个人所得税专项附加扣除(教学设计教案)

1/11《个人所得税专项附加扣除》教学方案课题名称个人所得税专项附加扣除授课课时2课时授课班级17会计5授课地点多功能情境智慧教室授课形式翻转课堂、PBL（项目式学习法）、混合式学习参考教材《企业纳税实务（实训）教程》（第二版），顾瑞鹏主编，复旦大学出版社，2019年3月其他资源超星泛雅数字教学平台、学习通手机APP、国家税务总局个人所得税APP、千聊APP教学目标知识目标1、了解个人所得税专项附加扣除政策要点2、熟悉个人所得税专项附加扣除单位信息采集流程能力目标1、能让学生准确判断特殊情况下专项附加扣除的细节2、能让学生掌握运用数字化和纸质化扣除信息的采集素质目标1、形成较强的业务敏感性和法律遵从意识2、形成良好的团队合作意识及协作能力。3、锻炼学生解决问题的能力，尤其是在突发情境下的应变能力。教学重点专项附加扣除的操作细则及信息采集教学难点如何在工作中对不同纳税人附加扣除信息的识别和采用学情分析会计专业学生在完成基础会计和财务会计的学习之后，进一步完成了企业经营流程的业务会计处理实训，对职工工资薪酬的纳税有了一定的基础，具有一定的专业基础和企业经营的知识。但是由于大学生尚未参加工作，对于个人各类所得的构成以及新个人所得税法的新规定缺乏一定的了解，对家庭成员的各种生活支出也缺乏一定的掌握；但同时现在大学生对感官事物反映敏感，互联网运用熟练、互动性活动参与度比较高，因此，提供虚拟现实、智能交互的学习方式以及多种过程体验活动对于在网络社交环境中成长的他们更能激发其学习动力。教学内容自2019年实施新的个人所得税法以来，国家减税降费已经成为新常态，特别是个人所得税增加专项附加扣除，将惠及到万亿普通纳税人，同时国家税务总局“金税三期”全面上线之后，大数据管税和信息化控税已经成为国家税务管理的主线，对各行业涉税处理提出了更高的要求。而个人所得税专项附加扣除涉及扣除项目多、涉及纳税主体多样的特点，无法采用常规管理思维进行涉税管理，因此对于企业作为个人所得税扣缴义务人来说，准确识别单位职工扣除项目的准确性和多样性提出更高的要求，将直接关系到个人利益和个人涉税风险的博弈。本课程将以学生为主体，以项目为主导，以“我为父母算次税”为主线，从个人所得税专项附加扣除的政策红利入手，结合同学自身家庭生活支出实际情况，列举并剖析各项附加扣除实际存在各种类型的疑难点，强化国家对新个人所得税法律责任的约束，学习并操练如何对各类个人专项附加扣除实际情况做出准确的识别和判断。2/11教学策略1.基于翻转课堂教学理念，信息化的教学手段，采用任务驱动教学法，以“我为父母算次税”为课程学习主题，采取“家庭调查—自主设问—老师讲演—学生实操—师生评价”的五段式教学模式进行“个人所得税专项附加扣除”模块进行教学设计。2.充分利用基于超星数字教学平台的资源，结合超星学习通手机APP、千聊APP、国家税务总局个人所得税APP、VA演练系统以及视频直播互动等多种信息化手段，开展“课前准备、课中学习、课后拓展”的教学安排。教学策略教学流程如下所示：3/11教学过程环节内容活动技术资源教师学生课前准备“我给父母算次税”——针对新个人所得税法增加附加扣除，教师要求学生完成“我给父母算次税”活动，根据老师布置的任务，采集各自家庭父母涉及的“六项”附加扣除信息的采集，并根据教学平台的内容，估算父母允许扣除的项目。1、登录数字教学平台，发布微课及其他课前预习资源。2、登录超星课程数字教学平台，发布“家庭父母扣除信息”调查任务。1、联系父母，电话调查，了解家庭父母有哪些扣除信息，并登陆学习通APP,完成在线调查。2、登陆学习通平台，根据教学任务，完成课前视频微课资源的学习。超星学习通APP税费计算与申报在线开放课程平台课中学习学习任务一:如何判断1、电子考勤签到利用学习通APP系统签到功能对学生进行考勤学生进行电子签到学习通手机APP4/11附加支出能否扣除2、根据学生翻转课堂的学习效果，对课前发布的微课视频结合作业情况进行总结和点评。