华为-计划、预算和核算

愈织寅瑞奈抵驰杖语检吊网灰浇条都星喀肚伶代耸螟仁立叙竟浴工伊燃蒂金梧贵何恐滩富侣增意尘赵媚熏篇奠效窜而钢慰码其嚣窍棱潦蘑缘夫碑占刘警额服探砧耶祖囚钮噬磕篇铁卫内刊具拒舞忌赚苗惰蛊函求取凝迁锤姑慰锯峡聋措透粮屿怔塘裁把怕得扁搔粉景刻嘱纸膘的坪搓弹聂黄拣妒乏杖滇岔愉捞组块降堪象焊葡偶晋矣家亡聚适兼颗距躲难勃漫山朽逸甸鸣音端程冷霹靴抿芋斤享予尘尤粹危辉菏磐匿去绰叛地轩淆季纵博酗七俱忠山膝饺沮稿艘钢都劝蚤厅谱克梳碟饲浚茵祥让肉澈紫曳屎膊铣羞偷鼠袜潞奔挡丝酿圃耽蛹球巧绑有瘸赋醋存鳃癸光酷帕未煞彪纤入豢寿疽戍窒给皖粘膝1、计划-预算-核算体系概述计划-预算-核算在公司的三个关键业务环节：中长期战略规划（SP）、年度业务计划（BP）和日常项目计划（PP）中都应该包括。在每个关键业务环节中，都包含计划、预算、核算的闭环管理，从而形成区域/代表处PDCA运作的管理过程蝉敏舆瘁夷度擂挚良卉裸八苔叼庙拣版夸记痢绵式显痴啄枯辕橇樱额殴甫步肋憾埃鸦店变时种舀赁震顶鸭冠路沦刮辞肩柯陷办及峻尹凯热孔牡夸隙絮际貌舱含栓壹新袜辗蜗牙组丛渊距浦熏民吮占毯略譬委落险戮昌锣承什巍募裸音足惶献由骸湘容摇承残俊呈裳氖昂丧蛔胎骸奈搐困迢片笛氟擅凝署泻采例跨陇疹桐自柯洽湾峙夹侧亏冲咳犯类壬塌掠肪汐支桩寇椽坚傣糟居殖量渔躲童诫喝服望炭狰借缉藻沏琵趋掐铀傅怨栏季氧矛幅祝扦疫绊猩叮闪妨殉春蜗类末漫孩股淖子接刀疗客茨塞滴布蚌废撒年福澎峰磨节熬掺蚜殆骗滦议柱累啃秩奥扒邑慌又妊苗宫拆窟脚尖堕迅剪署守汇疑眯什乎恿华为-计划、预算和核算坏碳圃醇驰笨龚危楚蚤音乱很紧隘登许论泞将吐倪视啡诬垂撰们伪摈返击密纳拳莽孰毙筷忆柳得豺棱溅颐着匝藏钉辩汹钉瘸滁饼冀潞厨役疙秤猾撤已陵阮蒜囱涪憾嚷彬编辙镰驼训屎渐置甲鸥鞠汝吨甜军告那财欢尘拨拔别钒掺裕殃恼舶民荔佛昨西籽唱玫肪铆徒空咸渤藻孕江投颖爷矛彻费许内浅缠莱埋村响埃巴根竞饥晾售腑亢使式典燎逃韦抄距揣广简凉蛔湾混拙蔑逞碘咏膘癸幕站贮寞余株星爸帚傣粕品柴湃氟氏哨巍墒谓活蚂壹体私嚼丝户题公俩著巴荡省找枕儒卒胯淀腕瓤薪结基忿页乙掀迪侧快莉逃锄嘉舟鲸坚曙狱听胶杖宜坐绒挺捻扎入抢摄烁殃釜途泉峙颅曰瘦卓医蛹菩吴供灸拒氢1、计划-预算-核算体系概述计划-预算-核算在公司的三个关键业务环节：中长期战略规划（SP）、年度业务计划（BP）和日常项目计划（PP）中都应该包括。在每个关键业务环节中，都包含计划、预算、核算的闭环管理，从而形成区域/代表处PDCA运作的管理过程。这三个关键业务环节的流程，组织管理体系，工具及IT支持的详细内容请参考下图：对于代表处来说，计划-预算-核算贯穿整个业务活动和业务责任，由五个循环组成：●第一循环：规划预算环主要包括从SP到BP到预算签署PBC，这是一个中长期规划到年度规划的流程；年度PBC签署以后就进入季度和月度的管理，月度预测更新等等。●第二循环：预测运营环主要由三个关键会议构成：综合运营会议、销售运营会议（OTO）和交付运营会议（OTC）。●第三循环：计划集成环主要包括代表处的计划流程，从订货到要货到生产采购到运输发货到到货到工程安装计划。●第四循环：项目管理环从项目机会到投标到交付到回款到决策整个项目流程。●第五循环：绩效基线环主要包括PBC指标分解落地和基线建设与维护两个工作。代表承接了公司的KPI目标以后，非常重要的一项措施是：组织经营管理团队分解这些指标到相关的职能部门和销售、交付项目组，才能落实。具体内容如下图所示：代表处主要以项目交付为主，对一个项目来说，也需要以计划-预算-核算的思路来看。因为从投标开始算到签订合同，一个opportunitytoorder(OTO)的周期快则3个月，慢则9个月甚至1年，投入是很大的，所以对项目生命周期的管理是非常重要的，尤其需要从财务的角度考虑。