03 账款催收管理办法范文

03账款催收管理办法范文第一章总则第一条为加强本公司账款催收工作，加快资金的流转速度，提高资金利用效率，促进公司整体经济效益的提高，特制定本办法。第二章账单分发第二条财务部账款组应依类别整理账单，定期汇集、编制账单清表一式三份，将账单清表两份连同账单寄交业务人员签收。第三条业务人员收到账单清表时，一份自行留存，另一份应尽速签还财务部账款组，如发现有不属本身的账单，应立即寄回。第四条客户要求寄存账单时，应填写“寄存账单证明单”（略）一份，详列笔数、金额等交由客户签认，收款时才交还予客户。如因寄存账单未取得客户签认而导致不能收款时，由业务人员负责赔偿。第五条收到公司寄来的账单后，到访问时仍未能立即收款，则应取得客户在账单上的签认。若未能取得客户的签认，则应尽速于发货日起三个月内，向总务部申请取得邮局包裹追踪执据，执凭收款；逾期不办致无法收取货款时，由业务人员负责赔偿。第三章收款处理程序第六条业务人员于每日收到货款后，应于当日填写收款日报表一式四分，一份自留，三份寄交公司财务部出纳组。第七条属于本市的未收账款，直接将现金或支票连同收款日报表第一、二、三联亲自交出纳人员并取得签认。第八条外埠地区的未收账款应将现金部分填写××银行送款单或邮政划拨储金通知单，存入附近××银行分行或邮局。次日上午将支票、××银行送款单存根或邮政划拨单存根，用回形针别于收款日报表第一、二、三联，以挂号寄交财务部出纳组。业务人员应将挂号收执贴在自存的收款日报表左下角备查。第四章收款票期规定第九条依客户的区别规定如下：1．直接客户：以货到收款为条件者，由送货员收取现金，签收的客户则为销货日起一个月内的支票或现金（一个月按30天计算）。2．一般商店：自销货日期起三个月（按91天计算）内的票期。第十条收款票期超过公司的规定时，依下列方式计算收款成绩：1．在1～30天时，扣该票金额20％的成绩。2．在31～60天时，扣该票金额40％的金额。3．在61～90天时，扣该票金额60％的成绩。4．在91～120天时，扣该票金额80％的成绩。5．在121天以上时，扣该票金额100％的成绩。第五章收取票据须知第十一条收取票据时，应认真审查法定票据的合格性、合法性。法定支票记载的金额、发票人图章、发票日期及付款地均应齐全，大写金额绝对不可更改，否则盖章仍属无效，其他有更改之处，务必加盖负责人印章。第十二条注意支票的抬头应写“××股份有限公司”全称。第十三条遇跨年度业务收款时，日期容易产生笔误，应特别注意。第十四条字迹模糊不清的票据，应予退回重新开具。第十五条收取背书支票时，应请客户背书，并且写上“背书人××股份有限公司”，千万不可代客户签名背书。第十六条注有“禁止背书转让”字样的支票，一律不予收取。第十七条收取客户支票大于应收账款时，不应以现金或其他客户的款项支付多余款项。第十八条公司无销货折让的办法。如因发票金额误开或转交机关的客户佣金未扣，需将原开统一发票收回，寄交公司更改或重新开具发票；如无法收回而不得已需抵扣时，则于下次向公司订货时，以备忘录说明，经业务经理核准后扣除，不得于收款时扣除货款或以销货折让方式处理，否则尾数由业务人员负责。第六章退票的处理第十九条业务人员收到由信用科填发的“退票通知书”应先行核对，并于3日内将回执联填妥并寄信用科。第二十条业务人员收到退票通知书后应于15日内前往洽收，并将结果填写“退票洽收报告”寄回信用科，否则发生问题概由业务人员负责。如因特殊原因未能如期洽收，应先函告信用科并说明拟往洽收的日期，以确保时效，维护公司的权益。第二十一条退票洽收若是换票，新开的票期不得超过退票通知书填发日期45天，否则计算收款成绩时，扣减该票金额的80％，超过75天则扣减100％。第七章账单的转移及对账第二十二条业务员在账单移交时，应填写“账款移交清表”一式四份，移交人、接收人及核对人均应签名以示负责，其中两份寄交信用科及账款组，接收人接收时，除核对账单金额外，并应注意是否经过客户签认，账单不可私下移交。第二十三条为保证业务人员手中账单的真实性，财务部应随机对客户办理通讯或实地对账。第二十四条财务部应定期三个月一次核对业务人员手中的账单，或于特殊情况下不定期抽查业务人员手中账单。第二十五条业务部主管应随时核对业务人员手中的账单，并负督促收款工作及承担催收的责任。第八章禁止事项第二十六条对账的结果，如发现有下列情况者，除限令业务人员于一周内予以补正外，并依公司的规定处分：1．收款不报或积压收款。2．退货不报或积压退货。3．转售不依规定或转售图利。第九章附则第二十七条本办法自颁布之日起实施。