盈利预测审核报告

1盈利预测审核报告闽华兴所(2009)审核字G-001号闽东电机（集团）股份有限公司全体股东：我们审核了后附的闽东电机（集团）股份有限公司（以下简称贵公司）编制的2009年度的盈利预测。我们的审核依据是《中国注册会计师其他鉴证业务准则第3111号—预测性财务信息的审核》。贵公司管理层对该预测及其所依据的各项假设负责。这些假设已在附注中披露。根据我们对支持这些假设的证据的审核，我们没有注意到任何事项使我们认为这些假设没有为预测提供合理基础。而且，我们认为，该预测是在这些假设的基础上恰当编制的，并按照“盈利预测报告一、盈利预测编制基础”进行了列报。由于预期事项通常并非如预期那样发生，并且变动可能重大，实际结果可能与预测性财务信息存在差异。本审核报告系为贵公司重大资产出售、非公开发行股票收购资产之目的，为贵公司向中国证券监督管理委员会报送申请材料提供相关信息而编制。因此，本报告仅供贵公司按上述目的使用，不得用于其他目的。福建华兴会计师事务所有限公司中国注册会计师：(授权签字副主任会计师)中国注册会计师：中国福州市二○○九年二月二十日2闽东电机（集团）股份有限公司盈利预测表单位:人民币千元2008年度2009年度项目已审实际数1月至8月预测数9月至12月份预测数合计一、营业收入131,424.2379,832.24959,950.121,039,782.36减：营业成本115,198.1368,489.06754,448.06822,937.12营业税金及附加638.93440.18440.18销售费用3,889.822,609.8211,855.8714,465.69管理费用15,532.099,538.5828,376.2137,914.79财务费用1,812.541,239.358,755.499,994.84资产减值损失256.76加：公允价值变动收益投资收益13,448.843,966.302,996.676,962.97二、营业利润（亏损以“-”号填列）7,544.801,481.55159,511.16160,992.71加：营业外收入402.05减：营业外支出1,196.62三、利润总额6,750.231,481.55159,511.16160,992.71减:所得税费用223.49544.6820,471.5021,016.18四、净利润6,526.74936.87139,039.66139,976.53归属于母公司股东权益的净利润6,495.73918.92104,279.75105,198.67少数股东损益31.0117.9534,759.9134,777.86公司法定代表人：主管会计工作的公司负责人：公司会计机构负责人：3闽东电机（集团）股份有限公司2009年度盈利预测说明重要提示：闽东电机（集团）股份有限公司（以下简称公司或本公司）2009年度盈利预测是遵循谨慎性原则，在最佳估计假设的基础上编制，但其所依据的各种假设具有不确定性，投资者在进行投资决策时应谨慎使用且不应过分依赖此报告。一、盈利预测编制基础本公司编制的2009年度盈利预测是假设按照本公司与福建省电子信息（集团）有限责任公司（以下简称信息集团）签定的《资产和负债转让协议书》、本公司与中华映管（纳闽）股份有限公司（以下简称华映纳闽）签定的《股份认购协议书》、本公司与中华映管（百慕大）股份有限公司（以下简称华映百慕大）签定的《股份认购协议书》、本公司与福建福日电子股份有限公司（以下简称福日电子）签定的《股份认购协议书》以及相关文件约定，本公司本次股权分置改革暨重大资产出售、非公开发行股票收购资产于2009年8月31日完成，并以经福建华兴会计师事务所有限公司审计的本公司2006年度、2007年度、2008年度的经营业绩，以及经福建华兴会计师事务所有限公司审计的拟收购的福建华映显示科技有限公司（以下简称福建华显）、深圳华映显示科技有限公司（以下简称深圳华显）、华映视讯（吴江）有限公司（以下简称华映视讯）及福建华冠光电有限公司（以下简称华冠光电）最近两年的经营业绩为基础，综合公司存量资产和收购资产面临的市场环境和未来发展前景,并在充分考虑公司的现时各项基础、生产经营能力、未来发展投资计划、生产计划、营销计划以及下列各项基本假设的前提下，采取较稳健的原则恰当编制了本公司2009年度的盈利预测。