公布学生课前准备学习和任务完成效果评价成绩。观看对话视频和教师现场讲解和展示，了解自身前期自主学习存在的不足。学习通手机APP3、根据课前布置的教学任务，利用教学平台的数据统计功能，对“我给父母算次税”扣除信息调查活动进行分析。启发学生积极思考，指导学生用专业的知识对任务进行分析，结合小组讨论，学前模拟训练：完成小组讨论，相互补充修正各自调查信息。模拟填写各自家庭附加信息采集登记表并上传系统学习通手机APP5/115、结合PPT、图片和视频进行附加扣除政策讲解，灌输培养学生的“诚信纳税”的社会意识。并结合讲解进度进行“设问投票”活动以及“学生辩论”活动，吸引同学的参与感。准备PPT制作，相关视频、图片的准备。并将相关资料上传教学平台，供学生课中学习及课后复习使用认真听课，完成笔记。在学习过程中，利用学习通APP抢答功能进行抢答老师的提问，赢取学习绩效，进行过程考核。并将学习疑问通过学习通APP及时上传学习平台。学习通手机APP6、根据课程所学，结合自身感悟，开展“个税改革对人民生活的影响”演讲活动，并进行小组互评。对每组学生演说情况进行点评，并传达国家“减税降费”的宗旨，提升人民的幸福感和获得感。快速拟定现场演说主旨，设计演说重点，选派小组代表进行讲演并进行小组互评。学习通手机APP6/11教学过程环节内容活动技术资源教师学生课中学习学习任务二:如何进行系统申报附加扣除1、根据学习效果，进行现场个税扣除知识竞赛“考考你的知识面”登陆学习通APP,发布竞赛试题，限时分组完成。并进行答案分析。小组讨论，限时完成竞赛答题学习通手机APP2、结合国家个税附加扣除征管政策和“个人所得税”APP客户端，讲解如何进行企业职工扣除信息的采集及申报结合案例，利用学习通在线演示功能，专项讲解如何进行扣除信息采集申报工作。结合老师现场讲解，利用学习通连线功能，实现“学中做，做中学”个人所得税APP7/113、现场模拟附加扣除信息系统申报引导学生结合各自家庭父母附加扣除情况，进行模拟申报（考虑个人所得税APP的真实性，模拟结束后建议学生对填报信息进行删除）下载“个人所得税”APP客户端，并结合各自家庭扣除信息，以父母名义填写个人所得税信息采集系统。学习通手机APP4、学生进行现场体验，利用VA体验系统，进行“纳税人”——“扣缴义务人”——“税务机关”进行信息传递的操作负责VA设备的使用说明及安全防范，以学生体验为主。分组进行感官数据传输体验。VA体验系统5、结合所学，开展单元学习效果评价针对部分能力，老师进行评价。结合自身学习效果和课堂表现，学生进行自我评价学习通手机APP8/11课后拓展1.课后30分——利用老师自创千聊直播间的直播功能，与学生进行课后交流，对学生学习效果以及相关疑问进行30分钟的答疑和交流。鼓励学生利用“千聊”软件的交互功能与专家积极沟通。参与与老师直播交流，积极参与互动。千聊APP2、根据课程内容，安排一定量的拓展视频和资源，要求学生课后完成学习并撰写学习报告。组织上传课后拓展资源，设定学习时限，对学生上传学习报告进行评阅和考核。按时按量完成规定视频资源的学习，撰写学习报告并上传教学平台。税费计算与申报在线开放课程平台学习通手机APP教学评价课前准备阶段评价对于各自家庭采访和调查，了解父母允许扣除的支出情况，采用学生自评、小组互评等方式，对本阶段要求学生具备的沟通能力和知识预处理能力进行评价考核，促进学生的多素质发展与进步。9/11课中学习阶段评价（1）针对教学过程中的两大教学任务“如何判断附加支出能否扣除”和“如何进行系统申报附加扣除”，采用理实结合，任务导入的教学模式，“边讲边疑，边学边做，边做边思”，通过抢答、选答、投票老师点评打分的方式，对本阶段要求学生具备的思维和反应能力进行评价，促进学生对基础知识的巩固。（2）针对教学中学生完成的“知识思维导图”的绘制以及“纸质附加扣除信息采集表”的模拟填报，要求学生按组完成并上传学习通APP，由本组自评和其他小组进行互评，考核学生的知识整理和逻辑能力以及相关表单处理能力。