【企业管理】经济合同审核管理办法

1龙岩卷烟厂经济合同审核管理办法第一条制定本管理办法的目的：为了加强企业的合同管理，保证依法签订、履行合同，及时解决合同纠纷，维护我厂的合法权益，提高企业的经济效益。现根据《合同法》和上级部门的有关规定，结合我厂的实际，制定本办法。第二条合同审核管理的范围：1、企业在生产经营管理过程中所发生的对外经济业务活动、经济事项往来，都必须事前签订书面的经济合同。除卷烟销售、烟叶采购和一次性支出在1万元以下的经济合同外，其他经济合同在签订生效前都应经审计科审核，并经厂领导批准后才能正式签订生效。2、对卷烟销售、烟叶采购合同，由厂长授权的有关人员签订，并经部门领导、分管副厂长或厂长等审核批准。3、对能即时结清的经济事项往来，可以不签订书面的经济合同。4、对因特殊情况不能及时送审的经济合同，也应经厂领导同意后才能正式签订，同时到审计科补办手续。第三条签订经济合同的一般要求：1、经济合同的主体、内容、形式和订立程序必须符合国家法律、法规和规章的规定，符合企业生产经营的需要。2、经济合同应具备以下主要条款：标的（指货物、劳务、工程项目等）、数量、质量、价款或报酬、履行期限、地点和方式、违约责任及争议的解决办法等。3、合同的主要条款要明确周全、具体可行，措辞要准确、严谨、简洁，不能用模棱两可，含糊不清的词句和概念。4、合同签订之前，经办人员应做好市场调研，掌握市场行情，并进行必要的资信审查，包括主体资格、履行能力及信用的审查。第四条合同审核、签订的程序：1、根据企业的需要，经办人员进行考察、调研，并将情况反馈给部门负责人审核。22、按规定需实行厂内招标确定合同标的价格或合作方的，其招标书应事前送审计、监察部门审核。3、经办部门将拟签订的合同文本及市场行情、价款确定的依据、合同对方当事人的情况和“经济合同送审表”等相关资料送审计科审核，同时将合同主要内容输入企业MIS系统。对重大的经济合同应召开厂务会或由监察、财务、审计及有关专业技术人员进行会审，会审记录作为送审合同的附件一并报送审计科（附表三）。对情况较复杂的合同，还应征求厂聘常年法律顾问的意见。4、审计科将审核意见以书面形式（附表二）反馈给经办部门，经办人员据此与合同对方当事人协商、谈判，并修改完善合同的有关条款。5、审核后的合同，审计科将附上“经济合同审核表”（附表一），经有关人员签字、厂领导审批后，才能生效执行。对没有附“经济合同审核表”的经济合同，财务科不予付款。第五条下列经济合同，应召开厂务扩大会进行会审：1、合资、联营、承包、租赁及有关涉外方面的合同；2、对外投资金额在100万元以上的合同；3、购建非生产用固定资产金额在100万元以上的合同；4、对外赞助支出金额在10万元以上；广告宣传支出金额在400万元以上的合同；5、其他重大经济合同。第六条经济合同的签字与审批：1、企业对烟草系统内担保、利用外资、对外投资、土地使用权转让及其他重大经济合同，由厂长签字，其他经济合同可由厂长授权的有关人员签字。2、下列经济合同，经分管副厂长审批后，还应报厂长审批：●企业对外赞助、广告宣传、广告品制作、各种保险、技术合作等经济合同；●迁厂工程100万元以上的合同；其他固定资产投资50万元以上的经济合同；3●物资采购金额在100万元以上的合同；●零星维修、改造工程支出在30万元以上的合同；●其他标的金额在10万元以上的合同。第六条合同审核的主要内容为：合同的规范性、完备性和合法性，具体为：●合同的内容是否符合国家法律、法规及企业生产经营的需要；●合同的主要条款是否齐全、具体可行，合同价款确定的依据是否充分，是否维护企业利益；●合同对方是否具有主体资格，是否具备履约能力；●采购是否符合“物美价廉、经济批量”的原则。第七条合同专用章的管理：合同专用章由厂办公室统一管理，厂办公室凭厂领导批准的“经济合同审核表”在合同上盖章，合同正式生效。特殊情况需在外地签订合同的，经厂长同意后，可向厂办公室借用合同专用章，同时由厂办公室开具委托代理书，代理人在授权范围内签订合同。合同签订后，代理人应及时交还合同专用章，并向厂长或分管厂领导汇报合同签订情况，同时到审计科补办审核手续。第八条合同纠纷的解决：1、合同订立后，不得随意变更和修改。如有特殊情况需变更或修改的，应重新办理审核手续。2、合同发生纠纷时，应及时与对方协商解决。协商不成的，可申请调解、仲裁或向人民法院提起诉讼。第九条违约责任：因经办人员故意或过失等，造成我方或对方违约，使我厂遭受损失的，将追究经办人员的责任。第十条合同档案管理：厂办综合档案室统一管理合同档案，各经办部门应指定专人收集、整理合同的有关资料，年末交档案室存档。审计科留存合同、审核表、重大经济合同会审表等各一份，按顺序装订成册，并建立合同管理台账，同时输入LYMIS系4统，便于检查合同执行情况。第十一条其他事项应上报省公司备案的重大经济合同，由审计科负责按规定上报。应经上级有关部门审批的经济事项，由经办部门负责上报审批。附：《经济合同审核表》、《经济合同审核意见反馈表》、《重大经济合同会审表》表一经济合同审核表审核号：送审号：审核日期：合同名称单位名称开户银行帐号合同金额备注合同主要内容付款方式质量标准履行期限违约责任经办部门参与谈判人员审核记录审计核减集体谈判核减合同审批分管厂领导厂长审核人：经办人：部门负责人：表二经济合同审核意见反馈表合同送审号：编号：供货单位合同金额合同内容送审部门经办人送审合同要点及合同单价确定的依据审核意见审计科年月日经办部门意见年月日签收人：签收日期：表三重大经济合同会审表合同送审号：编号：供货单位合同金额合同要点及定价依据经办部门经办人会审意见参与会审人员签章年月日