凭证”复选框（即取消复选框中的“、／”）(3)单击“确定”按钮，返回选项对话框，再单击“确定”按钮。考点1：设置控制参数考点1：设置控制参数考点1：设置控制参数考点1：设置控制参数【提示】在总账系统的“选项”对话框中可以进行总账系统中相应的运行参数的设置总账系统的运行参数直接影响日常业务处理的规则，所以在设置时应充分考虑日常业务的特点和管理要求．正确设置每一项参数考点1：设置控制参数【提示】如果选择“凭证审核控制到操作员”，还应通过设置“明细权限”功能设置相应的明细审核权限如果选择“出纳凭证必须经由出纳签字”后，还应通过“指定科目”功能设置相应现金总账科目和银行存款总账科目后，才能进行出纳签字的操作考点2：录入会计科目初始数据会计科目初始数据录入是指第一次使用账务处理模块时，用户需要在开始日常核算工作前将会计科目的初始余额以及发生额等相关数据输入到系统中1．录入会计科目期初余额考点2：录入会计科目初始数据在系统中一般只需要对末级科目录入期初余额，系统会根据下级会计科日自动汇总生成上级会计科目的期初余额。如果会计科目设置了数量核算，用户还应该输入相应的数量和单价；如果会计科目设置了外币核算，用户应该先录入本币余额，再录入外币余额；如果会计科目设置了辅助核算，用户应该从辅助账录入期初明细数据，系统会自动汇总并生成会计科目的期初余额。考点2：录入会计科目初始数据在期初余额录入完毕后，用户应该进行试算平衡，以检查期初余额的录入是否正确。一般情况下，由于初始化的工作量较大，在日常业务发生时可能初始化工作仍然没有完成，因此即使试算报告提示有误，仍可以输入记账凭证，但是不能记账考点2：录入会计科目初始数据【任务导入】企业在正式应用系统进行总账业务处理之前，要对原有手工数据进行加工整理，在软件实施工程师的帮助下，确认总账系统期初余额的录入方案。现在需要了解在使用计算机处理账务数据时，应如何录入期初余额，并了解期初余额对日常业务的影响。考点2：录入会计科目初始数据【具体任务】由账套主管“WF王芳”录入如表所示的110账套基本科目余额、往来科目余额并进行试算平衡。考点2：录入会计科目初始数据考点2：录入会计科目初始数据输入“I221其他应收款”科目的期初余额。相关信息有日期“2013-11-30”，凭证号“付-101”，部门“采购部”，个人名称“江洋”，摘要“出差借款”，方向“借”，期初余额“8000元”考点2：录入会计科目初始数据输入“1122应收账款”科目的期初余额“257400”元，其中明细资料是2013年II月18日，销售给英华公司产品未收款“转账凭证122号”；考点2：录入会计科目初始数据输入“2202应付账款”科目的期初余额“182520”元，其中明细资料是2013年12月18日，向锦秋公司采购材料的应付款“转账凭证39号”考点2：录入会计科目初始数据【操作步骤】(1)在“T3-标准版”窗口中，单击“总账”『“设置”I“期初余额”，打开“期初余额录入”对话框考点2：录入会计科目初始数据考点2：录入会计科目初始数据考点2：录入会计科目初始数据(2)将光标定在“0O01库存现金”科目的期初余额栏，输入期初余额“13680”(3)继续录入其他基本会计科目的期初余额考点2：录入会计科目初始数据考点2：录入会计科目初始数据【提示】如果某科目为数量和外币核算，应录入期初数量和外币余额，而且必须先录入本币余额，再录入数量和外币余额非末级会计科日余额不用录入，系统将根据其下级明细科目自动汇总计算填入考点2：录入会计科目初始数据【提示】出现红字余额用负号输入修改余额时，直接输入正确数据即可凭证记账后，期初余额变为浏览只读状态，不能再修改考点2：录入会计科目初始数据(4)在“期初余额录入”对话框中，将光标移到“1221其他应收款”科目所在行，系统提示“个人往来”(5)双击期初余额栏，打开“个人往来期初”对话框考点2：录入会计科目初始数据考点2：录入会计科目初始数据考点2：录入会计科目初始数据(6)单击“增加”按钮，修改日期“2013-11-30”(7)输入凭证号“付-101”或双击“凭证号”栏，在系统打开的“凭证类别参照”对话框中进行选择(8)直接输入或双击后单击参照按钮选择，部门“采购部”，个人“江洋”，摘要“出差借款”(9)系统默认方向“借”，输入期初余额“8000”(10)继续输入其他往来科目的余额考点2：录入会计科目初始数据考点2：录入会计科目初始数据考点2：录入会计科目初始数据考点2：录入会计科目初始数据考点2：录入会计科目初始数据只要求录入最末级科目的余额和累计发生额，上级科目的余额和累计发生额由系统自动计算借贷方累计发生额直接录入，期初余额在辅助项中录入如果某科目涉及部门辅助核算，则必须按辅助项录入期初余额。