铁路设备行业报告

【公司管理】公司理财第一章公司理财概述一、名词解释1、公司理财2、财务活动二、单项选择1、公司理财在筹资理财阶段的重点内容是（）。A、有效运用资金B、如何设法筹集到所需资金C、研究投资组合D、国际融资2、内部控制理财阶段公司理财的重点内容是（）。A、有效运用资金B、如何设法筹集到所需资金C、研究投资组合D、国际融资3、现代公司理财的目标是（）。A、获利能力最大化B、偿债能力最大化C、追求财富最大化D、追求利润最大化4、当（）达到最高时，意味着股东财富达到最大化。A、每股溢价B、每股股利C、每股收益D、股票价格5、资金运动的起点和终点都是（）。A、货币资金B、商品资金C、生产资金D、结算资金6、由于生产经营活动地进行而引起资金不断地循环叫做（）。A、资金运动B、财务活动C、资金周转D、资金耗费7、资金的运用、耗费和收回又称为（）。A、分配B、投资C、支出D、决策8、股东财富由其所拥有的股票数量和（）两个因素所决定的。A、持股比例B、股权结构C、股票市场价格D、股票市场规范程度三、多项选择1、以利润最大化作为公司理财目标存在的缺陷有（）。A、不能准确反映所获利润额与投入资本额的关系B、没有考虑利润发生的时间C、没有考虑货币的时间价值D、没有考虑到经营风险问题，会导致公司管理当局不顾风险大小盲目追求利润最大化E、会导致公司理财决策者的短期行为2、公司资产价值增加，生产经营能力提高，意味着公司具有持久的、强大的（）。A、发展能力B、增值能力C、获利能力D、偿债能力E、支付能力3、股东财富最大化理财目标具有的优点有（）。A、考虑了货币的时间价值B、考虑了风险价值C、体现了对公司资产保值增值的要求D、克服公司经营上的短期行为E、促使公司理财当局从长远战略进行财务决策4、公司理财的内容包括（）。A、筹资决策B、投资决策C、股利分配决策D、价格决策E、成本决策5、公司财务活动的内容包括（）。A、资金的筹集B、资金的运用C、资金的耗费D、资金的收回E、资金的分配6、公司从投资者那里筹集到的资金可以是（）。A、货币资金B、实物资产C、固定资产D、存货E、无形资产四、填空1、公司理财简单地讲就是公司如何（）、（）、（）。2、公司理财产生至今经历了（）、（）、（）、（）阶段。3、西方经济学家和企业家以往都以利润最大化作为公司的（）和（）。4、财富最大化目标模式中外学者有不同的叫法，常见的有（）、（）、（）、（）。5、公司筹资渠道主要有两大类，一是（），二是（）。公司自有资本是通过（）或（）等方式从投资者手中吸取的，投资者包括（）、（）、（）、（）。借入资本是通过（）、（）、（）等方式从债权人手中吸取的。6、公司的利润总额由（）、（）、（）构成的。7、公司理财活动就是针对（）、（）、（）等财务活动作出的（）、（）和（）。8、公司的自有资本来自于（）及其（）。一方面公司通过发行股票从投资者手中募集资本，另一方面公司在运营中有内部积累的资本，也就是公司的（）。资本的增值部分与原有投资一样，都属于（）。8、企业资金的运用、耗费和收回又称（）。五、简答1、为什么公司理财以股东财富最大化作为理财目标？2、公司资金分配的一般程序是什么？3、公司理财的具体内容是什么？第二章财务报表分析一、名词解释1、资产负债表2、会计要素3、资产4、负债5、所有者权益6、固定资产7、利润表8、收入9、费用10、利润12、现金流量表13、现金等价物14、现金流量15、流动比率二、单项选择1、资产负债表为（）。A、动态报表B、静态报表C、动态与静态相结合的报表D、既不是动态报表也不是静态报表2、资产负债表中的所有项目的“期末数”一栏，是根据本期有关账户的（）填列的。A、期末余额B、期初余额C、期末余额分析计算D、期初余额分析计算3、资产的实质是（）。A、资源B、经济资源C、所有权属于公司D、能以货币计量4、下列负债中属于长期负债的是（）。A、应付账款B、应交税金C、预计负债D、应付债券5、按国家有关规定从净利润中提取的公积金为（）。