设备管理子系统--7.0

易飞-完整先进的解决方案ADM管理维护子系统CMS基本信息子系统华中区咨询部赵厚明AST设备资产管理子系统系统基本介绍课程大纲1、系统功能及效益介绍6、资产盘点、保险管理7、自动分录管理4、日常交易信息处理3、基础信息创建及信息字段说明2、系统主架构8、批次作业5、资产请购管理9、报表管理１、可以对资产之保管、停用、保险、投资抵减、抵押提供管理，以满足总务部门或管理部门之需要。２、可以直接作为年底税务申报之用。３、可以将资产取得、改良、重估、报废、出售、调整、折旧信息抛转对应之凭证分录至会计总帐子系统。4、提供固定资产按月自动摊提折旧批次作业。5、提供完整盘点作业方式。(一)、系统功能壹、系统功能及效益介绍１、帮助管理者了解固定资产状况２、提高折旧计算的正确性３、便于资产的盘点和管理4、提高操作者在固定资产管理上的效率(二)、系统效益一、系统主画面二、系统功能图三、系统主作业程序概述四、固定资产与其他系统之关联贰、系统架构系统主画面系统功能介绍基本信息管理其他模块基本信息：供应商信息、部门信息等资产基本信息：固定资产参数、单据性质、资产类别、资产信息资产变动管理资产改良、重估、报废、出售、调整、转移、外送、收回（九种变动）资产分录作业资产保险管理资产保险/资产盘点管理报表分录性质设置/分录底稿生成、维护、还原/资产凭证抛转、还原财产目录清单、资产分布清单、资产明细帐、资产交易明细表……资产请购管理资产折旧管理五种折旧方式资产请购、询价、采购、进货流程以及进货编码录入基础信息日常单据录入凭证还原信息创建与核对期初数据录入折旧摊提及凭证抛转部门、供应商、资产类别、单据性质资产未摊提折旧金额结算系统主作业流程资产信息重估、改良、折旧、报废、转移、请购资产交易明细表资产交易统计表四设备/资产与其他系统之关联ASTNOTADMACRACPACTCMS结帐单信息应付凭单权限管制登录者代号部门信息资产抵押信息会计科目信息资产异动传票编码原则信息资产出售购置、改良系统基本信息介绍叁、基本信息创建1.设备资产参数设置作业折旧参数、净残值率、停用参数、抛转设置2.供应商信息、部门信息创建作业3.资产类别创建作业4.资产信息创建作业5.单据性质设置作业6、录入保险信息基本信息部分部门信息基本信息模块人员信息采购模块供应商信息销售模块客户信息资产模块参数设置资产类别资产信息单据性质参数设置取得、折旧单别在单据性质中设置预设的取得、折旧单别参数设置同分录模块设置资产类别一般是费用科目单据性质设置默认取参数设置里面的取得单别主件：指此资产的主件，如计算机主机；附件：此资产必须依附在主件上才能使用，在录入资产信息时，二者都必须有各自的资产编号当资产信息审核，自动赋予取得单号，取消审核，取得单号删除资产信息当有分保管部门或保管人,可于单身输入保管部门,保管人及保管数量,但单身数量的加总需等于单头数量,若不分部门,保管人,则单身可不输入,保存时会自动生成一笔单身信息,部门,保管人打满*号,数量等于单头数量默认抓资产类别里的信息资产信息系统中没有单独的资产取得作业，在审核资产信息时，自动生成取得单，单别单号记录在资产信息单头资产信息－－取得资产取得录入资产信息录入应付凭单当用购入,自制,受赠或任何其它方式获得资产时录入此交易单据来源为“资产取得”即可开窗取资产信息或维护☆日常交易部分肆、日常交易信息处理1.录入资产改良2.录入资产重估3.录入资产报废4.录入资产出售5.录入资产调整6.录入资产减值准备7.录入资产转移8.录入资产外送9.录入资产收回资产取得部分资产变动部分基本信息部分已经介绍过啦资产折旧部分系统提供两种折旧方式：手工、自动几个名词取得成本：固定资产原价，指企业在建造、改置、安装、改建、扩建、技术改造固定资产时实际支出的全部货币总额。改良：固定资产改良，是指在固定资产原有基础上进行改建、扩建，使其质量和功能得以改进。由于固定资产改良使得固定资产的性能标准有所提高，致使企业未来经济利益增加，所以改良支出应当予以资本化，增加固定资产原价。