本报告仅对公司正常经营业绩进行预测，不考虑此次重大资产出售事项对未来经营业绩的影响，而且由于拟收购的206基地资产尚未与相应资产结合产生效益，因此，本次盈利预测亦不考虑该资产对预测期间的经营成果的影响。另外，根据公司的股东华映百慕大的承诺，本次盈利预测不考虑厦门华侨电子股份有限公司预测期间经营成果对公司的影响。42008年已审实现数及2009年1～8月预测数按照本公司现有资产结构作为编制基础；2009年9～12月预测数按照本公司资产及负债均已转移并且以非公开发行股票收购后的资产结构（不考虑206基地资产）作为编制基础。各阶段的具体构成详见“会计报表构架”。本报告遵循了国家现有法律法规以及财政部2006年发布的企业会计准则及其应用指南，2009年8月31日前的会计处理方法的选用与公司目前采用的会计政策一致，2009年8月31日后会计处理方法的选用与非公开发行股票收购后的公司采用的会计政策一致。二、编制盈利预测的各种假设（一）基本假设根据本公司所处地区和时期的社会政治、经济形势及预测期间的内外部经济环境和经营条件，以及本公司所处行业的特征，作以下方面的基本假设：1、本公司所遵循的国家及地方现行法律、法规、财经政策及公司所在地的社会政治和经济政策无重大变动；2、本公司各项经营业务所涉及的国家或地区目前的政治、经济、法律无重大改变；3、现行信贷利率和外汇汇率将在正常范围内波动；4、国家或地方的纳税基准和税率无重大改变；5、本公司主要原材料和能源供应能够满足公司生产经营需要，主要原材料价格和产品售价无重大改变；6、本公司计划经营项目和投资项目能按期实现或完成；制定的生产、销售计划能如期实现，无重大变化；7、本公司主要营运支出于发生当月支付，所能发生的成本和费用的重大变动均在管理层可以控制的范围之内；8、应收及应付关联公司收入及费用的计算基准，与相关协议所载的计算基准一致；9、本公司可继续使用目前已获得的银行信用额度（包括抵押及保证），所需资金能持续获得相关银行支持，包括到期银行借款的延期及必要的借款额度；510、预测期间，生产经营不会因劳资争议或其他不能控制的原因而蒙受不利影响。11、无其他人力不可抗拒及不可预见因素造成重大不利影响。（二）特定假设本公司能够按照签署的《资产和负债转让协议书》、《股份认购协议书》的约定于2009年8月31日前顺利完成资产重组、非公开发行股票收购资产。具体包括如下：（1）本公司股东大会依据法律法规、公司章程及其他决策制度的规定通过以下决议：A、同意本公司按照《资产和负债转让协议书》约定的条款和条件将所有资产和负债转让给信息集团；B、同意本公司向华映百慕大、华映纳闽和福日电子非公开发行股票；C、同意豁免华映百慕大、华映纳闽的要约收购义务。（2）华映百慕大、华映纳闽董事会及福日电子股东大会通过决议：同意按照本公司定向发行股票的方案认购本公司定向发行的股票。（3）信息集团董事会通过决议：同意购买本公司全部资产和负债。（4）有权的国有资产管理部门批准：同意本公司将所有资产和负债转让给信息集团。（6）商务部就华映百慕大和华映纳闽认购本公司新增股份事项作出原则批复。（7）中国证监会批准以下事项：A、同意本公司将所有资产和负债转让给信息集团；B、同意本公司向华映百慕大、华映纳闽和福日电子定向发行股票；C、同意豁免华映百慕大、华映纳闽的要约收购义务。（8）福建华显、深圳华显、华映视讯及华冠光电相应之对外经济贸易主管部门分别批准其的股权变更。三、盈利预测编制说明（一）编制主体说明1、本公司的基本情况本公司是1992年12月经福建省经济体制改革委员会（闽体改〔1992〕117号文）批准，以募集方式设立的股份制公司。