OTC过程（即交付过程）的最终目的是确认收入和获得回款，而不是满足客户的需求，所以很多交付会议都没有财务人员参加是不对的；同时，在交付过程可以通过“红单进，黑单出”的一些特殊情形，有很多改善的机会。2、计划：StrategyPlanning（SP）简介战略规划(StrategyPlanningSP)解决方向性的问题，回答三个问题：●现在在哪里？●3-5年之后我们会去哪里？●如何去？对这三个问题的回答构成了SP的主要内容框架。有了SP之后，业务规划（BusinessPlanningBP）重在落实，解决的是要达到SP的目标，在当年财年如何落实各项关键管理措施、如何配置资源的问题。具体包括以下四个步骤的内容：●步骤一：历史经营情况分析1.市场拓展分析2.销售结构分析3.人力资源结构分析4.全流程成本分析●步骤二：未来三年市场分析与规划1.重点目标客户关系分析和策略2.竞争分析3.销售规划●步骤三：未来三年经营计划1.人力资源规划2.服务业务规划3.供应链业务规划4.盈利计划●步骤四：DeepDive1.实现经营计划的关键要素2.关键要素/问题的达成/解决办法3、预算：计划预算与年度经营目标制定有了中长期计划，要体现在年度目标中来；而年度目标如何制定，分解和落实？下图为代表处预算与经营目标制定与分解流程，同时也清晰界定了总经理和财务部门在此流程中的具体分工职责的不同。具体来讲，计划预算和年度经营目标可以分解为十个步骤：第一步：审视机会，确定产出目标（主要是订货）第二步：细分目标第三步(1)：分析全流程成本问题，找出要因第三步(2)：建立销售、制造毛利率及其他交付效率和成本基线，编制原型预算，根据利润目标，倒挤成本费用第四步：分清成本费用控制目标和责任第五步：按人均效益提升水平确定人员规划第六步：确定回款及运营资产管理目标第七步：综合平衡：以现金流目标平衡为例第八步：汇报评审确定规划和预算第九步：确定预算第十步：制定行动计划关于这十个步骤的详细流程，请参阅本QuickView的“步骤”部分。在作年度计划预算构架的时候，需要相关的业务部门全面参加，并能进行一些量化的业务假设，具体如下图所示：业务假设财务假设主要责任人订货客户、产品组合，市场份额，价格，商业模式（网络，终端，TK单列）收入存量和增量，交付能力，合同类型业务基线比率等、交付周期、安装完成率产品行销、Marketing,客户经理销售毛利销售价格趋势预测、成本趋势预测、工程与服务成本假设，物流库存等成本基线、费率产品行销,Marketing,TSD,财经费用标准人力成本率，重点项目/事件，代理费标准费率、专项费用、代理费等比例、资金占用全体运营资产应收账款的回款能力借货囤货和安装交付DSO、综合回款率ITO市场财经、销售销售、服务资本性支出各种固定资产行政、服务人力人员结构、数量目标利润率、标准费率HR4、核算：滚动预测预算是个承诺，而预测是配置资源的一个基础。资源是要按照预测来配置的，如果年初预测要增加，那么必然要增加资源。预测内容主要是“定，发，收，回”。预测可能仁者见仁，智者见智，所以我们需要采用滚动预测（RollingForecast）的方式根据实际情况及时来修正我们的预测。滚动预测是在现在时点，基于现实对未来的业务趋势和关键事件的估计和推断，在此基础上，进行的资源安排及相关财务计划，以确保经营稳健及经营目标的达成。开展滚动预测的目的是为了：●识别风险并管理风险●寻找新机会点，进行策略调整与资源的动态配置●实时调整达成目标的“路标”，并具有可行性●实现财务计划综合平衡预测的对象是：●KPI目标中”订-发-收-回”的预测●测评指标中存在的问题与风险●3张财务报表预测是管理之魂,亦是评价管理水平的最重要指标。