低值易耗品管理办法(1)

江门富星厨柜生产线1/6低值易耗品管理办法文件编号：WK-G-007制订部门：物控部制订日期：2012-02-09版本:A页数：共6页页次：1/6分发单位：总监室研发部质量部工艺技术部厂办设备部物控部行政部台面车间门板车间柜身车间11111111111修订记录修订日期DCNNO.修订内容摘要页次版本批准审核制订江门富星厨柜生产线2/6文件名称低值易耗品管理办法文件编号WK-G-007文件页次2/6制定日期2012.02.09制定单位物控部版本A修定日期一.目的规范低值易耗品的管理工作，确保低值易耗品得到合理的管理、使用和核算。二.范围适用于家居制造线的低值易耗品的管理工作。三.职责5.1.生产车间负责低值易耗品的计划申请管理、发放过程控制等管理5.2.物控部仓库保管员负责对低值易耗品的验收、保管与发放，及相关的物资管理制度的修正、完善与拟订。5.3.核算员负责对在用低值易耗品的台账登记、核算管理与控制。5.4.工艺技术部负责低值易耗品的数量进行核算、控制与监督，以及相关的成本制度的修正、完善与拟订。5.5.物控部采购员负责按计划对低值易耗品进行采购、按规定办理入库手续，并结合生产厂家或供应商提供低值易耗品的保修期限、预计使用期限等性能指标。5.6.质量部负责对低值易耗品的管理、过程控制以及执行情况等方面进行监督、检查；负责对实验室检测设备的管理及校验。5.7.物控部负责对低值易耗品的使用情况和管理过程进行监督及执行奖罚。四.定义4.1.低值易耗品是指单位价值在500元以下或使用年限比较短（一般在一年以内）的物品，不足为固定资产的，重复使用且保持原实物形态的能独立发挥作用的物品。4.2.低值易耗品按用途分类：4.2.1.办公用具类：指各种办公家具用具，如沙发、办公桌、办公椅、档案柜、工作台等。4.2.电器用品类：指各种不足以固定资产进行核算的电器用品，如风扇、饮水机、电话机等。4.3.专用工具类：指电脑维修人员、电工、机械维修等特殊工种所使用的专用工具用具。如万用表、手电钻、剥线钳、电流电压测量专用表等。4.4.检测设备、仪器类：指价值低于500元以下的磅称、电子称类衡器以及测量用的千分尺等。4.5.化验仪器类：指质检、实验室为做试验、检验所使用的化验仪器。4.6.包装容器类：指企业在生产经营过程中可以重复使用的周转箱（车）、地卡板等。4.7.劳动保护用品类：指因工作岗位需要而配备的手套、围裙、帽子、胶鞋、口罩、耳塞等。江门富星厨柜生产线3/6文件名称文件与资料管理程序文件编号WK-G-007文件页次3/6制定日期2012.02.09制定单位物控部版本A修定日期4.8.其他类：指除以上类别以外的属于低值易耗品的其他用具如清洁器械、消防器械，季节性使用的工用具等。五．主要内容5.1.0.低值易耗品的申购计划管理5.1.1.低值易耗品的计划管理职责，必须遵循“事前预测、事中控制和事后检查”的基本原则。5.1.2.生产车间及各职能部门根据各部门（车间）的各岗位性质、工作需要等方面，结合实际拟订低值易耗品配备种类、配备数量和配备计划，以及车间分品种、分工种拟订使用期限标准和使用标准用量。5.1.3.部门或车间每月按岗位、工种等，与本月26日之前填写下月固定低值易耗品配备计划，并递交厂部进行审批。5.1.4.采购人员依据审批后的申购单实施采购，仓管员根据申购计划进行入库，申请部门可以按批次进行领用，原则上领用数量不能超过是申请数量；5.1.5.申购计划数量如超出了标准用量，将按标准用量发放，不得出现多发、提前领用的现象。5.1.6.各部门、各车间必须严格按照配备计划领用低值易耗品；并建立台账进行明细管理。仓管员根据领用单与配备计划进行核实，方可按各部门、各车间的标准用量进行实数发放；5.2.0.新增岗位配备低值易耗品的计划管理5.2.1.