第一章企业与管理概述

本章要点：第一章企业与管理概述社会生产组织的演变历程企业及现代企业的概念和特征企业类型的划分，重点掌握按企业法律形式划分的企业类型中外合资经营企业、中外合作经营企业、跨国企业的比较企业系统中的基本概念（系统的概念、企业系统的构成要素、企业系统的结构）关于管理的不同观点本课程中对管理的定义管理的基本特征企业管理的性质，即企业管理的二重性企业的经济目标（企业利润最大化和股东财富最大化的优缺点）企业的社会目标（经济利益和社会责任的相关关系）第一节企业的起源与概念一、企业的起源企业是一个历史范畴，是生产力发展到一定水平的产物，是商品经济的必然结果。今后，企业仍会伴随着商品经济和生产力的发展而发展。1、原始社会生产力水平极其低下、自给自足、自然分工和自然工具，社会生产、生活的基本经济单位：氏族或部落组织。2、第二次社会大分工后从事手工业的个体劳动得到迅速发展，社会生产、生活的基本经济单位：家庭及随后出现的手工业作坊。资本主义社会之前的这样一些手工业作坊，具有一定规模的劳动者数量，但生产的产品主要是为部落、家族、封建皇室享用，不是为了进行商品交换，所以手工作坊不是企业。例如：英国16世纪以前的毛纺业主要依靠半工半农的手工业作坊进行，规模小、分散、没有分工协作，这些手工业作坊不具备企业的性质。3、手工业生产时期16世纪到17世纪，西方一些国家的封建社会制度向资本主义制度转变。在资本主义萌芽期和初期这一时期，资本的集中和劳动力的商品化，伴随着大量小手工业者的破产，使家庭手工业作坊不断瓦解，社会生产的主要经济单位：由手工业作坊过渡为资本主义手工业工场。17世纪的手工业工场与家庭手工业作坊的比较①规模大：到17世纪，美国的工场手工业雇佣几百人，成为大型工场。②产业结构变化：在制盐、造纸、采矿、冶金等行业，普遍建立起工业手工场。③采用机器：1736年英国一家大型呢绒工场拥有600台织布机。④工场内部形成分工：按产品生产的要求，生产过程被分解为若干个作业阶段，此时手工业工场实际上已经具有企业的雏形。4、工厂生产时期18世纪末期到19世纪中期，西方资本主义国家开始了现代化进程的第一次工业革命，进一步推动了社会生产组织形态的变革，使过去的手工业工场逐渐被以机器为基础的工厂所代替。19世纪30年代，工厂制度在英国普遍建立19世纪30至40年代，德国建立了工厂制度19世纪50至60年代，出现了工业化的高潮，工厂制度在采掘、煤炭、机器制造、运输、冶金等行业相继建立。工厂的出现，标志着企业的真正形成工厂生产时期的特征：①工厂资本雄厚，小型生产者难以抗争。②自动化的大机器生产（蒸汽动力），节省人力，生产效率显著提高。③手工业失业者沦为雇工，形成了一批掌握生产技术和工艺的产业队伍。④工厂内部劳动分工进一步深化，生产走向社会化。5、企业生产时期19世纪末到20世纪初，随着自由资本主义向垄断资本主义过渡，工厂发展迅猛，使工厂生产时期向企业生产时期过渡，表现为：①生产规模空前扩大，产生了垄断企业组织。如卡特尔、辛迪加、托拉斯、康采恩等。美国在1904年工业部门中有318个托拉斯，各个重要工业部门一般都被一个或几个大托拉斯垄断，如汽车大王福特、石油大王洛克菲勒、钢铁大王摩根等。②不断采用新技术、新设备，不断进行技术革新，使生产技术迅速发展③建立了一系列科学管理制度，产生了一系列科学管理理论。1911年美国工程师泰勒的代表作《科学管理原理》的出版，标志着企业从传统经验型管理进入科学管理阶段。④经营权与所有权分离，企业内形成了专门的工程技术队伍和管理队伍。⑤企业之间的竞争日益激烈，加速了企业之间的兼并，使生产进一步走向集中，同时，企业向国外发展，跨国公司开始出现。⑥企业的社会责任改变，不仅在整个社会经济生活中的作用越来越大，同时渗透到政治、经济、军事、外交、文化等方面。总结：①社会生产组织形式的演变过程：氏族或部落组织——家庭、手工业作坊——手工业工场——工厂——企业②制约和推动企业发展的因素是多方面的，如社会发展的客观需要、市场的变化、经济发展带来的文化、观念、道德等，但推动和制约企业发展的根本因素是技术革命。