中央行政事业单位国有资产年度

中央行政事业单位国有资产年度决算报表编制手册国务院机关事务管理局二〇〇九年六月目录第一部分中央行政事业单位国有资产年度决算报表样表封面．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．1国有资产基本情况表（国管资决01表）．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．2固定资产变动情况表（国管资决02表）．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．3对外投资情况表（国管资决03表）．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．4固定资产购置情况表（国管资决04表）．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．5固定资产处置情况表（国管资决05表）．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．6土地及房屋构筑物情况表(国管资决06表)．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．7交通运输工具情况表(国管资决07表)．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．8已使用未转入固定资产的房屋及构筑物情况表(国管资决08表)．．．．．9资产负债表(国管资附01表)．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．10机构人员情况表(国管资附02表)．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．12资产管理机构设置及人员配备情况表(国管资附03表)．．．．．．．．．．．．13对外投资明细表(国管资明细01表)．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．14固定资产处置明细表(国管资明细02表)．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．15固定资产出租出借明细表(国管资明细03表)．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．16土地明细表(国管资明细04表)．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．17房屋及构筑物明细表(国管资明细05表)．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．18交通运输工具－汽车明细表(国管资明细06表)．．．．．．．．．．．．．．．．．．19交通运输工具－其他明细表(国管资明细07表)．．．．．．．．．．．．．．．．．．20办公设备及办公家具明细表(国管资明细08表)．．．．．．．．．．．．．．．．．．21其他固定资产明细表(国管资明细09表)．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．22已使用未转入固定资产的房屋及构筑物明细表(国管资明细10表)．．23第二部分中央行政事业单位国有资产年度决算报表编制说明．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．24第一部分：中央行政事业单位国有资产年度决算报表样表1中央行政事业单位国有资产年度决算报表2008年度单位公章＿＿＿＿＿单位名称：＿＿＿＿＿资产管理负责人：＿＿＿＿＿填表人：＿＿＿＿＿电话号码：＿＿＿＿＿单位地址：＿＿＿＿＿邮政编码：＿＿＿＿＿编制日期：＿＿年＿＿月＿＿日事业单位类型：01参公管理事业单位、02企业化管理事业单位、03教育事业单位、04科研事业单位、05文化事业单位、06体育事业单位、07医疗卫生事业单位、08机关服务中心事业单位（包括食堂等）、09培训中心事业单位（包括宾馆、招待所、基地）、10其它事业单位上年代码：□□□□□□□□□□备用码：□□□□□□□□□□新报因素：0连续上报1新增单位2上年应报未报3报表类别改变4其他单位所在地区(国家标准：行政区划代码)：□□□□□□事业单位:1、财政补助2、经费自理单位执行会计制度：1行政单位会计制度2事业单位会计制度3民间非营利组织会计制度4企业会计制度5其他其他：组织机构代码(各级技术监督局核发)：□□□□□□□□□单位基本性质财政预算代码：□□□□□□□□□行政单位：第一部分：中央行政事业单位国有资产年度决算报表样表2国有资产基本情况表国管资决01表编制单位：金额单位：元项目行次年初数本年增加数本年减少数年末数备注栏次12345资产总计1——一、按存在形式分类2—————（一）流动资产3——（二）固定资产（原值）41.土地52.房屋构筑物63.汽车74.办公设备及办公家具85.其他9其中:200万元以上设备10（三）对外投资11（四）无形资产12——（五）其他资产13——二、按用途分类14—————（一）自用15———（二）出租出借16———其中：土地房屋构筑物面积17———土地房屋构筑物价值18———（三）对外投资19（四）其他20———三、按单位性质分类21—————（一）行政22——（二）事业23——（三）民间非营利组织24——（四）其他25——第一部分：中央行政事业单位国有资产年度决算报表样表3固定资产变动情况表国管资决02表编制单位：金额单位：元面积原值面积原值数量原值数量原值数量原值栏次1234567891011一、年初固定资产1二、本年度增加固定资产21.购置/购建3其中：采用政府集中采购方式4其中：采用部门集中采购方式52.调剂63.接受捐赠74.置换85.其他9三、本年度减少固定资产101.调剂112.报废报损123.转让134.对外投资145.置换156.对外捐赠16四、年末固定资产17房屋构筑物汽车办公设备及办公家具其他项目行次合计(价值)土地第一部分：中央行政事业单位国有资产年度决算报表样表4对外投资情况表国管资决03表编制单位：金额单位：元其中：流动资产其中：固定资产其中：无形资产其中：单位改制收回投资转让其他栏次1234567891011121314151617181920一、债券投资1--------------------二、其他投资21.