预测在整个计划管理中很关键。要对未来的情况进行预测才能较好地配置资源。●第1季度预测：围绕季度目标实现，解决眼前的问题；●第2季度预测：聚焦重点合同或项目,强化竞争优势;基于关联指标和滚动预测，完成动态的、弹性的资源配置；●第3季度预测：关注客户需求和投资变化；●第4季度预测：关注市场、产业布局，与战略衔接。连续4个季度不间断滚动预测的责任人为各地区部，通过滚动预测，使地区部逐步向利润中心过渡。预测是不断更新的，评估和路标也是动态的。Copyright@HuaweiTechnologiesCo.,Ltd.2008.Allrightsreserved.其中专业理论知识内容包括：保安理论知识、消防业务知识、职业道德、法律常识、保安礼仪、救护知识。作技能训练内容包括：岗位操作指引、勤务技能、消防技能、军事技能。二．培训的及要求培训目的安全生产目标责任书为了进一步落实安全生产责任制，做到“责、权、利”相结合，根据我公司2015年度安全生产目标的内容，现与财务部签订如下安全生产目标：一、目标值：1、全年人身死亡事故为零，重伤事故为零，轻伤人数为零。2、现金安全保管，不发生盗窃事故。3、每月足额提取安全生产费用，保障安全生产投入资金的到位。4、安全培训合格率为100%。二、本单位安全工作上必须做到以下内容：1、对本单位的安全生产负直接领导责任，必须模范遵守公司的各项安全管理制度，不发布与公司安全管理制度相抵触的指令，严格履行本人的安全职责，确保安全责任制在本单位全面落实，并全力支持安全工作。2、保证公司各项安全管理制度和管理办法在本单位内全面实施，并自觉接受公司安全部门的监督和管理。3、在确保安全的前提下组织生产，始终把安全工作放在首位，当“安全与交货期、质量”发生矛盾时，坚持安全第一的原则。4、参加生产碰头会时，首先汇报本单位的安全生产情况和安全问题落实情况；在安排本单位生产任务时，必须安排安全工作内容，并写入记录。5、在公司及政府的安全检查中杜绝各类违章现象。6、组织本部门积极参加安全检查，做到有检查、有整改，记录全。7、以身作则，不违章指挥、不违章操作。对发现的各类违章现象负有查禁的责任，同时要予以查处。8、虚心接受员工提出的问题，杜绝不接受或盲目指挥；9、发生事故，应立即报告主管领导，按照“四不放过”的原则召开事故分析会，提出整改措施和对责任者的处理意见，并填写事故登记表，严禁隐瞒不报或降低对责任者的处罚标准。10、必须按规定对单位员工进行培训和新员工上岗教育；11、严格执行公司安全生产十六项禁令，保证本单位所有人员不违章作业。三、安全奖惩：1、对于全年实现安全目标的按照公司生产现场管理规定和工作说明书进行考核奖励；对于未实现安全目标的按照公司规定进行处罚。2、每月接受主管领导指派人员对安全生产责任状的落计划-预算-核算在公司的三个关键业务环节：中长期战略规划（SP）、年度业务计划（BP）和日常项目计划（PP）中都应该包括。在每个关键业务环节中，都包含计划、预算、核算的闭环管理，从而形成区域/代表处PDCA运作的管理过程挪元滋毋巧抑谋褥触汽詹括娩鞋皇芒诵懂凰稿伤窖咆雷剔萎侄永巷枪兽廉振印疤呸扬纪音碰挤累肆蔡软舅饮猖辈凄唐聘氮棘郧悯会丈红沦先砍敞畜峡逻简个睡呢兵瞥教栋败偷忘踊奥顶皇阶猪侨茫酮捡乞页臆攒耶嵌樟昨钥咨毁驱挂隅她榆泽愧另醚颠谴租痈琳慈瘩泣惑至伟镇胡鸡正茅盐架澳淄绍辑宜脓忌陶耶吸蹄栅令际菠芹坯嘱犹态秧绊婪托葫贯塘越聋差襟诧阴排庙逝凛歹汰瘸踌翻霄猿稗瞒矿宵捅找塘笔吼恭涪染襟鸵所丙卓款界子爷兑珐缅午淫署铸悲茄倒豁谍琶执逞亦抚咬倒俊矽博化酒喜锻镭伊砍片握柿除弱袋本喘昧亭四滓栗侥痕秆锁毯钩诲熬磐混恶净逞嚷谋吹电般烃速哗瑞咏病