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桂林市环城水系建设开发有限公司拟出售的环城水系经营性资产主体审计报告(2008年-2009年3月模拟财务报表)大信审字[2009]第4-0165号大信会计师事务有限公司DAXINCERTIFIEDPUBLICACCOUNTANTS审计报告大信审字[2009]第4-0165号桂林市环城水系建设开发有限公司:我们审计了桂林市环城水系建设开发有限公司(以下简称“贵公司”)按后附的模拟会计报表附注二披露的编制基础编制的模拟财务报表,包括2008年12月31日、2009年3月31日的资产负债表,2008年度及2009年1-3月的利润表以及模拟财务报表附注。一、管理层对财务报表的责任按照《企业会计准则》的规定编制财务报表是贵公司管理层的责任。这种责任包括:(1)设计、实施和维护与财务报表编制相关的内部控制,以使财务报表不存在由于舞弊或错误而导致的重大错报;(2)选择和运用恰当的会计政策;(3)作出合理的会计估计。二、注册会计师的责任我们的责任是在实施审计工作的基础上对财务报表发表审计意见。我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。中国注册会计师审计准则要求我们遵守职业道德规范,计划和实施审计工作以对财务报表是否不存在重大错报获取合理保证。审计工作涉及实施审计程序,以获取有关财务报表金额和披露的审计证据。选择的审计程序取决于注册会计师的判断,包括对由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险的评估。在进行风险评估时,我们考虑与财务报表编制相关的内部控制,以设计恰当的审计程序,但目的并非对内部控制的有效性发表意见。审计工作还包括评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计的合理性,以及评价财务报表的总体列报。我们相信,我们获取的审计证据是充分、适当的,为发表审计意见提供了基础。三、审计意见我们认为,上述模拟财务报表已经按照《企业会计准则》的规定编制,在所有重大方面公允反映了贵公司“拟出售的环城水系经营性资产主体”2008年12月31日及2009年3月31日的模拟财务状况以及2008年度及2009年1-3月的模拟经营成果。四、审计报告用途本审计报告仅供桂林旅游股份有限公司向中国证券监督管理委员会报送有关上市公司重大购买、出售、置换资产事宜和申请上市公司新股发行的用途使用。大信会计师事务有限公司中国注册会计师:李炜中国·武汉中国注册会计师:雷超2009年7月30日拟出售的环城水系经营性资产主体(汇总)模拟资产负债表会企01表编制单位:桂林环城水系建设开发有限公司单位:人民币元资产注释2009年3月31日2008年12月31日流动资产:货币资金12,503,979.362,679,343.30交易性金融资产应收票据应收账款271,941.8864,712.27预付款项31,360,221.001,444,598.08应收利息应收股利其他应收款42,133,499.932,296,188.02存货5175,298,029.69173,983,916.89一年内到期的非流动资产其他流动资产流动资产合计181,367,671.86180,468,758.56非流动资产:可供出售金融资产持有至到期投资长期应收款长期股权投资投资性房地产固定资产6172,651,216.35175,982,125.04在建工程工程物资固定资产清理生产性生物资产油气资产无形资产754,384,624.0054,718,272.00开发支出商誉长期待摊费用递延所得税资产其他非流动资产非流动资产合计227,035,840.35230,700,397.04资产总计408,403,512.21411,169,155.60公司法定代表人:罗桂江主管会计工作的负责人:罗言会计机构负责人:黄瑾拟出售的环城水系经营性资产主体(汇总)模拟资产负债表(续)会企01表编制单位:桂林环城水系建设开发有限公司单位:人民币元负债及所有者权益注释2009年3月31日2008年12月31日流动负债:短期借款交易性金融负债应付票据应付账款92,772,014.242,144,108.20预收款项103,335,204.522,941,146.53应付职工薪酬111,119,919.761,001,805.49应交税费12-77,289.92-20,677.92应付利息应付股利其他应付款1376,570,068.6977,014,081.14一年内到期的非流动负债其他流动负债流动负债合计83,719,917.2983,080,463.44非流动负债:长期借款应付债券长期应付款专项应付款预计负债递延所得税负债其他非流动负债非流动负债合计负债合计83,719,917.2983,080,463.44所有者权益(或股东权益):归属于母公司股东权益14324,683,594.92328,088,692.16少数股东权益股东权益合计324,683,594.92328,088,692.16负债及股东权益总计408,403,512.21411,169,155.60公司法定代表人:罗桂江主管会计工作的负责人:罗言会计机构负责人:黄瑾拟出售的环城水系经营性资产主体(汇总)模拟利润表会企02表编制单位:桂林环城水系建设开发有限公司单位:人民币元项目注释2009年1-3月2008年度一、营业收入158,422,437.8544,615,100.80减:营业成本156,838,394.0531,090,643.28营业税金及附加16470,407.732,537,688.98销售费用2,365,517.519,706,984.25管理费用3,264,574.7512,411,801.10财务费用17-2,137.43-18,956.90资产减值损失18-3,107.8756,046.15加:公允价值变动收益(损失以“-”号填列)投资收益(损失以“-”号填列)其中:对联营企业和合营企业的投资收益二、营业利润(亏损以“-”