集团有限公司固定资产管理办法(修订版)

xxxxxx集团有限公司制度汇编第1页共20页2009版xxxxxx集团有限公司固定资产管理办法（修订版）第一章总则第一条为加强xxxxxx集团有限公司（以下简称集团）固定资产管理，提高固定资产使用效益，保护财产完整，制定本办法。第二条固定资产管理的主要任务是：合理配备并节约、有效使用固定资产，提高固定资产使用效益，保障固定资产的安全和完整。第三条集团固定资产的管理和使用按照“归口管理，统一核算，责任到人，物尽其用”的原则。第四条本办法适用于集团本部及所属企业（所属企业可参照本管理办法执行）。第二章固定资产的标准、分类、折旧方法及年限第五条符合下列标准的列为固定资产：为经营管理提供服务而拥有的、使用年限超过一年、单位价值2000元以上且在使用过程中基本保持原来物质形态的资产。凡自制、捐赠或调拨的财产，符合上述标准的，计价列入固定资产。第六条固定资产分为四大类：房屋建筑类、办公机器设备、电子设备、运输设备及其他。第七条固定资产采用平均年限法计算折旧，净残值为零。折旧年限分别为：房屋建筑类45年，运输设备类5年，办公机器设备类3年、电子设备类、其他类均为5年。第三章固定资产的管理体制第八条集团财务管理部为固定资产的财务核算部门，负责设立固定资产明细账，对固定资产购置、修理、处置等业务进行审核和账务处理。第九条集团综合管理部为固定资产的实物管理部门，负责固定资产购置、验收、调配、退库、处置；负责根据财务管理部提供的固定资产卡片设立固定资产实物台帐，确定员工资产配置标准；进行固定资产清查盘点，对更换、报修、xxxxxx集团有限公司制度汇编第2页共20页2009版处置的固定资产组织人员进行技术鉴定；考核、评价职能部门固定资产的使用情况，提供固定资产管理信息；对车辆等设备负责组织维修、年检、投保、索赔等。第十条集团各部门应指定专人，配合财务管理部、综合管理部进行固定资产盘点工作；部门固定资产的直接使用人负责设备的维护和保管。第四章固定资产配备及购置第十一条各部门新入司员工由综合管理部按标准配置设备，原则上调配闲置设备，如无闲置设备可配置新设备。第十二条资产配置标准以岗位对工具的需求为原则。新增固定资产应由使用部门填写《固定资产购置审批单》，报经各主管部门及领导批准后，由综合管理部统一购置。第十三条各部门现有固定资产设备如需更换，需由使用部门填写《固定资产调配审批表》，由综合管理部组织技术鉴定，确认必须更换的，按新增资产业务办理，同时办理固定资产退库手续，确认维修即可使用的，按固定资产维修业务办理。第十四条专业性大型设备的购置、维护等由使用部门组织专业人员完成，综合管理部对全过程进行监督。第十五条固定资产购置完成后，由综合管理部对新购固定资产进行验收，合格后填写《固定资产验收入库审批表》，报经批准后入库。如验收不合格，由综合管理部与供应商进行协商处理。第五章固定资产日常管理第十六条固定资产因损坏等原因需要维修的，使用部门需填写《固定资产维修审批表》，经综合管理部组织技术鉴定，并确定责任后，办理报批手续，由综合管部统一维修。技术鉴定结果如为员工个人原因造成，则由责任人承担维修费用。第十七条各部门临时借用固定资产时，使用部门需填写《固定资产借用审批表》，报经本部门负责人及主管领导批准后，由综合管理部办理借用手续。xxxxxx集团有限公司制度汇编第3页共20页2009版第十八条各部门间进行固定资产调拨时，调入部门需填写《固定资产调拨审批表》，报经调入部门与调出部门各级领导批准后，由综合管理部办理调拨手续。第十九条员工离司或其他原因使部门有闲置资产时，由使用部门填写《固定资产退库审批表》，经综合管理部确认固定资产无人为损坏、无配件遗失后，方可办理退库及离司手续。人为损坏或丢失固定资产及配件者，使用人须照价赔偿。第二十条综合管理部应每年对固定资产进行2次全面的清查盘点，检查固定资产的实有数与账面结存数是否相符、固定资产的保管、使用等情况是否正常。