期末商业银行缩减版

题型：单选15*2’=30’判断10*1’=10’名词6选3*4’=12’简答：3*6’=18’计算10’+8’=18’论述1*12’=12’商业银行经营复习简版一、P4商业银行的职能（判断、简答）1、信用中介职能：在资金所有权不发生转移的情况下，使闲置的资金得到最大限度地利用。（书：指商业银行通过负债业务，把社会上的各种闲散货币资金集中到银行，再通过资产业务，把它投向需要资金的各部门，充当有闲置资金者和资金短缺者之间的中介人，实现资金的融通。）作用：○1变小额资本为大额资本○2.变短期资金为长期资金（从投资和融资角度分析）○3.银行的中介属性2、支付中介职能：建立在银行信用基础之上的汇兑、远期支付、担保等业务。（传统功能）（书：指商业银行利用活期存款账户，为客户办理各种货币结算、货币支付、货币兑换和转移存款等业务活动。）○1代理客户支付货款和费用.兑付现金等,成为工商企业、社会团体和个人的货币保管人、出纳和支付代理人○2主要方式是帐户间的划拨和转移。○3经济活动所产生的债权债务关系，要通过货币的支付来清偿，由以银行为中心的非现金支付手段来完成具有两个作用：（早于信用中介功能。）1）使商业银行持续拥有比较稳定的廉价资金来源。2）可节约社会流通费用，增加生产资本投入。3、金融服务职能：是商业银行利用其在国民经济活动中的特殊地位，及其在提供信用中介和支付中介业务过程中所获得的大量信息，运用计算机网络等技术手段和工具，为客户提供的其他服务。4、信用创造职能（唯一）：是指商业银行利用其可以吸收活期存款的有利条件，通过发放贷款或从事投资业务而衍生出更多存款，从而扩大社会货币供给量。（以原始存款为基础。受中央银行存款准备金率、自身现金准备金率以及贷款付现率的制约。足够的贷款需求—利率水平调节下的供需均衡）。5、调节经济职能：是指商业银行通过其信用中介活动，调剂社会各部门的资金余缺，同时在中央银行货币政策指引下，在国家其他宏观政策的影响下，实现调节经济结构，调节投资与消费比例关系，引导资金流向，实现产业结构调整，发挥消费对生产的引导作用。6、风险管理职能：商业银行通过借入高风险资金而向存款人发行低风险的间接证券，实际上承担了金融市场上的风险套利职能当银行用借入资金向其他资金需求者发放贷款时，银行实际上又承担了管理信用风险和市场风险的职能。商业银行正是通过对这些风险管理获取存、贷款利差而形成其利润来源。二、请将下列资产由流动性从高到低排序（选择）P25○1现金、○2活期存款、○3政府债券、○4支票存款、○5股票、○6定期存款、○7房地产。三、《巴塞尔协议Ⅰ》及《巴塞尔协议Ⅱ》对于资本金的要求（选择）P481988年巴塞尔协议的银行资本定义：合格银行资本核心资本（一级资本）：实收普通股、非累积性优先股、资本盈余、留存盈余.(所有者权益)不能少于4%附属资本(二级资本)：累积性优先股、5年期以上的次级债、资产重估增值、非公开储备(贷款损失准备)。相关规定:核心资本充足率必须大于4%（长期债务）附属资本充足率不能超过4%债务资本不能超过核心资本50%资产重估增值部分的55%可纳入附属资本附属资本中的贷款损失准备不超过1.25%四、现金资产的构成（简答）P101现金资产是银行持有的库存现金以及与现金等同的可随时用于支付的银行资产。（流动性最高的资产）1、库存现金：指商业银行保存在金库中的现钞和银币。是银行用来应付客户提现和银行本身的日常零星开支。2、在中央银行存款：指商业银行存放在中央银行的资金，即存款准备金。是现金资产的主要构成部分在中央银行存款由两部分组成：○1法定存款准备金：是按照法定比率向中央银行缴存的存款准备金。○2超额存款准备金：指存款准备金账户中，超过了法定存款准备金的那部分存款。是商业银行可用资金3、存放同业存款：指商业银行存放在代理行和相关银行的存款。