A、资本公积金B、盈余公积金C、发展公积金D、福利公积金6、资产负债表中资产项目是按其（）顺序排列的。A、变现可能性B、期限的长短C、清偿次序D、发生先后7、公司提提取的坏账准备金应计入（）。A、管理费用B、财务费用C、营业费用D、营业外支出8、资本公积可按法定程序经批准后（）。A、转增资本B、弥补亏损C、用于集体福利D、用于发放优先股股利9、公司的法定盈余公积在转增资本后，一般不得低于注册资金的（）。A、10%B、20%C、25%D、50%10、利润表中的收入是按（）确认的。A、收付实现制B、权责发生制C、永续盘存制D、实地盘存制11、一般的企业资产负债率指标为（）比较适宜。A、75%B、60%C、50%30%12、反映公司所得与所占用的比例关系，用以衡量公司整体的资金利用效果的指标为（）。A、资产负债率B、资产利润率C、存货周转率D、销售利润率13、公司在生产经营过程中，为销售或者耗用而储存的各种资产称为（）。A、流动资产B、非流动资产C、存货D、原材料三、多项选择1、与资产负债表中财务状况的计量直接联系的会计要素有（）。A、资产B、负债C、所有者权益D、成本费用2、与利润表中经营成果的计量有直接联系的会计要素有（）。A、投资B、收入C、成本和费用D、利润3、下列资产中属于流动资产的有（）。A、现金及各种存款B、短期投资C、应收及预付款项D、存货E、待摊费用4、下列资产中属于非流动资产的有（）。A、长期投资B、固定资产C、无形资产D、长期待摊费用E、其他资产5、流动负债包括（）。A、短期借款B、应付账款C、应付工资D、应交税金E、应付债券6、所有者权益的具体内容包括（）。A、投入资本B、资本公积金C、盈余公积金D、股本溢价E、未分配利润7、长期负债具有（）特点。A、偿还期限长B、债务金额巨大C、可分期偿还D、资金成本高E、具有专门目的8、下列关于收入的说法正确的有（）。A、收入表明了公司经营活动所取得的成果B、收入是公司收益的主要来源C、收入会导致公司货币资金增加D、收入会导致所有者权益增加E、收入是所有的货币资金收入9、下列费用中属于管理费用的有（）。A、技术开发费B、业务招待费C、广告费D、坏账损失E、公司经费10、反映偿债能力的指标主要有（）。A、资产负债率B、流动比率C、速动比率D、现金比率E、存货周转率11、反映资产周转情况的指标主要有（）。A、应收账款周转率B、存货周转率C、流动资产周转率D、固定资产周转率E、总资产周转率四、填空1、资产负债表分为左右两方，资产项目列在左方，负债及所有者权益项目列在右方，左方的资产项目主要分为（）、（）、（）、（）及（）等几大类；右方的负债及所有者权益项目主要分为（）、（）、（）等几大类。2、我国将会计要素分为（）、（）、（）、（）、（）及（）。3、资产按流动性质可以分为（）和（）两大类。4、所有者权益是指（）在公司资产中（），其金额为（）减去（）后的余额。5、没有资产就没有有效的权益，同样，公司拥有的资产不能脱离权益而存在，没有（），也没有（），从数量上看，有一定数额的（），就必定有一定数额的（），反之，有一定数额的（），也必然有一定数额的（）。也就是说，一个公司的（）与（）必然相等。6、固定资产的计价标准有（）、（）和（）三种。7、公司的无形资产包括（）。A、专利权B、商标权C、著作权D、场地使用权E、专有技术8、收入是公司在（）、（）以及（）等日常经营活动中所形成的（）。9、期间费用包括（）、（）、（）。10、利润表中的不同层次的利润依次分为（）、（）、（）、（）。11、现金折扣在实际发生时（），销售折让在实际发生时（）。12、生产成本由（）、（）、（）三个成本项目组成。13、反映获利能力的指标主要有（）、（）、（）。14、资产负债表中资产项目的排列顺序是按其（）。15、现金等价物是指公司持有的期限短、流动性强、易于转换为已知金额现金的投资，而且价值变动风险（）。五、简答1、资产的基本特征有哪些？2、负债及其特征是什么？