账面价值：账面净值,折余价值,是该资产的原始价值减去已计提会计折旧后的余额.。固定资产的账面价值是固定资产成本扣减累计折旧和累计减值准备后的金额。预计净残值：指假定固定资产预计使用寿命已满并处于使用寿命终了时的预期状态，企业目前从该项资产处置中获得的扣除预计处置费用后的金额。在增加固定资产时确定的预计净残值率与原值的乘积,预计净残值率般为3-5%。减值准备：指资产的帐面价值超过其可收回金额，判断资产是否减值，应依据资产可能已经发生减损的某些迹象，如果存在任何一种迹象，企业应对其可收回金额进行正式估计。录入资产改良录入应付凭单来源为“资产改良”即可开窗取资产改良信息或维护(一)资产改良因固定资产的扩充、改良或者修理产生的支出时使用，改良后使固定资产原先取得时，增加了耐用年限、效能。资产变动部分资产改良作业增减净残值=改良成本*净残值(二)资产重估当用于营利目的的固定资产，账面价值和实际价值背离较大时，必须按照国家规定的标准重新进行估价。资产重估作业增减残值=重估价差*净残值率(三)资产报废当资产发生『报废』时,应该在帐上将该资产的『数量』,『取得成本』,『改良成本』与『累积折旧』余额对冲.(三)资产报废当35个全部报废之后，资产信息取得、累计折旧、账面价值、预计净残值、减值准备都为0，并且销账日期也被回写若资产并未全数报废，销账日期不回写1.提供自动计算处份损益2.若为‘自动销帐’且全数出售，则单据审核时会将单据日期回写至资产之销帐日期1.可将资产出售单据结帐纳入应收帐款2.该结帐单据审核后此单号会回写至资产出售单(四)资产出售录入资产出售录入应付凭单当资产出售时使用，用于记录资产出售信息，便于以后查询(四)资产出售取得成本、改良成本系统自动按照数量计算出来，并且根据销售金额，计算处分损益处分损益=出售金额*汇率-(取得成本+改良成本-累积折旧-减值准备)(五)资产调整当过去的余额有误而需要予以调整,或资产盘点后,帐面数量或价值与实际不符时使用。应该在『数量』,『取得成本』,『改良成本』,『累积折旧』,『净残值』,『未用月数』上填入调整数。调整后数量增加了5(六)资产减值准备固定资产发生损坏、技术陈旧或其他经济原因，导致其可收回金额低于其账面净值，这时即发生了资产价值减值，企业会计制度规定，因在期末或者至少在每年年度终了，将固定资产低于净值的差额作为固定资产减值准备。已全额计提减值准备的固定资产，不再计提折旧；已计提减值准备的资产价值得以恢复，可在原已提减值准备范围内转回。回写资产信息里面的减值准备，并重新计算账面价值(六)资产减值准备(七)资产转移不论是部门或人员保管的资产的『增加』,『减少』或『部门间转移』都将发生部门保管数量的异动.因此,可利用『录入资产转移』输入该保管部门,保管人及保管数量.不会影响资产成本单头没有分录码？因为此作业和资产帐目无关，所以不需要抛分录(八)资产外送当资产有外借或免费送修时,为了记录资产当前所在位置,可于『录入资产外送』输入外送资产的保管部门,保管人,外送地点,外送数量,预计收回日,系统提供资产外送收回状况表,可看外送收回状况，同样不影响资产成本同样不需要抛分录(九)资产收回当资产有外借或免费送修收回时,为了记录资产外送收回状况,,可于『录入资产收回』输入外送单别,单号,收回数量,审核时会回写该张外送单别的收回数量,系统提供资产外送收回状况表,可看外送收回状况.资产折旧部分资产折旧四种方法：平均年限法双倍余额递减法年数总和法工作量法自动摊提折旧减少财务手工录入工作量折旧概念资产信息：开始计提日期净残值折旧科目（一般为费用科目）累计折旧科目资产折旧计算的基础信息固定资产折旧是指企业的固定资产随着其磨损而逐渐转移的价值。也是变动的一种，应利用—录入资产折旧作业输入，其中[折旧费用]一栏应填上计提的金额。