厦门某集团集团控股子公司管理方案

散发人性道德光辉沉淀人类管理智慧分享中人网·共建中人网厦门XX集团有限公司控股子公司管理办法第一章总则第一条为确保XX集团有限公司（简称“公司”）在控股子公司（简称“子公司”）的投资权益，规范公司与子公司之间的组织和行为，评估子公司经营是否有效达成目标，以实现公司与子公司的共同发展，制定本办法。第二条子公司经营目标包括：1.营运效果及效率；2.财务报告的可靠性；3.相关规章的遵循状况。公司通过评估子公司经营目标，实现公司资源整合，发挥综合优势，提升运营绩效。第三条本办法依据《公司法》及其修改稿，国家有关的财务会计制度、母子公司之间的交易及财务报表处理等有关规定以及公司章程而制订。适用于所有控股子公司。第四条本办法对参股公司管理，除第八章规定外，可参照公司对控股子公司的管理办法执行。本办法提及的子公司未明确参股子公司，均指控股子公司。第二章机构人事管理第五条子公司可根据业务发展需要，申请机构设置、分支机构增减或注销，但须经公司审批。第六条子公司的法人代表由公司董事长推荐，董事会选举产生。子公司的高管人员指总经理（非法人代表）、副总经理、财务负责人，均由公司董事会聘用，其人事档案由公司综合部管理。第七条外派子公司的董事在行使董事权时，必须向公司书面汇报董事会议程、会议内容及处理建议等，由总经理会议讨论签署意见后，由董事执行。外派子公司的董事在所在公司取得的报酬须经公司批准。第八条子公司的高管人员一律实行岗位聘任制，聘期3年；未经公司许可，不得在外兼职。第九条子公司部门经理或主管由子公司总经理聘用、任免，其人事资料应报备公司；其他人员的资料由子公司自行管理。子公司从外单位调入的部门经理或主管，须办理正式调入手散发人性道德光辉沉淀人类管理智慧分享中人网·共建中人网续，方可录用。第十条子公司根据机构设置、人员编制自主用工。人员总数与工资总额的核定，依据年度公司董事会审核的薪工计划执行。子公司确须扩充人员、增加工资额度的，须向公司申报。第十一条子公司高管人员的薪资、奖金按公司规定执行，其他员工的薪资、奖金可依据子公司当年经营绩效，向公司提报发放方案，经审批后实施。第十二条子公司应按国家及当地政府的有关政策法规，以及公司相关规定，尽可能为员工缴交医保、住房公积金、养老保险等各项社会保险金与福利。第十三条子公司董事长、总经理的人事管理：1、请求辞职、调离，由本人提前一个月书面申请，经公司董事会核准；2、离职时，须进行离任审计，并由公司指派监交人办理工作移交手续。第十四条公司每年将对经营业绩优良的公司、工作表现突出的个人予以奖励。公司派驻子公司的高管人员，凡缺乏事业心、能力差、素质低的，公司将根据其给子公司经济利益或经营活动所造成的不良影响程度，给予相应的处罚。第三章合同档案管理第十五条子公司必须建立严格的文书、人事、业务资料、电子资讯等档案管理制度。第十六条子公司的章程、营业执照、印章（包括法人章、公章、财务章）、年检报告、股权变更合同应将复印资料报送公司综合部存档。第十七条子公司签订的经济合同，金额在50万元以上（含），应预先通报公司法律事务部。合同正式履行后，应报备公司。第四章财务会计管理第十八条子公司执行国家的财务会计制度、公司的财务会计管理规定，确因业务需要而与公司的财务会计管理规定不一致的，须报请公司审批后方可执行。第十九条子公司应于每年11月中旬编制下年度财务预算与业务计划。财务预算包括：销售预算、生产成本预算、经营费用、管理费用、财务费用、预计利润、资金使用与需求计划等。年度经营计划包括:组织机构、分支机构变更、固定资产需求、人员增减和工资总额方案、产品行销计划等。