可随时支用，可视同银行的现金资产4、在途资金：托收未达款、托收中的现金，是指本行通过对方银行向外地付款单位或个人收取的票据五、超额存款准备金（判）P112:商业银行在中央银行准备金账户上超过了法定存款准备金的那部分存款是银行最重要的可用头寸：是银行用来投资、贷款、清偿债务和提取业务周转金的准备资产存款准备金的管理，包括满足中央银行法定存款准备金要求和超额准备金的适度规模控制两个方面。法定存款准备金管理，主要是准确计算法定存款准备金的需要量和及时上交的准备金。六、信用贷款、担保贷款(抵押贷款、质押贷款、保证贷款)（选择/判断）P1119—按贷款的保障条件分类1、信用贷款:银行完全凭借客户的信誉而无需提供抵押物或第三者保证而发放的贷款.无担保风险大利息高2、担保贷款：指具有一定的财产或信用作还款保证的贷款。由于有财产或第三者承诺作为还款的保证，所以贷款风险相对较小。但手续复杂且贷款成本大根据还款保证的不同：○1抵押贷款：指按规定的抵押方式以借款人或第三者的财产作为抵押发放的贷款。以登记为标准，不转移对财产的所有权○2质押贷款：指按规定的抵押方式以借款人或第三者的动产或权利作为质物发放的贷款。以支付为名式○3保证贷款：按规定的保证方式以第三人承诺在借款人不能偿还贷款时，按约定承担一般保证责任或连带责任而发放的贷款3、票据贴现（判断）p119/P141：是一种以票据所有权的有偿转让为前提的约期性资金融通（119书：是指银行应客户的要求，以现金或活期存款买进客户持有的未到期的商业票据的方式发放的贷款。贷款的一种特殊方式。票据贴现实现预扣利息，票据到期后，银行可向票据载明的付款人收取票款。如果票据合格，且有信誉良好的承兑人承兑，这种贷款的安全性和流动性都比较好）（P141不仅仅是一种票据买卖行为，实质上是一种债权债务关系的转移，是银行通过贴现而间接地把款项贷放给票据的付款人，是银行贷款的一种特殊方式。）与其他贷款方式相比：1）它是以持票人作为贷款直接对象。票据贴现的直接受款人是持票人（受款人）2）它是以票据承兑人的信誉作为还款保证。3）它是以票据的剩余期限为贷款期限。期限为贴现日到付款日（票据到期日）4）实行预收利息的方法。因此其利率（贴现率）一般较同期限的其他贷款低七、贷款五级分类法（简答）P120—按照贷款的质量（或风险程度）分类P120按照贷款的质量或风险程度划分，银行贷款可以分为正常贷款、关注贷款、次级贷款、可疑贷款、损失贷款。1、正常贷款：指借款人能够履行借款合同，有充分把握按时足额偿还本息的贷款。这类贷款的借款人财务状况无懈可击，没有任何理由怀疑贷款的本息偿还还会发生任何问题。2、关注贷款：指贷款的本息偿还还仍然正常，但是发生了一些可能会影响贷款偿还的不利因素。如果这些因素继续存在下去，则可能影响贷款的偿还，因此，需要对其进行关注或监控3、次级贷款：指借款人依靠其正常的经营收入已经无法偿还贷款的本息，而不得不通过重新融资或“拆东墙补西墙”的办法来归还贷款，表明借款人的还款能力出现了明显的问题。(十六、名词）P1204、可疑贷款：指借款人无法足额偿还贷款本息，即使执行抵押或担保，也肯定要造成一部分损失。这类贷款具备了次级贷款的所有特征，但是程度更加严重。5、损失贷款:在采取了所有可能的措施和一切必要的法律程序之后，本息仍然无法收回,或只能收回极少部分对于这类贷款，银行已没有意义将其继续保留在资产账面上，应当在履行必要的内部程序之后立即冲销八、贷款定价构成（选择）P127包括：贷款利率、贷款承诺费、补偿余额、隐含价格九、信用卡（选择）P119：透支是指活期存款户依照合同向银行透支的款项，实际上的银行的一种贷款。十、证券投资——IRR利率风险（选择）P173【通读】指由于市场利率水平波动而引起证券价格的变动，从而给银行证券投资造成资本损失的可能性。利率波动从两个方面对银行证券投资带来风险：1.债券市场价格与市场利率反向变动，固定收入债券的价格随利率上升而下降。（当银行因各种需要而在未到期前出售证券时，有可能因市场价格下降而产生资本损失。