担保客户、项目评审和风险管理

1客户资信评价与担保项目评审及担保信用风险管理信用风险管理2内容提纲担保客户的企业资信评价1.评价影响担保风险的长期因素；2.以相对质量指标衡量企业生命力；担保项目风险评审1.评价影响担保风险的短期因素；2.以绝对数量指标衡量企业发展能量担保风险的综合控制1.科学综合长短期因素的影响，确定担保风险等级；2.综合企业长短期偿债能力，合理确定担保金额。信用风险管理3一、担保客户资信评价的基本原则全面系统、突出重点；科学合理、适合操作；定量分析与定性分析相结合；科学依据：系统论，运筹学、会计学和统计学。信用风险管理担保客户的企业资信评价4二、资信评价指标体系的总体框架定量指标体系+定性指标体系，它们相互补充较正，形成企业资信的定量评估结论。定量指标体系，反映评价财务情况：1.企业盈利能力；2.资产运转能力；3.企业偿债能力；4.企业成长能力。定性指标体系，是对影响企业经营的非定量的、长期的、基础的因素进行专业技术判断，以此形成企业资信的定性评估结论。信用风险管理担保客户的企业资信评价5二、资信评价指标体系的总体框架定性指标体系评估内容包括十大方面非定量的、长期的、基础的指标：1.业主信用品质；2.管理团队素质；3.企业管理水平；4.竞争能力强弱；5.企业成熟度；6.行业前景；7.公共关系；8.信用基础强弱；9.企业风险程度10.资信等级综合判断信用风险管理担保客户的企业资信评价6三、资信评价的定量指标体系（一）、如何确定企业盈利能力指标？1、总资产报酬率：是指企业一定时期内获得的报酬总额与平均资产总额的比率，反映总资产获利能力,是衡量能否贷款的标志。总资产报酬率=（利润总额+利息支出）/平均资产总额×100%2、净资产回报率：是指企业一定时期内的净利润与平均净资产的比率，反映投资与回报的关系，是衡量企业盈利水平的重要标志。净资产回报率=年净利润/平均净资产×100%3、营业收入毛利率，是指产品每增加一份收入与所增加的利润之间的比率，反映产品的附加值水平和盈利能力。营业收入毛利率=（营业收入-变动总成本）/营业收入×100%=1-变动成本率信用风险管理担保客户的企业资信评价7三、资信评价的定量指标体系（二）、如何确定资产运转能力指标？1、流动资产周转次数，是指企业一定时期营业收入净额与平均流动资产总额的比值，反映流动资产的经营质量和利用效率。流动资产周转次数=年营业收入/平均流动资产总额2、应收帐款周转次数，是企业一定时期内营业（销售）收入净额同平均应收帐款余额的比率，反映应收帐款的回笼速度。应收帐款周转次数=年营业收入/平均应收帐款3、总资产周转次数，是指企业一定时期营业（销售）收入净额同平均资产总额的比值，反映全部资产的经营质量和利用效率。总资产周转次数=营业收入/平均流动资产总额信用风险管理担保客户的企业资信评价8三、资信评价的定量指标体系（三）、如何确定企业偿债能力指标？1、资产权益率，是指企业一定时期所有者权益总额同资产总额的比率，反映企业自有资金水平或负债水平。资产权益率=年末所有者权益/年末资产总额×100%2、流动比率，是企业一定时期流动资产同流动负债的比率，反映企业短期偿债能力。流动比率=年末流动资产/年末流动负债3、速动比率，是企业一定时期的速动资产同流动负债的比率，反映企业流动资产短期变现能力。速动比率=（年末流动资产－年末存货－帐龄一年以上的年末各种应收款项）/年末流动负债信用风险管理担保客户的企业资信评价9三、资信评价的定量指标体系（四）、如何确定企业成长能力指标？1、营业收入增长率，是指企业本年营业收入增长额同上年营业收入总额的比率，反映企业成长能力。营业收入增长率=（当年营业收入/上年营业收入-1）×100%2、总资产增长率，是企业本年总资产增长额同年初资产总额的比率，反映企业扩张能力。总资产增长率=（年末资产总额/年初资产总额-1）×100%3、净资产增长率，是指企业本年所有者权益增长额同年初所有者权益的比率，反映企业发展潜力。