财政学-习题集及答案(陈共)(2)

1财政学习题集第1章财政概念和财政职能二、填空1、市场的资源配置功能不是万能的，市场失灵主要表现在：垄断、信息不充分或不对称、外部效应和公共产品、收入分配不公、经济波动等。2、政府干预经济的手段包括：立法和行政手段、组织公共生产和提供公共物品、财政手段。3、政府干预失效的原因和表现可能发生在：政府决策失误、寻租行为、政府提供信息不及时甚至失真、政府职能的“越位”和“缺位”。4、公共物品的两个基本特征是：非竞争性和非排他性。5、财政的基本特征包括：阶级性与公共性、强制性与非直接偿还性、收入与支出的对称。6、财政的基本职能是：资源配置职能、收入分配、经济稳定与发展职能。7、根据国际惯例，一般认为，基尼系数处于0.3~0.4之间被称为合理区间。8、国际收支平衡指的是一国在国际经济往来中维持经常性项目收支的大体平衡，包括进出口收支、和无偿转移收支。9、自马斯格雷夫于1959年出版的《财政学原理：公共经济研究》首次引入公共经济学概念，随后冠以公共经济学的著作得以陆续出版。四、不定项选择1、一般来说，下列哪些物品是纯公共物品：A、国防B、花园C、教育D、桥梁2、一般来说，下列哪些物品是准公共物品：A、国防B、花园C、教育D、桥梁3、市场的资源配置功能不是万能的，市场失灵主要表现在：A、垄断B、信息不充分或不对称C、收入分配不公D、经济波动4、政府干预经济的手段包括：A、立法和行政手段B、组织公共生产和提供公共物品C、财政手段D、强制手段5、政府干预失效的原因和表现可能发生在：A、政府决策失误B、政府提供信息不及时甚至失真C、政府职能的“越位”和“缺位”D、寻租行为6、公共物品的基本特征包括：A、历史性B、非排他性C、非竞争性D、单一性7、财政的基本职能是：2A、资源配置职能B、调节收入分配职能C、组织生产和销售职能D、经济稳定与发展职能8、财政的特征包括：A、阶段性与公共性B、强制性与非直接偿还性C、收入与支出的平衡性D、历史性9、完整的市场体系是哪几个相对独立的主体组成的：A、家庭B、企业C、政府D、中介10、财政实现收入分配职能的机制和手段有：A、划清市场与财政分配的界限和范围B、规范工资制度C、加强税收调节D、通过转移支出第2章财政支出的基本理论二、填空1、提供公共物品来满足公共需要有两个系统：一是市场，二是政府。2、公共物品的非竞争性和非排他性，决定了竞争性的市场机制不适于提供纯公共物品。3、政府主要是通过无偿征税来提供纯公共物品。4、混合物品有两种不同类型：一类是具有非竞争性但同时具有排他性；另一类是由外部效应引起的。5、公共定价实际上包括两个方面：一是纯公共定价，二是管制定价或价格管制。6、二部定价方法是由两种要素构成的定价体系：一是与使用量无关的按月或按年支付的“基本费”；二是按使用量支付的“从量费”。四、不定项选择1、混合物品的有效提供主要有哪几种方式：A、政府授权经营B、政府参股C、政府补助D、政府直接生产2、公共定价方法一般包括哪些：A、平均成本定价法B、二部定价方法C、市场定价法D、负荷定价法6、财政支出效益的内涵和范围包括哪些内容：A、财政支出内源性效益B、财政支出的部门绩效评价C、财政支出的单位绩效评价D、财政支出的评价方法选择7、财政支出内源性效益可以分为哪几个方面：A、财政支出总量效益B、财政支出单位效益C、财政支出结构效益D、财政支出项目效益8、公共选择要经过哪几个阶段：A、立宪B、立法C、行政和司法D、投票9、财政执法中遵循的基本原则有：A、合法原则B、公共原则C、权力制约原则D、合理原则第3章财政支出规模与结构分析3二、填空1、我国依据国家职能的分别，将财政支出区分为经济建设费、社会文教费、国防费、行政管理费和其他支出五大类。4、区分购买性支出与转移性支出的标准是经济性质。5、购买性支出对生产有直接性影响，对收入分配有间接性影响。6、按支出产生效益的时间分类，耐用品的支出属于资本性支出。