独资32.控股43.参股54.其他6合计7--------------------权益总额当年收入当年净利润被投资单位基本情况资产总额本年减少年末数当年收益累计投资额处置收益小计其中：宾馆、招待所其中：培训中心、基地小计减少方式项目行次年初数本年增加小计出资形式(类型）第一部分：中央行政事业单位国有资产年度决算报表样表5固定资产购置情况表国管资决04表编制单位：金额单位：元小计财政拨款预算外资金其他资金小计财政拨款预算外资金其他资金栏次12345678910111213汽车1台式计算机2便携式计算机3计算机通用软件4服务器5网络设备6复印机7打印机8传真机9扫描仪10投影仪11照相机12电视机13办公家具14合计15－－项目行次年初数量计量单位年末数量计划采购数量本年预算实际采购数量本年实际采购金额第一部分：中央行政事业单位国有资产年度决算报表样表6固定资产处置情况表国管资决05表编制单位：金额单位：元面积原值面积原值数量原值数量原值数量原值国管局审批主管部门审批其他栏次123456789101112131415调剂1报废报损、丢失、拆除2转让3对外投资4置换5对外捐赠6合计7项目行次土地房屋构筑物通过处置服务平台处置资产处置收益汽车办公设备及办公家具其他审批金额第一部分：中央行政事业单位国有资产年度决算报表样表7土地及房屋构筑物情况表国管资决06表编制单位：金额单位：元栏次1234567一、土地合计：11.生产用地22.办公及业务用地33.文化娱乐用地44.其他用地5二、房屋及构筑物合计：61.生产用房72.办公用房83.生活、娱乐、市政公共设施、服务业用房94.其他用房105.构筑物11土地/房屋建筑面积（㎡）使用方向面积(㎡/数量)自用出租出借其他项目行次原值净值第一部分：中央行政事业单位国有资产年度决算报表样表8交通运输工具情况表国管资决07表编制单位：金额单位：元小计其中：政府集中采购其中：部门集中采购栏次1234567891011121314151617一、铁路运输设备1－－－－－－二、汽车21.轿车32.旅行车43.货车54.越野车65.其他7三、水上交通运输设备8－－－－－－四、飞机及其配套设备9－－－－－－五、其他10－－－－－－合计11－－－－－－当年油耗（金额）年其他费用接受捐赠置换其他当年油耗数量(单位L）使用方向（原值）取得方式（原值）车辆运营情况自用出租出借毁损丢失其他购置调剂项目行次数量原值第一部分：中央行政事业单位国有资产年度决算报表样表9已使用未转入固定资产的房屋及构筑物情况表国管资决08表编制单位：金额单位：元小计其中：办公面积栏次12345678910生产用房1办公用房2生活、娱乐、市政公共设施、服务业用房3其他用房4构筑物5合计6项目行次投资总额累计投资额占地面积（㎡）使用方向（建筑面积）㎡备注合计在用出租出借其他第一部分：中央行政事业单位国有资产年度决算报表样表10资产负债表国管资附01表编制单位：金额单位：元行政单位行次年初数年末数事业单位行次年初数年末数企业化管理事业单位行次年初数年末数民间非营利组织行次年初数年末数栏次12栏次34栏次56栏次78一、资产合计1一、资产合计51一、资产合计101一、资产合计151现金2流动资产52流动资产102流动资产152银行存款3其中：现金53货币资金103货币资金153其中：外币存款4银行存款54短期投资104短期投资154有价证券5应收票据55应收票据105应收款项155其中：国债6应收账款56应收账款106预付账款156暂付款7预付账款57应收补贴款107存货157库存材料8其他应收款58存货108其他流动资产158固定资产9材料59其他流动资产109　　长期投资159财政应返还额度10产成品60长期投资110　　固定资产原值16011对外投资61固定资产原值111减：累计折旧16112固定资产原值62减：累计折旧112固定资产净值16213减：累计折旧63固定资产净值113　　在建工程16314固定资产净值64减：固定资产减值准备114　　文物文化资产16415无形资产65固定资产净额115无形资产16516财政应返还额度66工程物资116固定资产清理16617其他67在建工程117受托代理资产167二、预拨下年经费18二、预拨下年补助68固定资产清理118其他1681969待处理固定资产净损失119169三、基本建设资金占用合计20三、基本建设资金占用合计70无形资产1201702171递延税款借项121171资产部类合计22资产部类合计72其他122172第一部分：中央行政事业单位国有资产年度决算报表样表11四、负债合计24四、负债合计74二、负债合计124二、负债合计174应缴预算款25借入款项75流动负债125流动负债175应缴财政专户款26其中：银行贷款76短期借款126短期借款176暂存款27应付票据77应付票据127应付款项177应付工资（离退休费）28应付账款78应付账款128应付工资178应付地方（部门）津贴补贴29预收账款79应付工资129应交税金179应付其他个人收入30其他应付款80应付福利费130其他流动负债18031　应缴预算款81应交税金131长期负债18132　应缴财政专户款82其他流动负债132长期借款18233应交税金83长期负债133长期应付款18334应付工资（离退休费）84递延税款贷项134其他长期负债18435应付地方（部门）津贴补贴85其他135受托代理负债18536应付其他个人收入861361863787137187五、净资产合计38五、净资产合计88三、少数股东权益138三、净资产合计188固定基金39事业基金89139非限定性净资产189结余40其中：一般基金90四、所有者权益合计140限定性净资产190基本支出结余41固定基金91实收资本（股本）141191项目支出结余42专用基金92其中：国家资本14219243经营结余93资本公积14319344其他净资产94盈余公积1441944595未分配利润145195六、预收下年经费46六、预收下年补助96146资产总计1964797147负债总计197七、基本建设资金来源合计48七、基本建设资金来源合计98148净资产总计19849其中：基建借款99149199负债部类合计50负债部类合计100150国有资产总量200第