资本积累率=（年末所有者权益/年初所有制权益-1）×100%信用风险管理担保客户的企业资信评价10四、资信定量指标如何计算评价？（一）基本思路：划分档次，合理计分。1、将定量指标标准值划分为A、B、C三个档次。制定《资信评价定量指标标准值表》。2、定义得分系数，确定各档基本分。得分系数是指标实际值所处档次应得基本分与满分的比例，具体规定为：A档0.6；B档0.3；C档及其以下0.1；3、运用功效系数法，计算档内指标值的加分。4、资信评价定量指标标准值表及权重设计信用风险管理担保客户的企业资信评价11四、资信定量指标如何计算评价？（三）评分计算：将指标实际值对照相应评价标准值，计算各项指标实际得分，计算公式：1、当指标值≥A档上限值时，该指标得满分；2、当指标值A档上限值时，单项指标得分=本档基本分+本档加分（0≤单项指标得分≤满分）其中：本档基本分=指标满分×本档得分系数本档加分=（指标实际值-本档下限值）÷（本档上限值-本档下限值）×（上档基本分-本档基本分）指标总分=各单项指标得分之和信用风险管理担保客户的企业资信评价12四、资信定量指标如何计算评价？功效系数模型评价的优点–连续性–灵敏性–合理性信用风险管理担保客户的企业资信评价0.002.004.006.008.0010.0012.0014.0016.001611162126313641系列113五、资信定性指标的细分（一）．业主信用品质1．知识经验丰富程度2．性格习惯影响好坏3．个人财富拥有多少4．信用道德记录优劣5．健康精力充沛如何6．思维能力强弱生信用风险管理担保客户的企业资信评价14五、资信定性指标的细分（二）．管理团队素质1．团队结构是否合理2．团队素质平均高低3．沟通机制灵活程度4．动力激励程度大小5．权力约束是否完善（三）．企业管理水平1．管理制度化程度2．管理的有效性3．权责明确程度4．战略和计划是否完善信用风险管理担保客户的企业资信评价15五、资信定性指标的细分（四）．竞争能力强弱1．业内竞争的比较优势2．对抗新加入者竞争能力3．与替代品的比较优势4．产品差异的核心技术5．技术装备水平（五）．企业成熟度1．企业凝聚力2．企业文化影响3．产品周期生命力4．企业成长能力信用风险管理担保客户的企业资信评价16五、资信定性指标的细分（六）．行业前景1．行业竞争程度2．行业发展周期影响3．行业规范影响4．行业增长能力（七）．公共关系1．政府支持程度2．产业政策适应程度3．社会形象好坏4．企业知名度信用风险管理担保客户的企业资信评价17五、资信定性指标的细分（八）．信用基础强弱1．自有资产多少2．银行信用记录好坏3．其他付款记录好坏4．外部信用支持程度（九）．企业风险程度1．经营规模大小2．经营多样化程度3．风险意识强弱4．经营退出成本（十）．信用等级综合判断信用风险管理担保客户的企业资信评价18六、资信定性指标的评分（一）评分原则：1、符合人脑思维习惯2、高效快捷（二）评分方法：1、模糊分级判断法，将每个定性指标按“好、中、差”总评分为A、B、C三个等级，再细评分为A、B、C三个等级。2、定性判断的固定赋值法，总细评每个组合等级对应的分数分别赋值：AA=100、AB=94、AC=88、BA=82、BB=76、BC=70、CA=64、CB=58、CC=523、按项权和人权的综合加权法信用风险管理担保客户的企业资信评价19六、资信定性指标的评分（三）具体评分方法：1、由评估人员以综合分析判断的方式确定各项评估指标应取总评等级和细评等级，根据每个评价组合等级对应的分数，首先简单平均得该大项指标的二级要素得分，再与该大项一级要素得分简单平均，得该大项修正得分。表1012、将各大项修正得分按各项权数加权平均，得到某位评估人员的加项权平均得分。