7、用以表明GDP每增加一个单位的同时财政支出增加多少的财政支出发展变化指标是财政支出增长边际倾向。8、经常影响财政支出规模的宏观因素有经济性因素、政治因素和社会性因素等方面。四、不定项选择2、下列属于消费性支出的是：CDA、基本建设支出B、价格补贴支出C、国家储备支出D、支援不发达地区支出4、下列属于经常性支出的是：ADA、支付债务利息B、基本建设投资C、国家储备支出D、购置交通工具支出5、下列产业中，应由财政进行投资的有：BDA、环境治理B、治理国土C、能源开发D、教育6、下列关于“瓦格纳法则”的说法正确的有：ACDA、是由德国经济学家阿道夫·瓦格纳提出的一种财政支出扩张论B、美国财政学家马斯格雷夫将其阐述为财政支出的绝对增长C、这是一条经验性法则，但能描述包括我国在内的大部分国家半个世纪以来的财政支出变化趋势D、它是皮科克和怀斯曼的替代一规模效应理论的理论基础7、政治性因素对财政支出规模的影响主要体现在：ABCA、行局是否稳定B、政体结构C、行政效率D、宏观经济政策9、以下说法正确的有：ABA、政府各部门的事业费属于购买性支出B、资本性支出由于其受益不在当期，应由发行国债的收益来补偿C、按支出用途分类，挖潜改造资金属于积累性支出D、按支出用途分类，国有企业挖潜改造资金属于经济建设费第7章财政收入规模与结构分析二、填空1、财政收费主要是税收，是政府模拟私人物品的定价方式收取的公共物品的价格。2、1997年以后，我国财政统计中国家财政分项目收入包含的项目有税收、企4业亏损补贴（抵减收入）、教育附加收入和其他收入。3、将财政收入分为工业部门收入和农业部门收入是按财政收入来源中的部门结构为标准的。4、1997年以后，预算外资金收入项目包括行政事业性收费、政府性基金、乡镇自筹统筹资金、国有企业和主管部门和其他收入。5、按财政资金的管理方分类，可分为预算内、预算外两大类。6、按财政收入形式分类，税收是财政收入的主要来源。7、经济发展水平对财政收入规模起决定性作用。四、不定项选择1、关于税费改革下列廉洁正确的是：A、所谓税费改革，就是将可以改为税收形式的收费改为规范化的税收，对应当保留的收费加以规范并加强管理，坚决取缔乱收费、乱罚款、乱摊派。B、税费改革是治理整顿预算外资金、规范政府收入机制的一种有效措施C、税费改革是当前提高财政收入（指预算内）占GDP比重的重要途径D、税费改革的最终目的是以税收替代收费2、1996年以来，我国关于加强预算外资金管理的新举措包括：A、计划管理，财政审批，专户储存，银行监督B、提出最终要将预算外资金全部纳入预算内管理C、要求参照预算内资金管理模式，建立预算外资金的预决算制度D、提出建立社会保障预算，将社会保障基金纳入预算内收入3、收费的特点主要体现在：A、与政府提供的特定商品和服务有直接联系，专项收入，专项使用B、往往是作为部门和地方特定用途的筹资手段C、可完全由部门和地方自收自支D、法治性和规范性相对较差4、影响财政收入规范水平的主要经济因素有：ABCA、经济发展水平B、生产技术水平C、分配制度D、所有制结构5、价格对财政收入的影响体现在：ABCA、征收通货膨胀税B、税收的档次爬升效应C、造成财政收入虚增D、使财政收入数据失去信度6、不考虑其他因素，以下哪种税制会在通货膨胀形势下让财政收入实际增长率大于名义增长率：CA、定额税B、比例税C、累进税D、累退税7、改革开放初期财政收入占GDP比重下降的原因有：ACA、减税让利B、增税政策执行不力C、分配政策向个人倾斜D、根本原因是体制调整带来的生产效率下降58、合理调节财政收入规模的基本政策思路包括：A、从完善市场经济体制的角度思考，我国的财政收入规模不宜过大，目前过快的提升速度应适当加以调节，使财政收入规模控制在适当的空间B、实行全面的减税政策C、计划经济时期，一切取决于统一的计划，所以执行以收定支、略有结余的方针；进入由计划经济体制向市场经济体制的转轨时期，则应转向以支定收D、坚决取缔乱收费，继续税费改革，控制预算外收入增长9、对于1978-1995年间财政收入占GDP比重逐年下降的影响，说法正确的有：A、导致财政赤字和债务规模不断加大B、导致了预算外及制度外资金迅速膨胀C、导致中央财政降低了预算内资金的调控能力D、使得部分财政职能被银行取代第8章税收原理二、填空1、税收的“三性”是指税收的强制性、无偿性和固定性。