产生企业的近300年来，至少经历了三次技术革命，以及即将到来的第四次技术革命。二、企业的概念企业是指从事生产、流通和服务等经济活动，为满足社会需要和获取盈利，实行独立核算，进行自主经营、自负盈亏，依法成立的经济组织。对概念的具体剖析：（1）企业是从事经济活动，并以盈利为目的的经济组织：①从事生产、流通和服务等活动②以盈利为目的③依法成立的经济组织请判断以下组织是否是企业：公立学校、公立医院、中国银行、建设银行、中国人民银行、重庆宾馆、麦当劳快餐店、政府机关、咨询公司、传销团伙、个人交易等。（2）企业必须具备的基本要素①拥有一定数量的资金②拥有一定技术水平的设备③具有开展一定生产规模和经营活动的场所④具有一定技能和一定数量的生产者和管理者（3）企业必须承担社会责任企业概念中的“为满足社会需要”应该作广义的理解。它不仅是指满足顾客的需要，还包括满足投资者、政府机关、金融机构、竞争者、协作企业、职工、周围居民等。当然，他们的需要有时会产生矛盾，企业必须经过权衡在一定程度上满足他们的需要后，企业才能正常运转并获取盈利。这就决定了企业不能只为自身谋取利益，而且要肩负兼顾各方面利益的社会责任。企业的社会责任还包括为社会提供就业岗位、防止环境污染、上缴税收、节约使用资源等。（4）企业应进行独立核算企业以盈利为目的，就必须进行独立核算。那些虽然进行经济核算，但没有独立账号，不能独立承担法律责任的经济实体，如企业下的分厂、车间等，就不能称为企业。（5）自主经营、自负盈亏①自主经营——是企业在国家宏观调控下，根据市场需要，自主地对生产经营计划、物资安排、资金使用、产品和劳务的定价，以及企业内部的劳动、人事、工资、奖金分配等做出决策并具有组织实施的权利。②自负盈亏——是企业能够对其经营后果独立地享有相应权益和承担相应责任的行为。自主经营与自负盈亏的关系：自主经营是自负盈亏的条件，企业最重要的自主权是经营决策权和投资决策权；自负盈亏是动力，企业必须承担权利带来的全部后果，包括权益和责任。体现“权利与义务对等”。三、现代企业的概念及特征现代企业作为企业的一种重要形式，除具有企业的基本内涵外，法人资格是现代企业的本质特征要取得法人资格：①依照法定程序在工商行政管理部门登记注册，领取营业执照②符合国家法律法规规定的设立企业的条件，如要有专门的名称、固定的场所和独立的财产等③能以自己的名义进行民事活动，独立享有法定的民事权利和承担民事义务具有现代企业制度采用现代大生产方式从事大规模产销活动现代企业的产生应归结为企业规模扩张带来的资本所有权和经营权的分离，以及公司制作为一种法律形式的规定化。采用现代化技术、经营理念和管理手段第二节企业的类型一、企业的基本划分（一）按生产资料所有制性质1.国有及国有控股企业2.集体企业3.私营企业4.外商投资和港澳台商投资企业（二）按所属经济部门划分1.农业企业；2.工业企业；3.建筑安装企业；4.运输企业5.商业企业；6.物资企业；7.邮电企业；8.旅游企业；9.金融企业（三）按生产力各要素所占比重划分1.劳动密集型企业——技术装备程度低，用人较多，产品成本中活劳动消耗所占比重较大的企业。2.技术密集型企业——即资金密集型企业。所需投资较多，技术装备程度较高，用人较少的企业。与前一种类型比，生产率较高，物资消耗少，单位产品成本低，竞争能力强。但同时要求具有雄厚的资金，先进的技术装备，还要有大量的技术人才，相应配套的服务设施，否则就难以发挥优势。3.知识密集型企业——综合运用先进的科学技术成就的企业。这类企业有较多的中、高级技术人员，需要花费较多的科研时间和产品开发费用，能生产高精尖产品。（四）按企业规模划分大型企业、中型企业、小型和微型企业。