因新增工种或岗位需要配备以前没有使用过的低值易耗品，由所在部门或车间填制“低值易耗品使用计划申请审批表”，按表中规定的流程经审批后，在员配备计划中进行增加。5.2.2.在原有工作岗位上新增人员时，由各部门文员在填制“低值易耗品领用单”时，标注“新员工首次领用”的字样进行说明。5.2.3.非在编正式人员若因特殊情况需领用低值易耗品的，应由所负责部门或车间另行申请，需经厂长签字，并将签字后的申请表附于“领用单”后，作为依据。否则，任何人不得领用。5.2.4.仓管员必须按照配备计划对低值易耗品的领用和使用过程进行严格的管理和控制。5.3.0.低值易耗品的入库5.3.1.仓库保管员对低值易耗品严格执行验收入库制度，首先审查是否属于计划购置范围内的物品，不属于范围内的应附有“低值易耗品使用计划申请审批表”；对凭感观不能检验的物品需由专业人员或使用部门检验验收签字确认后，准予办理入库；检验人员对入库后的低值易耗品的质量负责。江门富星厨柜生产线4/6文件名称文件与资料管理程序文件编号WK-G-007文件页次4/6制定日期2012.02.09制定单位物控部版本A修定日期5.3.2.符合要求的低值易耗品，仓管员要及时办理验收入库手续，登记在低值易耗品明细账，必要时验收可以由质检员，或者使用人及专业人员共同验收。5.4.0.低值易耗品的出库5.4.1.领用单位必须遵循统一审批的配备标准进行申领，并负责低值易耗品的记账、废品回收管理等相关工作。5.4.2.由使用单位填写“领用单”一式四联，经相关领导签字批准后，使用单位自存一份，转仓库两份领用低值易耗品，仓管员留存一份，根据“领用单”按物资的类别品名登记减少“在库低值易耗品台账”，月底转成本组一份。各使用单位、部门根据领用人或领用单位登记“在用低值易耗品”台账，以备检查。5.4.3.各使用单位或部门负责在用低值易耗品台账的建立，其台账要按照领用单位、部门或按专用工具的使用人进行登记管理，低值易耗品的台账要写明低值易耗品的类别、品名、存放地点以及现状等。5.4.4.低值易耗品的领用分为两种情况进行处理，一种为新增领用，第二种为“以旧换新”领用。由生产车间及设备部根据配备标准，使用年限标准等规定，来判断和确认各单位新增低值易耗品的情况。属于新增的，只须持“领用单”经相关领导签字批准后直接到仓库领取；属于“以旧换新”领取低值易耗品的，既要持新低值易耗品的领用单，也要持旧低值易耗品以及旧低值易耗品的报废单，同时到仓库办理领取低值易耗品的手续。5.4.5.设备部根据“以旧换新”制度收回的废旧低值易耗品，要建立辅助账登记管理，如果可以在其它地方可以再次利用的，不用再办理入库或领用的正式手续，但必须在保管处填写普通领用单，并由保管员建立备查簿。对确实没有使用价值或继续放置的必要，由设备部或指定管理人员提出申请，经厂部确认后，可以按废旧物资销售或报废处理。5.5.0.低值易耗品的使用过程管理5.5.1.按照低值易耗品管理办法对在用低值易耗品实施管理，使用部门发生变动、报废等情况，要及时办理相关手续，确保资产单位与设备部与工艺技术部账帐，账实相符。5.5.2.各车间或部门建立“在用低值易耗品”管理台账，并将责任落实到具体的使用人，不定期限的进行盘点与抽查，实时监控，做到账实相符。5.5.3.“在用低值易耗品”管理责任人为使用部门的第一负责人：对部门的低值易耗品的购置计划的真实性负责；对部门“在用低值易耗品”的安全性、完整性负责。如在任期内发现低江门富星厨柜生产线5/6文件名称文件与资料管理程序文件编号WK-G-007文件页次5/6制定日期2012.02.09制定单位物控部版本A修定日期值易耗品的短缺、流失，除公司通报批评外，另按公司年度摊销的剩余价值的100%进行赔偿，车间或部门第一负责人应负主要责任，其赔偿额由厂部按公司财产损失落实赔偿。5.5.4.