公司于1993年9月经中国证券监督管理委员会批准，6首次向社会公众发行人民币普通股3,354万股，并于1993年11月26日在深圳证券交易所上市，上市时总股本为11,000万股。公司于1994年向社会公众进行了配股，配股后股本为121,927,193股。由于公司从1998年开始连续三年亏损，公司股票于2001年5月9日起暂停上市，并实行“PT”处理。2001年6月22日，公司向深圳证券交易所提交宽限期申请，并获得一年的宽限期。2002年6月28日，公司恢复上市申请获得批准。由于目前公司正进行股权分置改革，现股票交易名称为“SST闽闽东”，股票代码000536。公司注册资本：人民币121,927,193.00元，法定代表人：刘捷明，注册地址：福建省福州市五一中路88号平安大厦19层，经营范围：机电产品生产、销售；工业生产资料、含农业机械、电子计算机及配件、仪器仪表，五金、交电、化工；集团成员企业产品、工程承包及相关技术出口；集团成员企业经营的原辅材料、设备、技术的进口；承办集团成员企业中外合资经营、合作生产业务和“三来一补”业务；咨询服务、电器机械修理。（以上经营范围凡涉及国家专项专营的从其规定）2、福建华映显示科技有限公司的基本情况福建华映显示科技有限公司（以下简称福建华显）系由中华映管（百慕大）股份有限公司（以下简称华映百慕大）与中华映管（纳闽）股份有限公司（以下简称华映纳闽）分别投入美元2,641.50万元及美元358.50万元共同在福州投资设立的外商投资企业，注册资本为美元3,000万元，公司成立于2004年2月16日，公司法人营业执照注册号为企独闽榕总副字第006361号，法定代表人为邱创仪，经营期限为50年。股权结构如下：股东名称金额（万美元）比例(%)华映百慕大2,641.5088.05华映纳闽358.5011.95合计3,000.00100.00福建华显主要从事新型平板显示器件、液晶显示屏、模组及其零部件的研发、设计、生产、销售和售后服务（凡涉及审批许可项目的，只允许在审批许可的范围和有效期内从事生产经营）。3、华映视讯（吴江）有限公司的基本情况华映视讯（吴江）有限公司（以下简称华映视讯）系经吴江市对外经济贸易委员7会以吴外经资（2001）字第101号文批准，并取得江苏省人民政府外经贸苏府资字（2001）36595号批准证书，由华映百慕大、中华映管（金宝）股份有限公司和华映纳闽共同出资设立的有限公司，注册资本3,100万美元。2001年3月21日取得苏州市工商行政管理局颁发的企独苏苏总字第009730号企业法人营业执照，经营期限为50年。2003年，经江苏省对外贸易经济合作厅以苏外经贸（2003）字第23号文批复,同意增加注册资本3,300万美元，增加后公司的注册资本为6,400万美元。2005年，经江苏省对外贸易经济合作厅以苏外经贸资（2005）227号文批复，同意增加注册资本3,200万美元，增加后公司的注册资本为9,600万美元。后又经江苏省对外贸易经济合作厅以苏外经贸资审字（2005）05052号文批复同意将中华映管（金宝）股份有限公司持有的华映视讯的股权全部转让给中华映管（马来西亚）股份有限公司。2007年经江苏省对外贸易经济合作厅苏外经贸资审字[2007]第05429号批复，同意本公司注册资本由9,600万美元增加注册资本2,400万美元，全部由中华映管（百慕大）股份有限公司以现汇出资，后经江苏省对外贸易经济合作厅以苏外经贸资审字（2007）05551号文批复同意变更出资方式，公司新增的2,400万美元注册资本由原来的“全部由中华映管（百慕大）股份有限公司以现汇美元出资”变更为“由中华映管（百慕大）股份有限公司以其投资的华映光电股份有限公司2005年利润再投资；其差额不足部分由中华映管（百慕大）股份有限公司直接以美元现汇汇入”。此次变更后公司注册资本为12,000万美元。股权结构如下：股东名称金额（万美元）比例(%)华