2、从财政活动的整体来考察，税收的无偿性与财政支出的无偿性是并存的，这里又反映出有偿性的一面。3、在现代社会，国家的征税对象主要包括所得、商品和财产三大类，国家的税制往往也是以对应于这三类课税对象的所得税、商品税和财产税为主体。4、累进税率因计算方法的不同，又分为全额累进税和超额累进税两种。6、税收能力是指应当能征收上来的税收数额，它包括两种能力：纳税能力和征税能力，其中纳税能力主要取决于人均收入水平，征税能力主要取决于税务管理水平。7、一般来说，税收努力取决于两类因素：一是税制的完善程度，二是税务部门的征收管理水平。8、起征点和免征额的不同点在于，当课税对象大于起征点和免征额时，采用起征点制度的要对课税对象的全部数额征税，采用免征额制度的仅对课程对象超过免征额部分征税。9、我国税种一般分为所得课程、商品课税、行为税、资源税和财产课税五大类。10、现代社会，直接税和间接税的划分方法随着税收理论的发展而进一步完善，最终以税负能否转嫁为标准。四、不定项选择1、下列各项属于国家征税时的课税依据的有：ABDA、纯所得额B、商品流转额C、个人全部所得D、财产净值62、一般来说，一国税率可划分为哪几类：ABDA、比例税率B、定额税率C、定量税率D、累进税率3、下列哪些税种属于定额税率：ADA、资源税B、所得税C、营业税D、车船牌照税4、一般来说，税收努力取决于哪两类因素：CDA、一国的人均收入水平B、税务管理效率C、税制的完善程度D、税务部门的征收管理水平5、按照课税对象的性质可将各税种分为三大类：ACA、所得课税B、消费税C、商品课税D、财产课税6、下列税收转嫁方式中，属于纳税人通过改进生产工艺，提高劳动生产率，自我消化税款的是：BA、混转B、消转C、散转D、税收资本化7、下列商品课税中，税负最容易转嫁的是：AA、对供给弹性大，需求弹性小的商品课税B、对供给弹性大，需求弹性大的商品课税C、对供给弹性小，需求弹性小的商品课税D、对供给弹性小，需求弹性大的商品课税8、一般认为，价外税比价内税转嫁，价内税课征的侧重点为，价外税课征的侧重点是。AA、更容易，厂家或生产者，消费者B、更容易，消费者，厂家或生产者C、更难，厂家或生产者，消费者D、更难，消费者，厂家或生产者9、现代经济学将税收原则归结为哪两类：ACA、公平类税收原则B、公正类税收原则C、效率类税收原则D、受益类税收原则10、下列原则属于税收效率类原则的有：BCA、受益原则B、促进经济发展原则C、征税费用最小化和确实简化原则D、能力原则五、问答1、简述税收的“三性”。2、税收的分类。3、税收的效率类原则。4、税收的公平类原则。5、税收中性和超额负担。6、分析税负转嫁与归宿的一般规律。7、研究税负转嫁有什么现实意义？第9章税收的经济效应二、填空71、税收的经济效应表现为和两个方面。2、税收对储蓄的收入效应的大小取决于所得税的水平，而替代效应的大小取决于所得税的高低。3、供给学派认为，边际税率，可以刺激投资增加，从而增加。4、凯思·马斯顿对宏观税率的高低对经济增长率的影响进行了实证分析，得出的基本结论是：宏观税税率对提高本国的经济增长率具有积极的促进作用。5、凯恩斯学派和供给学派在对待减税问题上是共同的，二者的差别是，前者的减税主张是从出发，主张降低个人所得税的，目标是刺激广大的，所者则是从出发，主张降低个人所得税的，目标是刺激。6、扩张性财政政策的主要措施有二：一是，二是。四、不定项选择1、边际税率的高低决定了替代效应的强弱，所得税的累进程度，对个人储蓄行为的作用越大。A、越高、抵制B、越低、抵制C、越高、促进D、越低、促进2、者的边际储蓄倾向一般较高，对者征税有碍于储蓄增加。A