3、公司税后利润应如何分配？4、公司为什么要编制现金流量表？5、如何看待和分析资产负债率六、计算1、根据下面给定的简易的资产负债表分别计算资产负债率、流动比率、速动比率、现金比率。简易资产负债表资产期初数期末数负债及所有者权益期初数期末数一、流动资产一、流动负债48000005200000货币资金12000001800000短期投资600000900000其中：3个月内到期的投资500000700000应收及预付款项24000002000000存货34000005600000待摊费用370000250000流动资产合计797000010550000二、长期负债1500000018600000二、固定资产5000000060000000三、负债合计1980000023800000三、无形资产1000000800000四、其他资产6900045000四、所有者权益3923900047595000五、资产总计5903900071395000五、负债及所有者权益总计59039000713950002、根据计算题1的资料和下面给定的简易的利润表计算资产利润率、销售利润率、成本费用利润率、应收账款周转率和存货周转率。简易利润表项目上年数本年数一、主营业务收入8000000090000000减：主营业务成本56000000620000000主营业务税金及附加340000460000二、主营业务利润2366000027540000加：其他业务利润150000260000减：期间费用1400000011650000三、营业利润981000016150000加：投资收益-7200001901000营业外收支-42000075000四、利润总额867000018126000减：所得税30000004100000五、净利润567000014026000第三章金融市场与货币时间价值一、名词解释1、金融资产2、短期金融市场3、长期金融市场4、终值5、现值6、年金二、单项选择1、下列银行中属于政策性银行的是（）。A、中国银行B、中国农业银行C、中国农业发展银行D、中国交通银行2、每一计息期的利息额相等的利息计算方法为（）。A、单利B、复利C、可能单利也可能复利D、有时单利有时复利3、金融资产的流动性与收益性之间的关系是（）。A、成正比B、成反比C、有时成正比D、有时成反比三、多项选择1、金融资产具有（）属性。A、流动性B、动态性C、风险性D、收益性E、补偿性2、我国的金融机构主要包括（）。A、中央银行B、商业银行C、政策性银行D、其他金融机构E、股份制银行3、我国金融市场的类型按实际交割日期的不同分为（）。A、短期金融市场B、长期金融市场C、现货市场D、期货市场E、期权市场四、填空1、金融资产的风险性表现在两个方面，一种是（），另一种是（）。2、金融资产的流动性与收益性成（），风险性与收益性成（）。3、金融市场的具体参加者包括（）、（）、（）和（）。4、金融市场按实际交割日期不同可以分为（）、（）和（）。5、年金主要分为（）和（）两种。5、二级市场是买卖已发行证券的市场，也称（）五、简答1、金融市场对公司理财的作用有哪些？六、计算1、某著名艺术家在参加西部义演时亲眼看到了西部孩子就学的困难和辍学的现状，于是，她准备拿出200万元存入银行，20年后等她退休时一次性捐献给国家，建立西部助学基金，据测算未来20年间银行平均存款利率为5%，请计算20年后该笔西部助学基金的启动资金总额为多少？2、某公司因业务需要发行8年期面值为8000万元的债券，到期一次还本付息，票面约定年利率为9%，请计算该笔公司债券到期时应付的本金和利息总和为多少？3、某公司计划在加速企业技术改造进程，新引进的一条国际领先的生产线一次性更新需要总投资400万元，预期未来银行存款利率水平为4%，现在公司准备拿出100万元存入银行建立专项更新资金，请计算该条生产线需要多少年才能更新？4、某公司在今年转制时取得一笔世行贴息贷款2000万元存入