我国家族企业代际传承计划的初步探索

a高等教育自学考试毕业论文封面市地：济南2012年9月22日专业工商企业管理姓名郭荣翔联系电话[phone]准考证号010408400209档案号通讯地址济南市泺源回民小区13号楼101邮编250000论文题目我国家族企业代际传承计划的初步探索论文页数27指导教师罗登跃指导教师评估签名评审意见签名答辩评估签名毕业考核成绩主考院校签章年月日I目录摘要...............................................................................................................1前言...............................................................................................................2一、家族企业相关概念与理论基础..........................................................2㈠家族企业相关概念及界定..................................................................2㈡家族企业传承相关的理论基础..........................................................4㈢家族企业面临的生存问题..................................................................8二、世界各国家族企业传承特征及对我国的启示................................10㈠美国家族企业的传承........................................................................10㈡欧洲家族企业的传承........................................................................11㈢日本家族企业的传承........................................................................12㈣世界各国家族企业的传承对我国的启示........................................13三、我国家族企业概况.............................................................................14㈠我国家族企业存在的必然性............................................................14㈡我国家族企业的特征........................................................................16㈢我国家族企业传承中存在的问题....................................................17四、我国家族企业传承计划的探索........................................................18㈠影响我国家族企业传承计划制定的关键因素................................19㈡我国家族企业传承计划的初步制定................................................20㈢家族企业传承计划实施的保障........................................................22五、本文小结.............................................................................................24II结束语.........................................................................................................25参考文献.....................................................................................................26谢辞.............................................................................................................271摘要：富二代现象的出现提醒着家族企业主必须提高对家族企业传承问题的重视，它关系着家业的延续。虽然我国家族企业在经营中存在各种问题，但拥有良好的传承，保持企业长青，才是解决一切问题的基础。自改革开放以来，我国民营企业迅猛发展，其中大约90%以家族形式经营，多数企业在创业者退休或离职后却在行业中销声匿迹。今年我国“500富人榜”上榜者年龄一半在50岁以上，这表明在未来10年，我国家族企业将迎来接班时代。在传承问题中，传承计划的制定是基础，它保证了传承过程的系统性和有效性。但在全球家族企业中，仅有24%左右的企业制定过明确的传承计划。著名管理学家Peter.Drucker曾在著作中提出我们不能指望天才的出现来保证企业的延续，而是要通过制定组织计划来选择培养优秀的继承人。传承计划应从继承人选择、培养和使用等过程角度制定，包括“传什么”“怎么传”“何时传”“怎样培养”等内容。