企业集团现金管理制度

中国**投资集团有限公司现金管理制度第一条为严格公司现金收支管理，特制定本制度。第二条公司可以在下列范围内使用现金：1．职员工资、补贴、奖金；2．个人劳务报酬；3．出差人员必须携带的差旅费；4．结算起点以下的零星支出；5．总裁批准的其他开支。前款结算起点定为一百元，结算规定的调整，依照银行结算办法确定。第三条限本规定第一条外，财务人员支付个人款项，超过使用现金限额的部分，应当以支票支付；确须全额支付现金的经会计审核，总裁批准后支付现金。第四条公司固定资产、办公用品、劳保、福利及其他工作用品必须采取转帐结算方式，不得使用现金。第五条日常零星开支所须库存现金限额为陆千元。超额部分应存入银行。第六条会计员支付现金，可以从公司库存现金限额中支付或从银行存款中提取，不得从现金收入中直接支付（即坐支）。第七条会计员从银行提取现金，应当填写《现金领用单》，并写明用途和金额由总裁批准后提取。第八条公司职员因工作需要借用现金，应提前一天向资金财务部提出申请，借款时须填写《借款单》，经部门经理及财务人员审核，交主管行政的副总裁批准签字后方可借用。超过还款期限即转应收款，在当月工资中扣还。第九条符合本规定第二条的，凭发票、工资单、差旅费单及公司认可的有效报销凭证，经手人签字、部门经理签字、会计审核，总裁或主管行政的副总裁批准后由会计员支付现金。第十条发票及报销单经总裁或主管行政的副总裁批准后，由会计审核，经手人签字，金额数量无误，填制记帐凭证。第十一条工资由会计员依据人力资源部提供的核发工资资料编制职员工资表，交主管行政的副总裁复核后，送总裁签字，会计员按时提款，当月发放工资，填制记帐凭证，进行帐务处理。第十二条差旅费及各种补助单（包括领款单），由部门经理签字，会计审核时间、天数无误并报主管行政的副总裁复核、签字，填制凭证，交出纳员付款，办理会计核算手续。第十三条无论何种汇款，财务人员都须审核《汇款通知单》，分别由经手人、部门经理、总裁签字，会计审核有关凭证后交会计员办理汇款。第十四条出纳人员应当建立健全现金帐目，逐笔记载现金支付，帐目应当日清月结，每日结算，帐目相符。第十五条现金支票不得预先盖好印章，作废支票必须当时注销处理，现金支票丢失，应立即挂失，如挂失前已造成损失，由责任人负责。第十六条会计员不得代保管任何个人的现金及有价证券，不得用白条冲抵库存现金，不得以任何理由套取现金。第十七条公司人员不得携带大量现金采购，不准将公款以个人名义存入银行或将公款挪作它用，私人不得借用公款。第十八条单位之间不准借用现金，不准利用本公司银行帐户代其他单位或个人存入或支取现金。第十九条本制度由资金管理部负责解释。第二十条公司总裁办公会决定本制度的修改与补充。第二十一条本制度自总裁办公会批准，总裁签发之日起公布、实施。