中国滦河国际投资控股公司费用报销管理办法

w中国滦河国际投资控股公司费用报销管理办法北大纵横管理咨询公司二○○四年三月目录第一章总则...........................................................................................2第二章报销规定...................................................................................3第三章费用报销一般程序...................................................................8第四章附则...........................................................................................9总则为规范中国滦河国际投资控股发展有限公司（以下称滦河国际）总部员工费用报销行为，特制定本办法。本办法适用于滦河国际对总部费用报销的管理。财务管理部是负责费用报销工作的归口单位。报销规定业务招待费业务招待费指因业务上的需要，招待客户、供应商和外部接口单位等所发生的包括礼品费在内的有关费用。业务招待费控制在公司年初预算范围之内。滦河国际在预算编制时根据各部门情况给予各部门业务招待费额度。各部门在本部门限额以内的业务招待费（除礼品费）按正常程序及手续实报实销。礼品的数量、金额、品种应事前向主管领导进行请示。办公费用办公费用的支出主要包括：各种办公家具、办公用品、办公设备耗材、零配件、劳保用品、低值易耗品的购置和其他零星办公费用支出。各部门办公费用在年度预算编制时由滦河国际统一给定各部门办公费用额度。每季度各部门编制部门办公费用计划，总裁办公室汇总形成办公用品季度购置计划报经批准后，由总裁办公室统一购置，财务管理部按规定程序办理借款及报销。差旅费（不含批准参加的会议、培训）差旅费指员工因公往返于本市到外埠出差所发生的各项费用，包括住宿、出差交通费、出差补贴等。住宿费报销规定住宿费报销标准住宿费标准一览表（表1）金额单位：元（人民币）城市报销限额住宿费节约补贴标准中心城市自行解决住宿的（即非公司、省会城市客户或其他机构安排住宿）的一律补助元/天地级市及以下说明：中心城市如北京、上海、天津、重庆、深圳、广州等。住宿费超支部分报销规定滦河国际副总裁超支部分经总裁审批后实报实销；各部门负责人按超支部分的%报销；其他人员按超支部分%报销；因特殊情况超支的（不超出限额的两倍），需经主管副总裁批准后，实报实销。住宿费报销说明出差住宿无住宿票据的一律补助元/天。出差北京远郊区县，住宿视同省会城市；住宿票据缺失、不规范，确认已由个人支付者按当地住宿标准的%进行报销，但不超过元/天。出差住宿天数是指实际出差在外的天数。出差交通费报销规定出差交通费分为往返于本市到外埠或外埠A地到B地的交通费、外埠市内交通费。出差交通费报销标准及规定出差交通费标准及规定一览表（表2）金额单位：元（人民币）费用类型人员类型往返于本市到外埠或外埠A地到B地的交通费外埠市内交通费副总裁各部门负责人其他人员出差补贴规定出差补贴用于补偿出差人员餐费、外埠市内交通费等费用；出差人员按实际出差天数每人元/天。参加外部会议、培训的费用参加外部会议、培训的费用指滦河国际员工参加非公司组织的各项会议、培训发生的相关费用。参加外部会议、培训的费用报销时须向财务管理部出示外部会议邀请信或通知等类似文件，以及主管领导同意该人员参加会议、培训的批准文件；外部会议或培训组织者提供参加者住宿、用餐、交通费用时，不再报销该费用；外部会议或培训组织者不提供以上任一费用时，参加者因参加会议产生的住宿实报实销，交通费、出差补贴参照第六条执行。市内交通费员工在本市因公或加班发生的交通费，如：出租车、公共汽车、地铁等车票费用，包括过桥费及高速公路费。部门交通费由滦河国际在年度预算编制时给定各部门交通费额度，由各部门进行本部门交通费总额控制。部门交通费包含两部分：市内交通费和使用公司车辆的费用。市内交通费在报销时记入各部门交通费；使用内部车辆，按滦河国际规定的费率记入各部门交通费，实行月度结算。年度预算编制时，综合考虑各部门人员编制以及业务量等因素，确定部门月度及年度交通费总额；各部门在需要使用市内交通工具时，应首先考虑使用公司车辆；本月未使用完的部门交通费，原则上可以累计进入下月继续使用，但不能跨年。各部门交通费由部门负责人进行控制。原则上，加班发生的出租车费报销，以加班当日晚21：00—次日早7：00的票据为准，其他加班时间出租车费一律不予报销；但每月报销限额不能超过元。市内交通费报销原始凭证背面需注明：凭证产生事由、出发地、目的地、报销人签字。通讯费通讯费指固定电话费、手机话费，包括基本收费、本地及长途通话费、漫游费、信息费。通讯费报销标准通讯费标准一览表（表3）金额单位：元（人民币）人员类型费用类型报销标准1．董事会任命的高管人员座机、手机2．非董事会任命的总裁办公会成员，部门负责人3．其他管理人员4．普通员工报销说明通讯费报销额度采取年度审批法，由总裁负责审批。通讯费报销实行季度控制法，原则上一个季度报销一次，报销总额不得超过本季度各月的报销标准之和；座机、手机分别只能报销一个号码，号码变更需报财务管理部备案；并非本人真正使用的座机、手机话费一律不予报销；费用报销一般程序副总裁费用报销一般程序各部门负责人费用报销一般程序其他人员费用报销一般程序属于滦河国际公共费用的支出，由经办人提出，总裁签字后予以报销经办人确认签字主管副总裁审批会计审核出纳付款经办人确认签字部门负责人审批会计审核出纳付款经办人签字确认公司总裁审批会计审核出纳付款财务总监审核附则本办法由财务管理部负责解释，未尽事项由财务管理部负责修订和补充。本办法自下发之日起开始执行。