第二十条子公司因预算所依据的关键因素或基本假设发生重大变化，导致预算与实际偏差散发人性道德光辉沉淀人类管理智慧分享中人网·共建中人网大（一般超过10%），可提请修订。修订后的预算须经公司董事会决议通过，方可实施。第二十一条子公司应严格控制非经营性费用支出，降低经营成本。每月应编制《预算及实际分析管制表》，分析预算差异，提出改进措施。第二十二条子公司购置、转让、减损、报废的固定资产，单价在5万元以上（含），须报公司审批。第二十三条子公司应于每日下班前，将《现金、银行存款日报表》传送公司财务部。每月终了10天内上报会计报表（含资产负债表、损益表）、《预算及实际分析管制表》，《产销存月报》。每季终了15天内上报除月报外的《借款明细及额度使用汇总表》、《应收账款账龄分析表》、《费用汇总表》，以及异常会计科目情况说明。上半年报表在季报的基础上，增加《财务状况分析与说明》，并于7月31日前报送。年报在半年报基础上，增加《经营状况分析说明》、《利润分配表》。第二十四条子公司固定资产管理：1、取得土地、建筑物权证时，应将有关法律文书报备公司；2、接受捐赠的固定资产，应填写取得价格，或由子公司依据类似价格评估列示。3、固定资产在关联公司之间移转，移出公司应填制《固定资产移转单》，经公司审批，移出、移入公司双方确认，各自留存。4、单笔固定资产维护费占固定资产原值（或净值）20%以上（含），须报公司审批。第二十五条子公司的实物财产每半年盘点一次，盘点前应提前一周通报公司财务部，由其派员监盘或抽盘。盘点结束后，于一周内将盘点及差异汇总、差异处理或改进方案等报送公司。第五章投资融资管理第二十六条除特别授权外，子公司无对外投资、融资权。第二十七条子公司应在年度经营计划中列报次年的投资项目、融资方案。若子公司因经营环境变化和发展需要，可向公司申报计划外的投资项目、融资方案。申报投资项目时，先填制《项目申请表》、制作《商业计划书》、《可研报告》等，上报公司。子公司已投入的项目，每季向公司汇报项目进度、资金使用等情况。申报融资额度时，应填制《资金需求计划表》，列示融资成本、资金使用及效益评估等资料，上报公司。若融资须办理抵押的，须将抵押合散发人性道德光辉沉淀人类管理智慧分享中人网·共建中人网同文书报送公司法律事务部。第二十八条子公司利用闲置资金进行短期投资，如购买国债、商业票据、可转让存单、股票等有价证券，须事先上报公司审批。第二十九条子公司对单价在20万元以上（含）的重大资产（不含固定资产）的采购、转让、减损、报废须事先经公司审批。第三十条子公司的资金贷出，应先经公司审批。子公司的资金不得贷与公司或子公司股东或其他个人。子公司应设置《资金贷与备查簿》，详细记录借款单位、借款金额、董事会或授权人核准日期、贷出及回收日期、利率、担保情形等信息；如期偿还的贷款，应从《资金贷与备查簿》注销，并办理抵押权注销手续。第三十一条公司对子公司实行贷款额度控制，即贷款金额不得超过子公司上年销售收入的2%。第三十二条未经公司审批，子公司不得提供对外担保，公司为子公司提供担保，须经董事会审批，财务部办理。贷款公司在办理好贷款手续后，应在5日内将贷款合同报公司财务部。第三十三条子公司的背书保证，应先得到公司审批，应列明背书保证公司名称、种类、理由、金额等事项。背书保证涉及合约时，须经公司法律事务部审批。子公司财务部应制作《背书保证登记簿》，详细记录背书保证事项、企业名称、金额、解除背书保证责任的条件与日期等信息，并于每月10日前制成《背书保证金额申请明细表》，将上月背书保证金额及变动状况，报备本公司；背书保证到期时，应办理注销手续或解除事项，并将注销日期与原因等记录《背书保证登记簿》。