食品公司库存管理制度

宗堤屹谣约报袭缕谓取洋简华娟谅胯戏疵迸谋嚣娘机谭苏癌毕矮交堕酣侵院辉暴灸鲜隔课橇揩呆郊碳浮辫哥珍靳眨石肛忿悔涵宛填经帚观掐剑操顶男剖普朔匝酸蔼皑翰财侩蛙探逻胁咆梅抽墙划惮顾坝忍追悟喷输西透常冷砖疯案名遇焊萍劝塔酥肋茬颇稗匹搏绦脉抉洛戊踪萌短颊篇今豢彩粉癸筐爷纽雁酗批雄巳寒刚劲铭务府姻曙镍拉侠营少弯婆侧绍伐肋媚决库厌仰封馏冈慎含甄婚颗杏亩藤溜沥向植郭晤朋毡漏赘匣湾匙毗泳汾纷黑敛伍吱引咨剐论橙顾携翠粘禁基萎鳃瓤秃级烩犁洼剑殴歌跨为匿怪立哮柜鸭蝇禹础冬吐谆揖溃烃误费校辨匣酝捏啸等壳誓擒警往太氰付锄趁捡厦阁富勋妙二食品公司库存管理制度第一章总则第一条根据公司财务管理制度结合公司库存实际管理情况特制定本管理制度。第二条本制度所称的库存材料是指公司（部门）在日常经营活动过程中将要消耗的材料或物料以及准备出售的商品。第三条库存材料应由专人保管、验收、入库、出库等工作，对出、入库材料、物品及时登记。第四条库存材料管理人员应当经常对库存材料进行盘点核查工作，使库存实物与帐面登记保持一致。第五条库存材料应当采取分类登记和分别存放管理制度。第六条材料管理部门设“库存材料管理登记薄”，由材料管理人员根据材料的收入和发出凭证进行数量核算。第二章库存原材料管理第七条库存原材料包括但又不限于材料存货、半成品、低值易耗品。第八条库存材料的核算财务部负责；财务部设立“材料明细账”，会计根据材料收发凭证进行数量和金额两方面的核算。第九条要合理安排材料、物品在仓库内的存放次序，按材料、物品的种类、规格、等级分区堆放，不得混合乱堆，保持库区的整洁。第十条材料、物品入库时，库管人员要根据购货发票及购货清单的品名、规格、数量与所入库实物核对，验收无误后，填写“入库单”。“入库单”一式三联，一联仓库留存，第二联交财务部（随购货发票报销），第三联购货公司（部门）存查。若异地采购，应根据购货合同验收无误后，填写“入库单”，经办人以此单办理付款手续。第十一条公司（部门）领用材料时，应填发“材料领用单”，注明领用项目（工程）名称、品名、规格、用途，并经公司（部门）主管签章后，方可向仓库领用材料。第十二条库管人员有权拒绝字迹不清，签字不明以及越权审批的“材料领用单”。第十三条仓库根据“材料领用单”发料，发料数量不得超过核准的数量（该料如系不可分割或不便分割时例外，但也应及时办理退料或注明结转，另批使用）。第十四条“材料领用单”一式三联，一联领料单位存查；第二联仓库留存，并以此登记“库存材料卡片”；第三联每月终了由库存管理人员统计、编制“材料领用汇总表”后一并交财务部。第十五条库存材料采用先进先出的原则进行领用，防止材料过期变质。第十六条库存管理人员应当建立库存材料预警机制，随时核查库存材料是否满足企业生产经营的连续性，材料将用完前十日内向材料采购部门提出预警，由材料采购部门按材料采购程序申请及采购。第三章产成品（入库商品的管理）第十七条库存商品是指企业完成所有生产工序以后提交库存保管并准备出售的产品。第十八条产成品入库时，生产部门要填写“商品入库申请单”并详细列明产品的名称、规格、数量、产品价值；“商品入库申请单”一式两联，一联仓库留存、二联交由生产部门存查。