债券价格随市场利率波动的程度依各种债券的期限和特性而定。一般来讲，最终偿还期越长、息票支付水平越低，则证券市场价格波动幅度越大。）2.银行重投资的收益水平会因利率下降而减少，在利率下降过程中，银行投资证券的息票收入和到期证券本金偿还还有可能不得不按较低的市场利率重投资。十一、零息票、含息票证券收益率和价格（计算）P174有些证券如国库券往往不含息，而以贴现的方式发行或交易，贴现率就成为反映这类证券投资回报的收益率。其计算公式为：dr=𝐅𝐕−𝐏𝐏*(𝟑𝟔𝟎𝐧)dr：表示以贴现率表示的收益率；FV：表示证券的面值；P：表示购买价格或本金；n:表示有效偿还期天数【e.g】:书本例子：某银行购买每份面值为10万元、实际期限为182天的零息票国库券合约共10份，实际支付958660元，银行该项证券投资的收益率为：dr=1000,000−958660958660*(360182)=8.53%证券价格一般是收益率计算方式的逆向运算，已知贴现率，就可以计算出零息证券的市场价格，其公式为:P=𝐅𝐕𝟏+𝐝𝐫∗(𝐧𝟑𝟔𝟎)【e.g】:设已知贴现率为8.53%，面值总价格为1000,000元、实际期限为182天的国库券应以什么价格购买？1000,0001+0.0853∗182360=958660【2013练习题：】某银行购买面值为50万元实际期限为180天的零息．．国债合约10份，实际支付金额47.5万元，计算该合约证券投资的收益率．．．？dr=FV−PP*(360n)=50∗10−47.5∗1047.5∗10∗360180=0.1052【练习题】已知贴现率为7.82%，面值为10万元，有效偿还期为180天的国库券应以什么价格．．购买？6237.93601800782.0110360d1FvPrn十二、应税证券与减免税证券收益率（计算）P175（证券收益率与价格）在一些国家、地方政府发行的市政债券往往有减免税的政策优惠。因此，银行在选择投资对象时由一个收益率比较的问题。在比较时，一般是将不同所得税税率的债券收益率进行技术处理，测算出各种债券的税后实际收益率，然后再进行比较。不同税率债券的实际收益率之间比较有以下三种状况：Rmun（1-Tmun）=Rtax（1-Ttax）Rmun（1-Tmun）：减免税证券实际收益率Rmun:减免税证券的税前收益率Tmun:投资者对减免税证券所得利息收入所处的边际税率Rtax（1-Ttax）：应税证券实际收益率Rtax：应税证券的税前收益率Ttax：投资者对应税证券所得利息收入所处的边际税率e.g:书本例子：有两种可供银行选择投资的证券，一种是应税国债，名义收益率为10%，另一种为免税市政债券，名义收益率为8%，银行所处边际税率等级为34%，问何种债券实际收益率高？应税债券实际收益率为：10%（1-34%）=6.6%免税债券实际收益率：8%（1-0%）=8%因此，免税债券实际收益率高于应税债券的实际收益率在分析中，为了使应税证券与减免税证券之间的收益率可以方便地进行比较，可运用“纳税均等收益率”进行判定。这种收益率指在差别税率存在前提下，应税债券实际收益率与减免税债券实际收益率相等时，应税债券应达到的名义收益率。Rte:纳税均等收益率。即Rte=𝐑𝐦𝐮𝐧(𝟏−𝐓𝐦𝐮𝐧)𝟏−𝐓𝐭𝐚𝐱e.g:以前例计算：Rte=8%1−34%=12.12%十三、梯形期限策略（判）、杠铃结构方法（两者—选择）P179梯形期限策略（稳健型投资策略、也称期限间隔方法）：根据银行资产组合中分布在证券上的资金量，把它们均匀地投资在不同期限的同质证券上，在由到期证券提供流动性的同时，可由占比重较高的长期证券带来较高收益率。因该投资组合很像阶梯形状，故得此名。杠铃结构方法：证券划分为短期证券和长期证券两个组别，银行资金只分布在这两类证券上，而对中期证券一般不予考虑。因证券组合结构反映在你图上形似杠铃，故得此名。1、要求所投长期证券在其偿还期达到中期时就卖出，并将其收入重投资于长期