信用风险管理担保客户的企业资信评价20六、资信定性指标的评分（三）具体评分方法：3、将每位评估人员的个人评估表重叠放置，将各项分数垂向按人权加权平均，得到各项指标的最终分数见。按照以下公式计算每项指标每项定性指标分数=ΣXifj/Σfj定性指标得分=∑单项定性指标分数其中：xi为i大项要素评分，fj为j评估人员的权数，i从1…10，j从1…3,表示参加评估的人员数，一般不少于3人。表102信用风险管理担保客户的企业资信评价21六、资信定性指标的评分（三）具体评分方法：4、评估人员权数的确定,按信息充分性和评估能力确定。项目经理3,主审2,副审2;高级分析师5，分析师3，分析员1。5、计算评估标准差σ表1036、计算填制信用定性要素评估修正得分表。表104信用风险管理担保客户的企业资信评价22七、资信评价定量与定性综合和授信1、定量与定性的加权综合资信评估得分=定量评价得分×60%+定性评估得分×40%2、信用等级确定信用评分（X）信用等级X≥95分AAA90≦X95AA85≦X90A80≦X85BBB75≦X80BB70≦X75B65≦X70CCC60≦X65CC55≦X60CX55无等级信用风险管理担保客户的企业资信评价23七、资信评价定量与定性综合和授信3、授信额度不超过下列A与B中较小者A=信用评分÷100×净资产×1.5B=4×净资产－负债信用风险管理担保客户的企业资信评价24一、担保项目评审指标体系总体框架基本原则和基本方法与资信评价一致，定量指标体系+定性指标体系，它们相互补充较正，形成项目定量评估结论。定量指标体系，反映评价财务情况：1.企业短期偿债能力2.近期风险承受能力3.近期资产运转能力4.企业近期盈利能力定性指标体系，是对影响企业经营的非定量的、短期的因素进行专业技术判断，以此形成担保项目的定性评估结论。信用风险管理担保项目的风险评价25一、担保项目评审指标体系总体框架定性指标体系评估内容包括十大方面的指标：1.市场需求2.供应条件3.营销能力4.人力资源保障5.生产组织能力6.金融支持条件7.或有事项风险8.风险控制条件9.现金流量大小10.项目风险综合判断信用风险管理担保项目的风险评审26二、担保项目评审定量指标体系担保项目评审定量指标体系主要指标涵义和计算1、预期现金与担保贷款比率，是指企业在担保期内预计可增加的经营、筹资、投资三方面的现金净流入与担保贷款之间的比率，从未来现金流量角度反映企业短期偿债能力。预期现金与担保贷款比率=其中担保期内三项现金净流入之和包括经营现金净流入、筹资现金净流入，投资现金净流入。信用风险管理担保项目的风险评审27二、担保项目评审定量指标体系主要指标涵义和计算2、营运资金与担保贷款的比例，是指企业营运资金与担保贷款后的比例关系，从长期资金来源角度，联系担保贷款数额大小，反映企业对担保贷款的风险承受能力。营运资金与担保贷款的比例=营运资金÷担保贷款其中，营运资金=上月末流动资产—上月末流动负债信用风险管理担保项目的风险评审28二、担保项目评审定量指标体系主要指标涵义和计算3、月营业收入与担保贷款比率，是指企业近三个月平均月营业收入规模与担保贷款的比例，从月销售规模角度，反映企业对担保贷款的风险承受能力。月营业收入与担保贷款比率=信用风险管理担保项目的风险评审29二、担保项目评审定量指标体系主要指标涵义和计算4、担保贷款后资产权益率，是指企业获得担保贷款后形成的资产权益率，反映企业自有资金比例或资产负债率的最新水平。担保贷款后资产权益率=×100%信用风险管理担保项目的风险评审30二、担保项目评审定量指标体系主要指标涵义和计算5、边际收入利润率，是指产品每增加一份收入与所增加的利润之间的比率，反映产品的附加值水平和盈利能力。边际收入利润率=×100%产品平均价格为近三个月末的价格简单平均。或边际收入利润率=×100%=1-变动成本率信用风险管理担保项目的风险评审31二、担保项目评审定量指标体系主要指标涵义和计算6、担保贷款预期周转率，是反映担保贷