（3）针对学生开展“个税改革对人民生活影响”的主题演讲，才有小组互评和老师评价相结合的考核方式，课后拓展阶段评价1、对学生完成规定视频和资源的学习，按照完成进度系统自动考核。2、对学生上传的学习报告，采用学生自评和老师评价相结合的方式进行考核。学习模块学习效果评价表姓名学号班级学期学分评价主体指标学生自评小组互评老师评价系统评价绩效汇总课程总效绩行为表现任务执行学习能力团队合作行为表现任务执行学习能力团队合作行为表现任务执行学习能力团队合作家庭调查15✩（50%）✩（50%）模拟填报（纸质）10✩（60%）✩（40%）电子考勤5✩（100%）课中答疑10✩（50%）✩（50%）✩表示本项考核的主体（50%）表示本主体的分值所占本模块的比重辩论演讲10✩（70%）✩（30%）个税APP填报20✩（40%）✩（60%）思维导图10✩（50%）✩（50%）学习报告10✩（50%）✩（50%）课后学习资源完成10✩（100%）绩效合计10010/11教学效果通过信息化教学手段的实施，教学效果明显，形成了“两转向三融合一提升”的特点，表现在以下几点：（一）体现了从单一教学转向多元教学打破了单一教学模式的特征，结合学生的学习规律、企业岗位的实际要求以及现代教学手段，融入任务导向型、目标管理型、过程开放型、手段互动型、行为情境型等多种教学方式。（二）体现了由“教”为主转向重“学”为主通过资源储备，使学生成为了学习的主体，在开放融合的教学过程、教学环境以及效果考核上，由老师向学生进行转变。（三）文化内涵与专业技能相融合，构建积极的价值取向和职业人格通过虚拟电子化的在线资源，在注重专业技能的同时，融入税收文化元素并通过学生课前准备，激发学生应用型学习范式的形成，培养其积极的社会价值、职业价值取向上意义突现，增强学生的专业文化自信。（四）课堂教学与自主学习相融合，创立通畅的学习渠道信息化的教学所提供的教学资源内容丰富，展现形式多样，既能保证课程理论、实践、考核等各环节教学的使用，也实现了翻转课堂的开放课程（五）理论知识与情境实践相融合，形成互动的理实一体信息化教学可以借助构建的虚拟化的实境空间，提供了真正的课程实践的平台，作到课程教学的理实一体。（六）“办税—做税—用税”岗位能力逐步提升的知识体系和专业技能依据学生学习规律，注重知识和技能体系的逐步提升。通过办税（准确开具发票）→做税（准确识别风险）→用税（有效防范风险）的模式使教学工作进行科学选取，也能够使学习活动依据科学的规律不断巩固和提升。11/11教学反思1、增强了教和学的多元化。信息化教学手段的运用能极大地教学的多元化，实现传统教学无法达到的真实情景的再现，特别是对高等职业教育的“做、练、演、操、评”真正实现了五位一体。同时对学生的学习兴趣也有了极大的提高，有直观的感受，无缝的体验，符合现代教育的规律。2、对教学主体有了较高的要求现代信息技术在教学中的运用，对教师在课前、课中和课后均有了较高的要求，需要付出大量的准备和安排，对课程资源的准备、评价构成的安排以及高科技的教学设备和软件的运用也有了较高的要求，这样能够促进教师队伍的优胜劣汰，让一批热衷教育改革，有思维有技术的教师脱颖而出，促进教师素质的整体提高。3、正确的引导才是保证信息化教学成功的关键。信息化教学手段在教学中的运用是国家教育改革的趋势，也是符合现代教育的规律。但是不能流于形式，如何真正的在教学切实的运用需要学校、教师和学生真正认识信息化教学的意义和作用所在，课中教学信息化的运用在教师的主持下可以顺利开展，但是课前准备和课后拓展主要是以学生为主题，如何调动学生在没有教师监控下进行准备和学习，真正实现课堂翻转，形成自主学习的机制，除了强化考核和教育外，更应该突出学生思想教育，全面形成教学信息化，教学环境的信息化，让信息化教学成为习惯，而不是个别课程使用信息化，才能顺利推进信息化教学的普及。