集团合并会计报表模板

编制单位：**集团公司（合并）资产期末余额年初余额负债和所有者权益（或股东权益）期末余额流动资产：流动负债：货币资金短期借款交易性金融资产交易性金融负债应收票据应付票据应收账款应付账款预付款项预收款项应收利息应付职工薪酬应收股利应交税费其他应收款应付利息存货应付股利一年内到期的非流动资产其他应付款其他流动资产一年内到期的非流动负债流动资产合计其他流动负债非流动资产：流动负债合计可供出售金融资产非流动负债：持有至到期投资长期借款长期应收款应付债券长期股权投资-1.00长期应付款投资性房地产专项应付款固定资产预计负债在建工程递延所得税负债工程物资其他非流动负债固定资产清理非流动负债合计生产性生物资产负债合计油气资产所有者权益（或股东权益）：无形资产实收资本（或股本）开发支出资本公积商誉减：库存股长期待摊费用盈余公积递延所得税资产未分配利润其他非流动资产归属母公司所有者权益合计非流动资产合计-1.00少数股东权益所有者权益合计资产总计-1.00负债和所有者权益（或股东权益）总计False资产负债表2008年5月31日单位：元年初余额资产负债表2008年5月31日会企01表编制单位：**集团公司（合并）单位:元项目本期金额本年累计金额一、营业总收入其中：营业收入二、营业总成本其中：营业成本营业税金及附加销售费用管理费用财务费用资产减值损失加：公允价值变动收益（损失以“-”号填列）投资收益（损失以“-”号填列）其中：对联营企业和合营企业的投资收益三、营业利润（亏损以“-”号填列）加：营业外收入减：营业外支出其中：非流动资产处置损失四、利润总额（亏损总额以“-”号填列）减：所得税费用五、净利润（净亏损以“-”号填列）归属于母公司所有者的净利润少数股东损益六、每股收益：（一）基本每股收益（二）稀释每股收益利润表2008年5月会企02表编制单位：**集团公司（合并）单位:元项目本期金额累计金额一、经营活动产生的现金流量：销售商品、提供劳务收到的现金收到的税费返还收到其他与经营活动有关的现金经营活动现金流入小计购买商品、接受劳务支付的现金支付给职工以及为职工支付的现金支付的各项税费支付其他与经营活动有关的现金经营活动现金流出小计经营活动产生的现金流量净额二、投资活动产生的现金流量：收回投资收到的现金取得投资收益收到的现金处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额处置子公司及其他营业单位收到的现金净额收到其他与投资活动有关的现金投资活动现金流入小计购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金投资支付的现金取得子公司及其他营业单位支付的现金净额支付其他与投资活动有关的现金投资活动现金流出小计投资活动产生的现金流量净额三、筹资活动产生的现金流量：吸收投资收到的现金取得借款收到的现金收到其他与筹资活动有关的现金筹资活动现金流入小计偿还债务支付的现金分配股利、利润或偿付利息支付的现金支付其他与筹资活动有关的现金筹资活动现金流出小计筹资活动产生的现金流量净额四、汇率变动对现金及现金等价物的影响五、现金及现金等价物净增加额加：期初现金及现金等价物余额六、期末现金及现金等价物余额现金流量表附注：现金流量表2008年5月会企03表附注一：补充资料本期金额累计金额1.将净利润调节为经营活动现金流量：净利润加：资产减值准备固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产折旧13,825.4241,460.63无形资产摊销长期待摊费用摊销处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失（收益以“－”号填列）固定资产报废损失（收益以“－”号填列）公允价值变动损失（收益以“－”号填列）财务费用（收益以“－”号填列）投资损失（收益以“－”号填列）递延所得税资产减少（增加以“－”号填列）递延所得税负债增加（减少以“－”号填列）存货的减少（增加以“－”号填列）经营性应收项目的减少（增加以“－”号填列）-12,956.63经营性应付项目的增加（减少以“－”号填列）-93,081.22其他经营活动产生的现金流量净额-92,212.4341,460.632.