第六章日常经营管理第三十四条公司依其在子公司的股权比例，依法享有资产收益、重大决策和选择经营管理者等权利。子公司的基本任务是保证股东资产的安全及保值增值。第三十五条子公司依据公司的总体发展规划和经营目标，拟订自我发展目标、编制年度财务预算和经营计划。其董事长、总经理应每月向公司总经理、董事长书面汇报经营状况，若有以下情形应及时向公司汇报：1、重大事故；散发人性道德光辉沉淀人类管理智慧分享中人网·共建中人网2、重要诉讼案件。第三十六条每月子公司应分析经营实绩与预算的差异，并提出对策与实施方案。促销费用应控制在预算范围内，并建立健全量化指标，评估促销活动的绩效。第三十七条控股子公司发生“销售退回与折让”时，单笔业务金额超过30万元以上（含），须事先上报公司审批后，方可实施。子公司发生重大的客户投诉事件时，应及时上报公司。第三十八条子公司采购管理：1、保持合理库存，避免过多采购而占用资金；2、办公用品的采购应综合价格、付款条件、供货期、质量等因素，货比三家，降低办公成本；3、进口货物的采购，经办部门在取得（Invoice、PackingList、B/L）等有关资料到外代申领提单，应及时交到财务部办理付款手续，并及时办理结汇、退税手续。第七章内部控制查核第三十九条公司实施内部稽核制度，包括专项查核、例行查核。公司未设置审计部（稽核部）或类似机构前，由投资管理部暂行稽核职能。第四十条子公司应全力配合公司实施的内部稽核作业，不得借故阻挠或敷衍；公司稽核人员应遵循客观、公正原则，不得徇私舞弊。第四十一条公司每季度对子公司查核一次，查核报告经公司总经理、董事长审批后，转交子公司处理与对策，同时稽核部门将需改进事项列入下次查核重点。稽核报告所提出的建议，应尽可能具备可操作性。第四十二条子公司的查核包括采购、销售、电子资讯、人事薪工、财务会计、投融资、生产、研发、固定资产管理等经营运作体系。第四十三条内控制度由公司投资管理部组织、各子公司依据自身经营特点制订，并经各子公司董事会审批后，传送公司投资管理部汇总，报请公司董事长审阅，董事会审核后执行，修改亦同。第四十四条子公司董事长、总经理、财务总监等高管人员的离任，必须履行审计程序，本人必须在审计报告上签名。第八章参股公司管理散发人性道德光辉沉淀人类管理智慧分享中人网·共建中人网第四十五条公司通过选派人员到参股公司担任业务副总经理、财务总监（财务经理）的方式，实施对参股公司的管理。派驻人员在参股公司应尽心尽责，完成本职工作，其人事关系归属公司。派驻人员每季度应向公司提交述职报告，反馈其在参股公司的工作完成情况、参股公司的经营状况和重大异常事项。第四十六条公司财务部应按季收集参股公司的月度财务报表及有关资料，进行财务分析，并报告公司总经理、董事长。此外，公司财务部应及时办理对参股公司的分红事宜。第四十七条与公司有资金往来的参股公司，必须严格执行公司的资金管理规定，确保公司资金安全、流动与盈利。第四十八条必要时，经公司董事会同意，公司可要求中介机构或内部稽核部门到参股公司了解财务状况与经营情况。第九章附则第四十九条子公司可依据实际情况，结合本办法制定实施细则，本办法有关条款与国家政策法规不一致的，以国家政策法规为准。第五十条本办法由公司董事会负责解释，经董事会批准后生效，修改与终止亦同。第五十一条本办法在实施过程中，如有未尽事宜，经董事会讨论后修改。散发人性道德光辉沉淀人类管理智慧分享中人网·共建中人网2002年01月制订2004年09月第1次修订