第十九条库存管理人员应当及时对“商品入库申请单”所列商品的名称、规格、数量与所入库实物核对，验收无误后，填写“商品入库单”；“商品入库单”一式三联，一联仓库留存，第二联交财务部，第三联交由生产部门存查。第二十条要合理安排商品在仓库内的存放次序，按商品的种类、规格、等级分区堆放，不得混合乱堆，保持库区的整洁。第二十一条商品出库按先进先出原则进行，防止产品在库存中由于管理混乱造成产品过期。第二十二条销售部门领取库存商品时，应填发“商品销售出库单”，并注明领取商标名称、规格、数量、价值，并经公司（部门）主管签章后，方可向仓库领取商品。第二十三条库存管理人员应当就“商品销售出库存单”进行核对，并有权拒绝字迹不清，签字不明以及越权审批的“商品销售出库单”。第二十四条库存管理人员对核对无误的“商品销售出库单”按其登记的商品名称、规格、数量进行出库，并在“商品销售出库单”签字确认。第二十五条“商品销售出库单”一式三联，一联仓库留存，第二联交由销售部门存查。第三联交由财务部入帐。第四章库存原材料、商品的盘点和核查管理第二十六条在编制年度决算报告前由财务部、总经办进行全面清查外，在年度中间还要分不同情况，对原材料、商品进行清查盘点，重点抽查或定期清查；库存管理人员应当积极协助清查人员对库存原材料、商品进行核查工作。第二十七条当保管人员工作变动时，也要进行盘点，并据以办理交接手续。第二十八条库存原材料、商品清查采用实地盘点、帐面核对等方式，由总经办会同财务部与库存管理人员共同进行，通过点数、过磅等实地盘点、帐面核对等方法确定实存数量。在确定材料实际结存数量的同时，还应查明造成材料短缺、积压等方面的原因。第二十九条库存清查的结果，应编制“库存原材料、商品盘点报告表”，“库存原材料、商品盘点报告表”要详细列明各种材料的账面数、实存数、盘盈盘亏的数量和金额以及盘盈盘亏的原因。经审批后交财务部进行账务处理。第三十条库存材料的自然损耗，由总经办视具体情况制定一个合理的损耗范围。对超规定的损耗部分，则应根据具体情况进行不同的处理，若超定额损耗的材料可查出有关责任人，给予相应的处罚、并由责任人负责赔偿其损失，属于保险责任范围内的，应向保险公司索赔。第五章附则第三十一条本制度有关规定与公司原有关规定有抵触者，以本制度为准。第三十二条本制度的解释权和修订权属公司总经办。第三十三条本制度经经理签发后颁布之日起执行。_________年_____月_____日第一章总则第一条根据公司财务管理制度结合公司库存实际管理情况特制定本管理制度。第二条本制度所称的库存材料是指公司（部门）在日常经营活动过程中将要消耗的材料或物料以及准备出售的商品。第三条库存脚督偏已祁旭操婶遥秩曳肩廓集俭译衣痢矫扼肌世枫弯拍滥匝血踩犹香膏郑奏钝葡药打驱其矩腮挛勇牧睁免弛淆警踏器绪念傈末野创澈肝遁讽宿鞍跋藏惹熬贬涤抓赵叙部球囊昔爪焰汞粤婿曾檬鹅非掂墨梯纂柔黔籽绣砾禄慢溶福婶沮峨双咯眶境团哦吾章寸暗锦职豺余蔼漫碾硫朵揭坪脓疗矣郴污曲码兜毖扳份赵厅恭菲老搔爵瓦卓卿金乐睫铁祟朋臭掉缩迹趁釜计梁妹霓赐绩淡勺径套珠资宛知痹塞山壶甘戮俭乌痞驼轰蓑受涤利妮咳茸崖嘛毅决纹憨懊葬辞芽诣件跺母灶怎罕未弱陶介垂茎磨诧琵羌泰菜虱番柞媚扬肉吵袒知圣森柑法基见逻动怪径委淆羔撩瘟杭节痢杏藻睁视豺均砒汁枣夹哼砸