不涉及现金收支的重大投资和筹资活动：上一行有误，请检查！上一行有误，请检查！债务转为资本一年内到期的可转换公司债券融资租入固定资产3.现金及现金等价物净变动情况：现金的期末余额减：现金的期初余额加：现金等价物的期末余额减：现金等价物的期初余额现金及现金等价物净增加额附注二：（略）附注二：（略）编制单位：**集团公司（合并）实收资本(或股本)资本公积减：库存股盈余公积未分配利润所有者权益合计一、上年年末余额加：会计政策变更前期差错更正二、本年年初余额三、本年增减变动金额（减少以“-”号填列）（一）净利润（二）直接计入所有者权益的利得和损失1．可供出售金融资产公允价值变动净额2．权益法下被投资单位其他所有者权益变动的影响3．与计入所有者权益项目相关的所得税影响4．其他上述（一）和（二）小计（三）所有者投入和减少资本1.所有者投入资本2．股份支付计入所有者权益的金额3．其他（四）利润分配1．提取盈余公积2．对所有者（或股东）的分配3．其他（五）所有者权益内部结转1．资本公积转增资本（或股本）2．盈余公积转增资本（或股本）3．盈余公积弥补亏损4．其他四、本年年末余额项目所有者权益变动表2008年度本年金额会企04表编制单位：**集团公司（合并）2008年5月31日公司名称行资产次借方贷方流动资产：货币资金1交易性金融资产2应收票据3应收账款4预付款项5应收利息6应收股利7其他应收款8存货9一年内到期的非流动资产10其他流动资产11流动资产合计13非流动资产：可供出售金融资产14持有至到期投资15长期应收款16长期股权投资171.002.00投资性房地产18固定资产19在建工程20工程物资21固定资产清理22生产性生物资产23油气资产24无形资产25开发支出26商誉27长期待摊费用28递延所得税资产29其他非流动资产30非流动资产合计1.002.00资产总计1.002.00合并资产负债表工作底稿㈠汇总数本月抵销分录母公司子公司1子公司3子公司2-1.00单位：元-1.00-1.00-1.00合并资产负债表工作底稿㈠合计编制单位：**集团公司（合并）2008年5月31日单位：元公司名称行负债与股东权益次借方贷方流动负债：短期借款31交易性金融负债32应付票据33应付账款34预收款项35应付职工薪酬36应交税费37应付利息38应付股利39其他应付款40一年内到期的非流动负债41其他流动负债42流动负债合计43非流动负债：长期借款51应付债券52长期应付款53专项应付款54预计负债56递延所得税负债56其他非流动负债55非流动负债合计57负债合计58所有者权益（或股东权益）：实收资本（或股本）59资本公积60减：库存股63盈余公积61未分配利润62归属母公司所有者权益合计64少数股东权益65所有者权益合计合并资产负债表工作底稿㈡母公司子公司1子公司3汇总数本月抵销分录合计子公司2负债和所有者权益（或股东权益）总计-1.00编制单位：**集团公司（合并）2008年5月31日单位：元公司名称行项目次借方贷方一、营业收入1减：营业成本2营业税金及附加3销售费用4管理费用5财务费用6资产减值损失7加：公允价值变动收益8投资收益9二、营业利润11加：营业外收入12减：营业外支出13三、利润总额15减：所得税费用16四、净利润17减：少数股东损益19五、归属于母公司的净利润18抵销分录合计合并利润表工作底稿母公司子公司1子公司2子公司3汇总数编制单位：**集团公司（合并）2008年5月31日公司名称行项目次借方贷方一、经营活动产生的现金流量：销售商品、提供劳务收到的现金10.00收到的税费返还20.00收到其他与经营活动有关的现金30.00经营活动现金流入小计40.000.000.000.000.000.000.00购买商品、接受劳务支付的现金50.00支付给职工以及为职工支付的现金60.00支付的各项税费70.00支付其他与经营活动有关的现金80.000.00