财务月结支付操作指引

编号：SOP-GA-201511-03（1）经办人指引流程相关说明备注经办人1、经办人每月1-5号分类整理好上一月的月结单据，每一家供应商的单据按时间顺序整理好，并制定《汇总明细表》；2、每月5号前提交至采购部负责人处审核。采购经理1、采购负责人必须按《采购流程》对单据进行审核，确认无误后签名并转交至财务部请款；2、采购经理对提交的单据需在当天进行审核，有疑问单据当天退回经办人重新整理。会计/供应商1、每月1-5号前，财务会计通知供应商提供送货明细及对账单，会计对相应月结单据与经办人提交单据进行复核，对单据的真实性、准确性、合法性作进一步的审核；2、审核无误后制定《应付账款明细表》并签字确认，并提交至财务总监处审批。财务总监1、财务总监于每月10号、20号、30号进行统一审批单据，总监助理应主动在每个审批时间节点前提醒财务提交单据。2、总监助理报财务总监审批前，对所有提交上来的单据进行检查过滤，并将符合要求的单据登记电子档，提交至财务总监供参考；对不符合要求的单据当天退回财务；3、财务总监根据公司财务资金运营情况评估付款内容，在规定时间内进行统一审批，已批单据交助理递交至财务部，对未批单据进行反馈。1、郭董兼职财务总监；2、董事长助理兼职财务总监助理；会计1、经财务总监审批后，会计需2天内制《付款凭证》并提交至董事长助理处报董事长审批；董事长1、董事长于每月10号、20号、30号进行统一审批单据，董助应主动在每个审批时间节点前提醒财务提交单据。2、董助报董事长审批前，对所有提交上来的单据进行检查过滤，并将符合要求的单据登记电子档，供董事长参考；对不符合要求的单据当天退回财务；现金支付超过5000元的，董助应在提交董事长审批的同时列表通知财务出纳备款。3、董事长在规定时间内进行统一审批，已批单据交董助递交至财务部，未批单据要进行反馈。出纳1、所有月结单据每月25号后支付货款，开具支票；2、开具支票抬头与合同必须一致，如供应商要求使用其它账户时，需签定《代收委托书》并加盖与合同名称一样的公章，或以现金支付并收取总支付金额的1%作为手续费。3、供应商领取支票时，需确认签收！财务月结支付操作指引制定：确认：批准：整理送货单采购经理审核会计复核财务总监审批会计制单董事长审批出纳付款