对清查盘点中发现的问题，通报财务管理部，并提供固定资产盘点表同时使用部门提交书面说明。第六章固定资产的处置第二十一条综合管理部与各所属企业对闲置资产应先出具处置意见报集团审批，根据集团购置需求，先在集团范围内进行调配，对于不能调配的资产，纳入处置范围。第二十二条人为或意外原因造成固定资产不能使用、或能够使用但维修不经济的，综合管理部要组织鉴定及时进行处置。第二十三条处置固定资产，需填写《固定资产处置审批表》，经综合管理部、财务管理部和使用部门负责人审批，报集团总裁批准。第二十四条集团单次处置历史成本总额在500万元（含）以上的固定资产，需上报方正集团审批。第二十五条所属企业单次处置10万元（含）以上的固定资产，须上报集团审批。第七章附则第二十六条不符合固定资产标准，但使用期在一年以上的电子设备、办公用品、（专业）书籍资料等亦参照本办法分类登记管理。第二十七条本修订版管理办法自发布之日起实施，集团之前关于固定资产管理工作的若干管理规定自行废止。xxxxxx集团有限公司制度汇编第4页共20页2009版第二十八条由集团总办会授权综合管理部解释。附件：固定资产购置审批流程、《固定资产购置审批表》固定资产验收入库审批流程、《固定资产验收入库审批表》固定资产调配审批流程、《固定资产调配审批表》固定资产借用审批流程、《固定资产借用审批表》固定资产维修审批流程、《固定资产维修审批表》固定资产调拨审批流程、《固定资产调拨审批表》固定资产退库审批流程、《固定资产退库审批表》固定资产处置审批流程、《固定资产处置审批表》xxxxxx集团有限公司制度汇编第5页共20页2009版固定资产购置审批流程使用部门总经理审核使用部门填写《固定资产购置审批表》无库存综合管理部确定供应商及价格有库存综合管理部审核，查看库存情况主管财务副总裁审核综合管理部根据审批意见办理购置手续集团总裁审批主管助理总裁/主管副总裁审核财务管理部审核xxxxxx集团有限公司制度汇编第6页共20页2009版固定资产验收入库审批流程主管助理总裁/主管副总裁审核财务管理部审核主管财务副总裁审核集团总裁审批综合管理部根据审批意见办理入库手续综合管理部负责人审核合格不合格综合管理部与供应商进行协商处理综合管理部填写《固定资产验收入库审批表》综合管理部对产品进行验收xxxxxx集团有限公司制度汇编第7页共20页2009版固定资产调配审批流程使用部门填写《固定资产调配审批表》综合管理部审核主管助理总裁/主管副总裁审核财务管理部审核主管财务副总裁审核集团总裁审批综合管理部根据审批意见办理调配手续使用部门总经理审核xxxxxx集团有限公司制度汇编第8页共20页2009版固定资产借用审批流程使用部门总经理审核使用部门填写《固定资产借用审批单》综合管理部根据审批意见办理借用手续主管助理总裁/主管副总裁审批综合管理部负责人审核xxxxxx集团有限公司制度汇编第9页共20页2009版固定资产维修审批流程使用部门填写《固定资产维修审批表》综合管理部审核资产损坏状况，确定维修价格主管助理总裁/主管副总裁审核财务管理部审核主管财务副总裁审核集团总裁审批综合管理部根据审批意见办理维修手续使用部门总经理审核xxxxxx集团有限公司制度汇编第10页共20页2009版固定资产调拨审批流程调入部门填写《固定资产调拨审批表》综合管理部审核调入部门主管助理总裁/主管副总裁审核财务管理部审核主管财务副总裁审核集团总裁审批综合管理部根据审批意见办理调拨手续调入部门总经理审核调出部门总经理审核调出部门主管助理总裁/主管副总裁审核xxxxxx集团有限公司制度汇编第11页共20页2009版固定资产退库审批流程退库部门填写《固定资产退库审批表》综合管理部审核资产使用状况主管助理总裁/主管副总裁审核财务管理部审核主管财务副总裁审核集团总裁审批综合管理部根据审批意见办理退库手续退库部门总经理审核原使用人签字确认xxxxxx集团有限公司制度汇编第12页共20页2009版固定资产处置审批流程使用部门填写《固定资产处置审批表》综合管理