工业和信息化部、国家统计局、国家发展改革委、财政部印发的《中小企业划型标准规定》（工信部联企业〔2011〕300号）将中小企业划分为中型、小型、微型三种类型；国家统计局引发的《统计上大中小微型企业划分办法》（国统字〔2011〕75号）将我国的企业划分为大型、中型、小型、微型等四种类型。（五）按企业的法律形式划分1.独资企业（个人业主制企业）2.合伙企业3.合作制企业4.公司企业（1）有限责任公司（2）股份有限公司（3）无限责任公司（4）两合公司国际上一般划分为三类：（独资企业）个人业主制企业合伙制企业公司制企业自然人企业法人企业1、个人业主制企业由业主一个人出资兴办，并由业主直接经营。企业赢利全部归业主所有，企业亏损与债务完全由业主承担。若企业经营不善，资不抵债，破产倒闭时，业主要用自己的全部家产清偿债务，即业主对企业债务承担无限责任。如：零售商业等个体工商户和私营企业特点：四个“个人”：个人投资、个人经营、个人受益、个人承担经营风险优点：组织结构简单、创办、关停等手续均较为简便，产权转让灵活；业主所有权和经营权集于一身，决策快，指挥灵，对市场变化适应快，也便于技术和商业保密；企业业主自负盈亏和无限责任对业主压力大，促使业主兢兢业业，使他们有很强的敬业精神。缺点：投资风险巨大，业主对企业承担无限责任；企业资本有限，难以筹集大量资金，因为一个人的投资有限，以个人（自然人）名义贷款难度也较大；企业连续性差，无法持久经营，因为所有权和经营权统一，一旦业主因故无法继续经营企业（丧失作为自然人的民事行为能力），就可能导致企业的破产。2、合伙制企业由两个以上的个人共同出资，通过签订协议而联合经营的企业。按照协议，可以由其中的一位合伙人发展经营，也可以由几个合伙人或全体合伙人共同经营。特点：全体合伙人共同投资、共同经营、共享企业盈利，共担企业亏损，对企业债务负有无限连带责任（普通合伙人）无限连带责任：首先是无限责任，即企业倒闭资不抵债时，每个合伙人均要以自己的全部家产负责清偿企业债务；其次是合伙人对企业债务负有连带责任，即每个合伙人对企业债务都负有全部清偿责任。合伙人首先按（约定或实际）入股比例清偿债务，或有的合伙人家庭财产达不到按入股比例所应承担的债务，其它合伙人必须代为承担个体业主制企业与合伙制企业的比较：共同点：A、自然人企业B、负无限责任C、经营风险大D、两权统一区别：多人出资使筹资规模增大，也可获得更多的银行贷款，从而能大规模地开展经营活动；合伙人承担无限连带责任，使债权人的权益有较好保障，提高了权益的信用度。3、公司制企业一个（⊙一人有限责任公司）或两个及以上的出资者共同投资、依法组建，以盈利为目的的企业法人，是联合经营的企业组织形式1.公司制企业是法人，在法律上是独立的民事主体，在经济上拥有独立的财产。股东一旦投入，就形成共有财产，股东不能抽回自己的投资，也不能支配自己投入的资金。（但可以进行股权转让）比较：个人业主制企业和合伙制企业是自然人企业，不是法人，没有独立的民事主体地位，也没有独立于出资者之外的财产，企业债务是出资者用自己的财产来直接负责的，出资者可以按协议规定撤出自己的投资突出特点：2.公司制企业实行有限责任制度，以其全部财产为限对公司债务承担责任比较：前两种承担的是无限责任3.公司制企业的所有权与经营权相分离，作为企业所有者的股东不直接经营管理企业，而是委托董事会并由董事会聘任总经理来经营管理企业比较：前两种企业中，所有者同时也是经营者，所有权与经营权统一在所有者手中（1）有限责任公司由一个及以上的股东共同出资，每个股东以出资额为限对公司承担有限责任，公司以其全部资产对公司债务承担责任的企业法人。①公司资产不分为等额股份，公司向股东签发出资证明书，不发行股票②股份可以在内部转让，外部转让有严格规定③股东人数在法律上有上下限度④股东按出资额享受权利和承担义务※特别说明：一人有限责任公司的相关规定指只有一个自然人或者一个法人股东的有限责任公司。①最低注册资本10万，并应一次足额缴纳。②一个自然人只能投资设立一个一人有限责任公司，该一人有限责任公司不能投资设立新的一人有限责任公司