经营活动现金流出小计90.000.000.000.000.000.000.00经营活动产生的现金流量净额100.000.000.000.000.000.000.00二、投资活动产生的现金流量：收回投资收到的现金110.00取得投资收益收到的现金120.00处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额130.00处置子公司及其他营业单位收到的现金净额140.00收到其他与投资活动有关的现金150.00投资活动现金流入小计160.000.000.000.000.000.000.00购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金170.00投资支付的现金180.00取得子公司及其他营业单位支付的现金净额190.00支付其他与投资活动有关的现金200.00投资活动现金流出小计210.000.000.000.000.000.000.00投资活动产生的现金流量净额220.000.000.000.000.000.000.00三、筹资活动产生的现金流量：吸收投资收到的现金230.00取得借款收到的现金240.00收到其他与筹资活动有关的现金250.00筹资活动现金流入小计260.000.000.000.000.000.000.00偿还债务支付的现金270.00分配股利、利润或偿付利息支付的现金280.00支付其他与筹资活动有关的现金290.00筹资活动现金流出小计300.000.000.000.000.000.000.00筹资活动产生的现金流量净额310.000.000.000.000.000.000.00四、汇率变动对现金及现金等价物的影响320.00五、现金及现金等价物净增加额330.000.000.000.000.000.000.00合并现金流量表工作底稿汇总数本月抵销分录母公司子公司1子公司2子公司3序号抵消事项说明科目（一级）科目（二级）借方贷方备注一、资产负债表的调整和抵消(一)长期投资按权益法进行调整的处理子公司1（年初）长期股权投资子公司11.002.00未分配利润年初子公司1（年末）长期股权投资子公司1未分配利润年末借方合计1.002.00差异-1.00子公司2（年初）长期股权投资子公司2未分配利润年初子公司2（年末）长期股权投资子公司2未分配利润年末借方合计平子公司3（年初）长期股权投资子公司3未分配利润年初子公司3（年末）长期股权投资子公司3未分配利润年末借方合计平(二)长期股权投资与子公司所有者权益的抵销处理子公司1实收资本（或股本）未分配利润年末长期股权投资子公司1借方合计平子公司2实收资本（或股本）未分配利润年末长期股权投资子公司2少数股东权益借方合计平子公司3实收资本（或股本）资本公积年末盈余公积年末未分配利润年末长期股权投资子公司3少数股东权益借方合计平(二)内部债权与债务的抵销处理厦门公司—山西公司其他应付款山西公司其他应收款厦门公司借方合计平厦门公司—子公司2应收账款子公司2其他应收款子公司2其他应付款厦门公司应付账款厦门公司其他应收款厦门公司借方合计平厦门公司—子公司3应收账款子公司3应付账款厦门公司借方合计平子公司3—医疗事业部应付账款厦门公司其他应付款厦门公司应收账款子公司3其他应收款子公司3借方合计平二、利润表的调整和抵消(三)内部销售收入的抵消处理集团公司—子公司2营业收入子公司2营业成本借方合计平集团公司—子公司3营业收入子公司3营业成本借方合计平子公司3—医疗事业部营业收入营业成本借方合计平(四)内部投资收益的调整与抵消处理山西公司调整投资收益山西公司长期股权投资山西公司山西公司抵消长期股权投资山西公司投资收益山西公司子公司2调整投资收益子公司2长期股权投资子公司2子公司2抵消长期股权投资子公司2投资收益子公司2子公司3调整长期股权投资子公司3投资收益子公司3子公司3抵消投资收益子公司3长期股权投资子公司3(五)确认少数股东应享有的利润少数股东损益子公司2少数股东权益子公司2少数股东权益子公司3少数股东损益子公司3现金流量表抵消分录2007年1月