本文通过对家族企业传承理论的综述和世界各国家族企业传承情况的分析，初步制订了符合我国情况的传承计划。并得出以下结论：在中国传统文化的熏染下，“子承父业”的继承方式在我国仍是主流；在传承过程中，文化社会资本是传承的精髓；企业主应尽早推出传承计划，保证继承人培养和家族财富传承的有效性。关键词：家族企业、传承计划、中国特色、传承过程2我国家族企业代际传承计划的初步探索前言全球范围内，家族企业已成为不容小视的企业力量：全球企业中家族企业数量高达80%！根据美国学者Gersick的研究，世界五百强企业中40%由家族所有或经营。著名管理学家Drucker（1995）说：“大部分企业，包括美国和所有其他发达国家都是由家族控制和管理的。”因此，对家族企业的研究势在必行。西方对家族企业的研究已开展有百余年，我国由于现代家族企业形成晚，对家族企业的研究远远落后于西方。在家族企业的众多问题中，企业传承问题更为关键。美国咨询公司麦肯锡（MckinseyandCompany）2000年通过对家族企业调查指出：全球范围内家族企业平均寿命只有24年，其中只有大约30%的家族企业能传到第二代，可以传到第三代的家族企业数量还不足总量的13%，只有5%的家族能够持续的为股东创造价值。显然，企业传承的失败成为了家族企业生存的致命伤。对我国而言，在当下家族企业组织形式还未完全成熟的时候，正是探究家族企业代际传承的契机。一、家族企业相关概念与理论基础本章将对家族企业面临的问题和传承中“传什么”“怎么传”“何时传”等问题进行理论性的阐述。㈠家族企业相关概念及界定⒈家族企业随着我国私人企业的大量涌现，人们越来越多地提及家族企业。大众普遍有一种误解，认为私人企业都可称为家族企业。A.D.桑德拉曾对私人企业进行分类，一般分为两类：创办人企业和家族企业。前者是创业者从企业领导者的职位上退位后，将企业交由职业经理人经营或直接出售，失去企业控制权；而后者则是创业者在退位后，企业的控制权仍由创业者后代或家族掌握。3尽管桑德拉对私人企业进行了分类，并表述了家族企业的概念，但学术界对家族企业的权威定义并没有形成，正如Handler（1989）所述：“给家族企业下定义，是家族企业研究者面临的首要的和最直接的挑战。”国外各学者对家族企业的定义从不同角度进行过大量阐述，其中包括：Gersick（1998）从所有权的角度，认为企业所有权在家族成员手中的企业就为家族企业；美国历史学家D.Chandler（1987）从创业者对企业所有权和控制权的角度对家族企业进行了表述，后由我国经济学家潘必胜对其进一步发展，即从企业权利控制的角度对家族企业下定义；Donnely教授（1964）从家族成员在企业最高权利层中的构成角度，认为家族企业应是由家族成员对企业所有权、经营权或企业的价值利益有一定影响或控制的企业；日本经济学者仓科敏材（2006）从沿用企业名称的角度丰富了家族企业的概念，并且日本学术界还对家族企业与同族企业加以区分。对家族企业的定义有不同的阐述并且难以统一，是由于各国的文化背景不同和家族企业在不同国家以及不同发展阶段都呈现出了不同的组织形态。综述各国学者对家族企业的界定，本文认为企业只要满足下列条件中的一条，即可称为家族企业：⑴企业的社会声誉受家族的影响⑵企业的所有权由家族成员或家族控制⑶家族对企业的发展规划与经营战略起决定性作用⒉家族企业传承我国学者晃上与李蕾均对家族企业传承这一过程进行过具有代表性的表述。前者在其《论家族企业权力的代际传递》一文中表述：代际传递是企业掌控者将企业所有权和经营权传递给继承人的过程，此过程以继承者进入企业为起点，以原企业掌控者完全退出企业为结点，传递内容是家族财产、企业经营权、社会地位和声望等。后者在《家族企业的代际传承》中提到：代际传承是具有家族家长和企业领导双重身份的家族成员，将企业领导人这一职位交由晚辈或家族外的其他人员，从而将企业交给接班人管理。传承过程中领导权的传递仅仅是表层传承——职位传递，此过程还包括：深层传承——所有权、经营权、控制权传递和核心传承——事业传递。企业在发展前进的过程中，领导者的局限性会逐渐地被放大，对新领导者的需求也逐渐地强烈，加之个人的精力和生命是有限的，所以，家族企业必然将面4临传承。具体原因有以下三种：⑴不可抗力，如企业领导者的健康、疾病、心理和死亡等问题的出现，使其无法再承担企业的经营管理，不得不将事业传承。⑵主观因素，即企业领导者自愿卸任。⑶外界因素，如社会舆论、董事会决议和企业经营不善等压力造成的企业领导者“非自愿”卸任。㈡家族企业传承相关的理论基础⒈资源基础理论决定企业传承内容1984年Wernerflet公开发表了“企业的资源基础论”，最早提出了资源基础理论。他认为“企业是由许多不同的资源束组成的集合，每种资源都有多种不同的用途，企业因为具有这些资源而具有竞争性。”在资源基础理论中，企业资源有三种属性：⑴企业拥有的资源具有独特性⑵这些资源在企业间是难以复制和不可流动性⑶企业的资源可以为企业提供竞争优势。Barney指出，企业所拥有的能够为企业提供竞争优势的资源需具备：有价值性、不可替代性、稀缺性和无法完全复制性。一般来说，资源可分为有形资源和无形资源两类。企业的传承就是对企业资源的传承。因此，企业传承内容分为企业有形资源和无形资源的传递，即有形资本与无形资本的传递。20世纪80年代初，法国学者布尔迪厄将资本划分为经济资本、社会资本和文化资本。结合晃上、李蕾等学者对企业传承的表述，本文认为，企业传承的内容包括：⑴经济资本——家族财富和企业所有权⑵权力资本——家族企业的经营控制权⑶社会文化资本——企业家精神、社会声望、社会关系网络和企业文化等。经济资本属于有形资源，是传承内容的基础；权利资本和社会文化资本属于无形资源，是企业的关键资源，前者是传承内容的核心，后者是传承内容的精髓。⒉委托代理理论的出现使企业传承方式呈现多样化委托代理理论是企业契约理论的一个重要分支，是在企业所有权与经营权必然分离的过程中形成的。经济学者麦克林、斯蒂格利茨、普拉