第3章社会保障基金的运行与管理

第三章社会保障基金的运行与管理第一节社会保障基金的内涵与特点第二节社会保障基金的构成及分类第三节社会保障基金运行机制与管理模式第四节社会保障基金的监督管理本章学习要点通过本章学习，掌握社会保障基金的内涵与特点，熟悉社会保障基金的构成及分类，了解社会保障基金的运行机制与管理模式，理解社会保障基金的监督管理的意义和模式。第一章社会保障基金的内涵与特点一、社会保障基金的概念及内涵是国家为实施社会保障制度，根据有关法律、法规和政策的规定，通过法律、行政或经济等手段建立起来，以保障受保人在年老、疾病、伤残、失业、生育等情况下的基本生活和基本医疗康复需要的专款专用资金。二、社会保障基金的特点立法强制性统筹互济性基本保证性资金专用性积累储备性资金融通性特点一、基本保障基金社会救助基金基本社会保险基金社会福利基金社会扰抚基金第二节社会保障基金的构成及分类二、补充保障基金补充社会保险基金社会互助保障基金个人储蓄保障基金建立企业年金条件：依法参加基本养老保险并履行缴费义务；具有相应的经济负担能力；已建立集体协调机制三、全国社会保障基金中央财政预算拨款；中央财政拨入彩票公益金；国有股减持或转持划入资金；投资收益；经国务院批准的以其他方式筹集的资金。第三节社会保障基金运行机制与管理模式国家、企业、个人多方或单方缴费一、社会保障基金来源社会保障基金的投资收益社会捐赠滞纳金与罚金收入二、社会保障基金的筹集与支付管理（一）社会保障基金筹集财务机制1.现收现付制2.完全积累制3.部分积累制（二）社会保障基金的筹资模式缴费制1缴税制2预算基金帐户3（三）社会保障基金的支付1、社会保障基金的支付①职工的基本生活保障支出②符合享受失业保险待遇的失业者在失业期间的基本生活支出③社会优抚方面的支出④社会救济方面的支出⑤就业培训方面的支出⑥保障设施方面的支出2、社会保障基金待遇支付方式实物形式货币形式（四）社会保障基金的投资运营安全性原则收益性原则流动性原则投资原则社会保障基金的投资方向境内投资：银行存款国债、金融债企业债信托投资资产证券化产品股票等1境外投资：银行存款外国政府债券国际金融组织债券外国机构债券公司债券等2社会保障基金的投资管理模式适度集中型管理模式政府集中型管理模式分散型管理模式第四节社会保障基金的监督管理一、社会保障基金监督管理的概念及意义社会保障基金监督管理是对社会保障管理行为监督，即依据国家有关法律、法规，对社会保障基金的预决算、基金收支、基金运营管理的合法性、真实性、有效性依法实施的监督检查。二、社会保障基金监管的模式选择审慎型监管模式严格限量监管模式1.强调基金管理的诚信义务。2.要求对基金资产进行多样化组合。3.限制基金管理者进行自营业务。4.鼓励竞争。5.强调法律约束。1.监管机构独立性强，权力较大。2.对基金投资比例有限制性的规定。3.有严格的信息披露制度。4.实行最低收益原则。国外社保基金如何监管德国养老金保险公司是欧洲最大的法定养老金保险机构，拥有5700多万名客户，占德国人口的三分之二。德国养老金保险公司每年的支出在2000亿欧元以上，如此巨大的资金如何安全、经济、有效运转显得意义重大。按照德国《社会法典》及相关法律法规，德国包括医疗、意外伤害和养老在内的各类社会保险机构实行法律上独立的自我管理，并且由保险金的交纳者--投保人和雇主共同参与决策。为此，德国实行社会保险选举制度，投保人和雇主通过公开的选举，选出各自的利益代表者，进入社保行业的管理决策层。按规定，在医疗保险、意外伤害保险和养老金保险的决策机构中，投保人代表和雇主代表的数量必须对等。代表大会或者管理委员会是社保机构的决策机构，相当于议会角色，不超过60人。广大投保人和雇主通过选举参与监督社保机构的资金和服务政策，并有可能共同决定代表大会或者管理委员会的行为方式。德国养老金保险公司新闻发言人雷娜特·蒂曼女士对记者说，作为受国家和公民委托的服务提供商，德国养老金保险公司没有自身特有的利益，实行自我管理，向个人提供所有养老金方面的咨询、医疗或者职业康复、以及向退休者或者其亲属支付养老金。目前，公司在德国建立了由1000多个咨询处构成的客户服务网络。完善的公司治理结构从制度上杜绝了挪用养老金等违规行为的发生。德国联邦养老金保险公司的执行机构是一个3人理事会以及一个扩大理事会。2005年10月，德国联邦养老金保险公司通过代表大会选出了6名代表，与3人理事会成员共同组成9人扩大理事会。理事会的决定与所有下属法定养老金保险机构有关，并负责法定的任务，如投保人在下属保险公司的分配等。代表大会和代表大会主席团是德国联邦养老金公司的自我管理机构。代表大会有60名成员，设立两名轮值主席职位，分别代表投保雇员一方和雇主一方。代表大会的96名代表通过选举产生22人组成的主席团，主席团设立两名轮值主席，分别由来自投保雇员和雇主的代表担任。德国养老金保险公司在财务管理上公开透明，公司在因特网上公开历年养老金收入与支出记录，并且及时公布每月的收支明细，接受公众问询和社会监督。雷娜特·蒂曼女士说，德国养老保险的特点是实行代际协议，即由今天在职人员和雇主承担退休者的养老金，下一代人同样承担今天在职人员将来的养老金。在职者和雇主每个月交纳的养老保险金，到月底都用于退休金的支付。在德国，由于养老金收入不抵支出，需要国家补贴才能维持正常运转，因此养老金投资无从谈起。政府部门的监管也是社保机构正常运作的有力保证。德国联邦审计局负责对德国养老金保险公司进行财务审计。蒂曼女士说，联邦审计局每年都要对德国养老金保险公司的审计结果进行汇总，出台审计报告。分析与思考1.德国社会保障基金监管有哪些特点？2.借鉴德国社保基金监管方式，结合我国社保基金监管实践，分析我国社保基金监管的不足并提出改进措施。