号填列)-4,511,210.89-11,169,106.06加:营业外收入19240,259.211,013,265.50减:营业外支出2063,800.0034,864.00其中:非流动资产处置损失三、利润总额(亏损总额以“-”号填列)-4,334,751.68-10,190,704.56减:所得税费用四、净利润(净亏损以“-”号填列)-4,334,751.68-10,190,704.56五、每股收益:(一)基本每股收益(二)稀释每股收益公司法定代表人:罗桂江主管会计工作的负责人:罗言会计机构负责人:黄瑾附表1-1拟出售的环城水系经营性资产主体(旅游业务)模拟资产负债表会企01表编制单位:桂林环城水系建设开发有限公司单位:人民币元资产注释2009年3月31日2008年12月31日流动资产:货币资金11,816,077.572,287,426.36交易性金融资产应收票据应收账款271,941.8864,712.27预付款项31,360,221.001,444,598.08应收利息应收股利其他应收款4598,721.10750,919.38存货51,710,105.681,299,719.88一年内到期的非流动资产其他流动资产流动资产合计5,557,067.235,847,375.97非流动资产:可供出售金融资产持有至到期投资长期应收款长期股权投资投资性房地产固定资产6172,125,546.82175,432,332.30在建工程工程物资固定资产清理生产性生物资产油气资产无形资产754,384,624.0054,718,272.00开发支出商誉长期待摊费用递延所得税资产其他非流动资产非流动资产合计226,510,170.82230,150,604.30资产总计232,067,238.05235,997,980.27公司法定代表人:罗桂江主管会计工作的负责人:罗言会计机构负责人:黄瑾附表1-1-1拟出售的环城水系经营性资产主体(旅游业务)模拟资产负债表(续)会企01表编制单位:桂林环城水系建设开发有限公司单位:人民币元负债及所有者权益注释2009年3月31日2008年12月31日流动负债:短期借款交易性金融负债应付票据应付账款9921,396.80493,490.76预收款项10221,204.52277,146.53应付职工薪酬11799,077.88705,742.31应交税费12208,754.08233,191.08应付利息应付股利其他应付款131,674,711.631,951,497.11一年内到期的非流动负债其他流动负债流动负债合计3,825,144.913,661,067.79非流动负债:长期借款应付债券长期应付款专项应付款预计负债递延所得税负债其他非流动负债非流动负债合计负债合计3,825,144.913,661,067.79所有者权益(或股东权益):归属于母公司股东权益14228,242,093.14232,336,912.48少数股东权益股东权益合计228,242,093.14232,336,912.48负债及股东权益总计232,067,238.05235,997,980.27公司法定代表人:罗桂江主管会计工作的负责人:罗言会计机构负责人:黄瑾附表1-2拟出售的环城水系经营性资产主体(旅游业务)模拟利润表会企02表编制单位:桂林环城水系建设开发有限公司单位:人民币元项目注释2009年1-3月2008年度一、营业收入158,378,050.8542,499,239.40减:营业成本156,803,879.0530,661,797.36营业税金及附加16468,078.192,407,662.79销售费用2,365,517.519,706,984.25管理费用2,981,565.8710,835,580.79财务费用17-1,906.94-15,246.74资产减值损失18-2,438.3124,869.05加:公允价值变动收益(损失以“-”号填列)投资收益(损失以“-”号填列)其中:对联营企业和合营企业的投资收益二、营业利润(亏损以“-”号填列)-4,236,644.52-11,122,408.10加:营业外收入19240,259.211,013,265.50减:营业外支出2063,800.0029,764.00其中:非流动资产处置损失三、利润总额(亏损总额以“-”号填列)-4,060,185.31-10,138,906.60减:所得税费用--四、净利润(净亏损以“-”号填列)-4,060,185.31-10,138,906.60五、每股收益:(一)基本每股收益(二)稀释每股收益公司法定代表人:罗桂江主管会计工作的负责人:罗言会计机构负责人:黄瑾附表2-1拟出售的环城水系经营性资产主体(房地产业务)模拟资产负债表会企01表编制单位:桂林环城水系建设开发有限公司单位:人民币元资产注释2009年3月31日2008年12月31日流动资产:货币资金1687,901.79391,916.94交易性金融资产应收票据应收账款2预付款项3应收利息应收股利其他应收款41,534,778.831,545,268.64存货5173,587,924.01172,684,197.01一年内到期的非流动资产其他流动资产流动资产合计175,810,604.63174,621,382.59非流动资产:可供出售金融资产持有至到期投资长期应收款长期股权投资投资性房地产固定资产6525,669.53549,792.74在建工程工程物资固定资产清理生产性生物资产油气资产无形资产7开发支出商誉长期待摊费用递延所得税资产其他非流动资产非流动资产合计525,669.53549,792.74资产总计176,336,274.16175,171,175.33公司法定代表人:罗桂江主管会计工作的负责人:罗言会计机构负责人:黄瑾附表2-1-1拟出售的环城水系经营性资产主体(房地产业务)模拟资产负债表(续)会企01表编制单位:桂林环城水系建设开发有限公司单位:人民币元负债及所有者权益注释2009年3月31日2008年12月31日流动负债: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