具体业务处理过程参照个人往来科目期初余额的录入方法考点2：录入会计科目初始数据总账科目与其下级明细科目的余额方向必须一致余额的方向应以科日属性或类型为准，不以当前余额方向为准考点2：录入会计科目初始数据(11)在“期初余额录入”对话框中，单击“试算”按钮，查看期初余额试算平衡表，检查余额是否平衡(12)单击“确认”按钮考点2：录入会计科目初始数据考点2：录入会计科目初始数据【提示】期初余额试算不平衡，可以填制凭证但不能记账已经记过账，则不能再录入和修改期初余额，也不能执行“结转上年余额”的功能考点2：录入会计科目初始数据2、录入会计科目本年累计发生额用户如在会计年度初建账，只需将各个会计科目的期初余额录入到系统中即可；用户如在会计年度中建账，则除了需要录入启用月份的月初余额外，还需录入本年度各会计科目截止上月份的累计发生额。系统一般能根据本月月初数和本年度截止上月份的借、贷方累计发生数，自动计算出本会计年度各会计科目的年初余额知识点2：账务处理模块日常处理考点1、凭证管理1．凭证录入(1)凭证录入的内容。凭证录入的内容包括凭证类别、凭证编号、制单日期、附件张数、摘要、会计科目、发生金额、制单人等。考点1、凭证管理用户应该确保凭证录入的完整、准确。另外，对于系统初始设置时已经设置为辅助核算的会计科目，在填制凭证时，系统会弹出相应的窗口，要求根据科目属性录人相应的辅助信息；对于设置为外币核算的会计科目，系统会要求输入外币金额和汇率；对于设置为数量核算的会计科目，系统会要求输入该会计科目发生的数量和交易的单价考点1、凭证管理(2)凭证录入的输入校验在凭证实时校验时，系统会对凭证内容的合法性进行校验。校验的内容包括：会计科目是否存在，即会计科目是否是初始化时设置的会计科目会计科目是否为末级科目会计科目是否符合凭证的类别限制条件考点1、凭证管理(2)凭证录入的输入校验发生额是否满足“有借必有贷，借贷必相等”的记账凭证要求凭证必填内容是否填写完整手工填制凭证号的情况下还需校验凭证号的合理性考点1、凭证管理【任务导入】会计人员的主要工作职责就是记账、算账和报账，做到手续完备，数字准确，账目清楚，按期报账。远通公司已经具有两年经营过程，对于手工会计业务的处理已经积累了丰富的经验。在使用畅捷通T3会计软件时，应明确地知道在总账系统中应该完成哪些主要工作？手工操作与计算机操作有哪些不同？在实际工作中应该掌握的知识要点有哪些？考点1、凭证管理【具体任务】由会计李然（编号：LR；密码：000000）填制记账凭证2014年1月18日共发生3笔业务。销售给玖帮公司和英华公司产品各20件，每件售价2000元，货款及税款均未收到；向天宜公司购买材料一批已验收入库，货款10000元和税款1700元尚未支付考点1、凭证管理(1)销售给玖帮公司产品，货款尚未收到：借：应收账款（玖帮公司）46800贷：应交税费——交增值税（销项税额）6800主营业务收入40000考点1、凭证管理(2)销售给英华公司产品，货款尚未收到：借：应收账款（英华公司）46800贷：应交税费——应交增值税（销项税额）6800主营业务收入40000考点1、凭证管理(3)向天宜公司购买材料，货款未付：借：原材料10000应交税费——应交增值税（进项税额）1700贷：应付账款（天宜公司）11700考点1、凭证管理【操作步骤】(1)在“T3-标准版”窗口中，单击“总账”I“凭证”I“填制凭证”，或直接单击桌面上的填制凭证图标，进入“填制凭证”窗口考点1、凭证管理考点1、凭证管理考点1、凭证管理【操作步骤】(2)单击“增加”按钮（或按F5键），增加一张新凭证。选择凭证类别为“转账凭证”，确认凭证日期为“2014.01.18”考点1、凭证管理【操作步骤】(3)在摘要栏录入“销售给玖帮公司产品，货款尚未收到”，在科目名称栏输入“应收账款”科目的编码“1122”，或单击参照按钮选择“1122应收账款”科目或输入应收账款，之后按Enter键，出现辅助项对话框，选择客户“玖帮公司”，输入借方金额“46800”考点1、凭证管理【操作步骤】(4)继续输入凭证的其他内容(5)单击“保存”按钮，系统显示一张完整的转账凭证(6)单击“增加”按钮（或按F5键），可以继续录入另外两张转账凭证考点1、凭证管理考点1、凭证管理考点1、凭证管理考点1、凭证管理【提示】凭证类别为初始设置时已定义的凭证类别代码或名称在“附单据数”处可以按Enter键通过，也可以输入单据数量正文中不同行的摘要可以相同也可以不同，但不能为空。每行摘要将随相应的会计科目在明细账和日记账中出现。新增分录完成后，按回车键，系统会将摘要自动复制到下一分录行考点1、凭证管理【提示】由于在日常经济业务处理的过程中有很多业务的内容是相同或类似的，因此，在填制凭证时会填写相同或类似的摘要，系统提供了设置常用摘要的功能，我们可以单击摘要栏的参照按钮设置常用摘要考点1、凭证管理2．凭证修改(1)凭证修改的内容。凭证可以修改的内容一般包括摘要、科目、金额及方向等。凭证类别、编号不能修改，制单日期的