部审核资产评估结果主管助理总裁/主管副总裁审核财务管理部审核主管财务副总裁审核集团总裁审批综合管理部根据审批意见办理处置手续使用部门总经理审核资产管理部审核xxxxxx集团有限公司制度汇编第13页共20页2009版xxxxxx集团固定资产购置审批表经办人：经办人电话：文件编号：号申请部门申请日期固定资产名称（规格）数量单价（元）金额（元）设备明细购置原因申请部门负责人审核签字：日期：主管助理总裁/主管副总裁审核签字：日期：综合管理部审核签字：日期：财务管理部审核签字：日期：主管财务副总裁审核签字：日期：集团总裁审批签字：日期：xxxxxx集团有限公司制度汇编第14页共20页2009版xxxxxx集团固定资产验收入库审批表经办人：经办人电话：文件编号：号验收部门验收日期固定资产名称（规格）数量单价（元）金额（元）设备明细验收结果验收部门负责人审核签字：日期：主管助理总裁/副总裁审核签字：日期：财务管理部审核签字：日期：主管财务副总裁审核签字：日期：集团总裁审批签字：日期：xxxxxx集团有限公司制度汇编第15页共20页2009版xxxxxx集团固定资产调配审批表经办人：经办人电话：文件编号：号申请部门申请日期固定资产名称（规格）数量单价（元）金额（元）调配原因申请部门负责人审核签字：日期：主管助理总裁/副总裁审核签字：日期：综合管理部审核签字：日期：财务管理部审核签字：日期：主管财务副总裁审核签字：日期：集团总裁审批签字：日期：xxxxxx集团有限公司制度汇编第16页共20页2009版xxxxxx集团固定资产维修审批表经办人：经办人电话：文件编号：号申请部门申请日期固定资产名称（规格）编号购置日期使用年限资产原值折旧年限维修原因使用部门负责人审核签字：日期：主管助理总裁/副总裁审核签字：日期：综合管理审核签字：日期：财务管理部审核签字：日期：主管财务副总裁审核签字：日期：集团总裁审批签字：日期：xxxxxx集团有限公司制度汇编第17页共20页2009版xxxxxx集团固定资产调拨审批表经办人：经办人电话：文件编号：号调入部门申请日期固定资产名称（规格）数量单价（元）金额（元）调拨原因调入部门负责人审核签字：日期：调出部门负责人审核签字：日期：调入部门主管助理总裁/副总裁审批签字：日期：调出部门主管助理总裁/副总裁审批签字：日期：综合管理部审核签字：日期：财务管理部审批签字：日期：主管财务副总裁审批签字：日期：集团总裁审批签字：日期：xxxxxx集团有限公司制度汇编第18页共20页2009版xxxxxx集团固定资产退库审批表经办人：经办人电话：文件编号：号退库部门退库日期固定资产名称（规格）编号购置日期使用年限资产原值折旧年限退库原因固定资产使用状况原使用人确认签字：日期：退库部门负责人审核管签字：日期：主管助理总裁/副总裁审核签字：日期：综合管理部审核签字：日期：财务管理部审核签字：日期：主管财务副总裁审核签字：日期：集团总裁审批签字：日期：xxxxxx集团有限公司制度汇编第19页共20页2009版xxxxxx集团固定资产处置审批表经办人：经办人电话：文件编号：号申请部门申请日期固定资产名称（规格）编号购置日期使用年限资产原值折旧年限已提折旧净值处置原因及资产评估结果使用部门负责人审核签字：日期：主管助理总裁/副总裁审核签字：日期：综合管理部审核签字：日期：资产管理部审核签字：日期：财务管理部审核签字：日期：主管财务副总裁审核签字：日期：集团总裁审批签字：日期：xxxxxx集团有限公司制度汇编第20页共20页2009版xxxxxx集团固定资产借用审批表经办人：经办人电话：文件编号：号申请部门申请日期固定资产名称（规格）数量单价（元）金额（元）借用原因申请部门负责人审核签字：日期：主管助理总裁/副总裁审核签字：日期：综合管理部审核签字：日期：xxxxxx集团固定资产借用审批表经办人：经办人电话：文件编号：号申请部门申请日期固定资产名称（规格）数量单价（元）金额（元）借用原因申请部门负责人审核