在各车间或部门的第一负责人调岗或离任的时候，坚决且必须执行离任离职工作交接制度，由设备部、工艺技术部、生产单位相关人员参加共同对低值易耗品进行盘点，确认没有问题后给予办理调岗或离职手续，否则，不予结算工资。5.5.5.对公司各车间或部门配备的低值易耗品，无论是公用或是个人使用中，都要爱护使用，认真管理，延长使用寿命，发挥资产的最大使用效益。5.6.0.低值易耗品的核算与控制管理5.6.1.各部门“在用低值易耗品”账必须与领用数量保持一致。5.6.4.仓管员要确保仓库中的低值易耗品的账、卡、物必须三相符，并做到日清月结。5.6.5.账务员台账（登记备查簿）上数量必须与所负责的部门或车间在用的低值易耗品实物相同。5.6.6.各部门要展开对低值易耗品应定期不定期的进行盘点，按照规定程序审核低值易耗品的增加、减少或报废手续，并将盘存和审核情况上报厂部，发现问题，及时处理、及时汇报和及时调整。5.6.7.物控部根据审批后的采购计划进行低值易耗品采购。5.6.8.帐务员根据发票及低值易耗品新增验收单登记“在库低值易耗品”明细账。根据低值易耗品领用单登记增加“在用低值易耗品”明细帐，根据“低值易耗品报废单”登记低值易耗品的减少。5.6.9.成本组对低值易耗品的管理实施控制和监督职能，负责并牵头组织相关部门进行一年一次的年终盘存。协助并配合物资管理等相关部门，做好对各车间或部门的低值易耗品使用情况过程管理的定期不定期的盘点、审查等工作，发现管理上的问题，及时查找原因，修正制度，调整管理措施和方案，根据管理办法，出具处理意见，上报公司领导。5.7.0.低值易耗品的调拨、报废管理5.7.1.0.低值易耗品的调拨办理5.7.1.1.各车间或部门的在用低值易耗品建账盘点及新增必须由各车间、部门负责人及成本核算员的签字认可，各单位负责人对低值易耗品的安全完整性负责，在用低值易耗品的使用单位或部门发生变动时，必须办理正式的调拨手续，首先由调出资产部门填写低值易耗品的基本情况，由调入资产单位找相关领导签字批准后，准予办理内部调拨手续。江门富星厨柜生产线6/6文件名称文件与资料管理程序文件编号WK-G-007文件页次6/6制定日期2012.02.09制定单位物控部版本A修定日期5.7.1.2.原使用部门填写“低值易耗品调拨单”一式四份，调出单位留存一份，据此登记本单位“在用低值易耗品台账”的减少；调入单位一份，据此登记本单位“在用低值易耗品台账”的增加，转生产设备部一份，据此登记相应单位的增加或减少。转工艺技术部成本核算组一份，成本核算组根据情况作出处理。5.8.低值易耗品报废对在用低值易耗品发生报废或者不能继续使用的，各单位或部门使用人或责任人应主动提出报废申请，经设备部确认予以报废的，由各车间或管理员填制“低值易耗品报废单”一式四份，经相关领导签字批准后，各单位自存一份，作为减少本单位“在用低值易耗品台账”的依据，转生产设备部及成本核算组各一份，设备部及成本核算组据此作低值易耗品报废的账务处理，减少相应单位的“在用低值易耗品台账”。转仓管员一份备查作为领用新的低值易耗品的依据。5.9.奖罚规则5.9.1.办公用品、电器用品、专用工具、检测化验设备及仪器、包装容器类丢失或认为损坏，将按照本规定5.5.3执行，另车间管理员负管理责任，承担损失的40%，车间主管负领导责任，承担损失的60%；5.9.2.劳动用品类，当月领用的物料超出实际计划的数量，将按超出的金额进行奖惩，车间管理员负管理责任，承担超出金额的40%，车间主管负领导责任，承担超出金额的60%；5.9.3.对于由于爱护低值易耗品的超过使用年限的仍继续使用且不影响工作的，时间达3个月以上的，经设备部及厂部等相关部门共同落实确认并认可后，按所使用的“低值易耗品原价的50%/12”所得的金额每月给予奖励，直到更换新的低值易耗品为止。以激励员工爱护资产，形成良好的风气。本制度由物控部制定，并经生产总监核准后实施，修改时亦同。解释权归物控部。本规定从下发之日起执行。