系统里面会自动带出来•企业在具体计提折旧时，一般按月计提，当月增加的固定资产，当月不计提，当月减少的，当月照提折旧概念月折旧额=（资产账面价值-预计净残值）/未摊月数注：资产入账原值＝取得成本+改良成本资产帐面价值=取得成本+改良成本-累计折旧-减值准备资产帐面净值=资产帐面价值1.平均年限法摊提折旧平均年限法又称直线法，是将固定资产的折旧均衡地分摊到各期的一重方法。采用这种方法计算的每期折旧额均是等额的。系统判断时点上月若有异动发生，则按照公式计算，如果时点判断没有异动，则按照上月折旧额进行折旧，防止每次按照公式计算出现尾差资产折旧四种方法：1.平均年限法摊提折旧例：于8/20取得资产Ａ机器其取得成本为10万元，耐用年限为6年,净残值率为10%。该资产每月折旧费用（从8月份开始摊提）净残值＝100,000×10%＝10,000100,000-10,000月折旧额＝＝125072计算方法1）在该固定资产预计使用到期的两年前：年折旧率＝２／固定资产预计使用年限＊100%月折旧额=(年折旧率*该固定资产帐面净值）/12个月2）在该固定资产预计使用年限到期的两年内（含）改用直线法：年折旧额=（资产帐面净值-预计净残值）/2月折旧额=年折旧额/12个月2.双倍余额递减法摊提折旧这是一重典型的快速折旧方法。它在计算各期固定资产折旧的时候不考虑固定资产净残值，而是根据每期期初固定资产帐面余额和双倍的直线法折旧率来计算固定资产的折旧金额。----四种折旧方法中，只有此方法是按照资产净值来计提的。2.双倍余额递减法摊提折旧例：某企业有设备一台，帐面价值850000元，预计使用年限5年，预计净残值率3%，计算每年的折旧额折旧率＝2/5*100%=40%第一年折旧额：850000*40%=340000第二年折旧额：（850000-340000）*40%=510000*40%=204000第三年折旧额：（510000-204000）*40%=306000*40%=122400第四年折旧额：（306000-122400-850000*3%）/2=79050第五年折旧额：（306000-122400-850000*3%）/2=79050月折旧额=年折旧额/12年折旧率=剩余年限/[预计使用年限*(预计使用年限+1)/2]月折旧额=(资产入账原值-预计净残值)*年折旧率/123.年数总和法摊提折旧年数总和法又称年限合计法，是将固定资产的原值减去残值后的净额乘以一个逐年递减的分数计算每年的折旧额，这个分数的分子代表固定资产尚可使用的年数，分母代表使用年数的逐年数字总和。所以要先计算各年折旧率/额，在计算各年内各个会计期间的折旧率/额。须考虑净残值率。计算方法3.年数总和法摊提折旧例：某企业有设备一台，帐面价值850000元，预计使用年限5年，预计净残值率3%，计算每年的折旧额年折旧率＝5/[5*（5+1）/2]=5/15第一年折旧额：850000*（1-3%）*5/15=274833第二年折旧额：850000*（1-3%）*4/15=219867第三年折旧额：850000*（1-3%）*3/15=164900第四年折旧额：850000*（1-3%）*2/15=109933第五年折旧额：850000*（1-3%）*1/15=54967月折旧额=年折旧额/12取得固定资产当月实际完成工作量月折旧额=(入账原值-入账预计净残值)/入账工作总量*本月工作量4.工作量法摊提折旧工作量法是根据实际工作量计提折旧额的一种方法计算方法：4.工作量法摊提折旧当折旧方法为只有为工作量法时，预计工作总量、使用工作量才可输入。4.工作量法摊提折旧当月折旧就需要手工录入当月资产本月工作量4.工作量法摊提折旧例：某企业有设备一台，帐面价值850000元，预计净残值率3%，预计总工作量8500小时，（第一年2200小时，第二年1900小时，第三年1700小时，第四年1500小时，第五年1200小时）计算每年的折旧额小时折旧额＝850000*（1-3%）/8500=9.7元/小时第一年折旧额：2200*9.7=21340第二年折旧额：