成本结算程序

成本會計結算程序頁次：1/22鼎新版本修訂日：10/01/01開帳執行確認程式代碼程式名稱目的說明備註□axcr190成本開帳與倉庫數量比較表此系統未使用，母公司是以倉庫盤點excel表與庫存開帳做比較核對核對成本開帳數量與庫存開帳數量是否一致(兩者應為一致)開帳執行□axcr030aglq101aglr105aglr906庫存成本開帳差異表列印(未執行)科目各期餘額查詢試算表列印明細分類帳列印核對成本開帳金額與總帳開帳金額是否一致(兩者應為一致)開帳執行□axcp012aimi100料件成本階數設定作業設定各料件的成本分群開帳執行非例行作業(上線時或調整時才執行之作業)axci010asmi300單別成會分類設定作業設定各項單別所產生的異動是否要納入成本計算中及所屬入、銷、領、轉、調的類別axci020成本階數名稱維護作業維護各成本階數與重工與否axci500不納入計算成本庫維護作業維護不納入成本計算的倉庫名稱(管量不管價當期費用化)前置作業一□aoou702單據編號未扣帳未確認檢查表檢核當期單據是否有未確認/未扣帳每月執行成本會計結算程序頁次：2/22鼎新版本修訂日：10/01/01每月日期區間修改輸入欲處理年度期別→正確如下圖示:□aapr140入庫退扣未匹配明細表列印1.日期輸入當月→2.資料狀態選→1:未匹配完全(屬當月已驗收但採購未做請款，應付帳款人員須跟催)正確如下圖示:檢核當期是否有已入庫/倉退但尚未拋轉應付(已入庫未附發票要立暫估帳款)之資料每月執行成本會計結算程序頁次：3/22鼎新版本修訂日：10/01/01□axcr700aglq101aglr906採購入庫月報科目各期餘額查詢明細分類帳列印每月日期區間修改輸入欲處理年度期別→檢核當期入庫金額(AP)、加工費與總帳當期異動金額是否一致。每月執行成本會計結算程序頁次：4/22鼎新版本修訂日：10/01/01aglr906報表核對1.核對存貨會計科目及當期金額2.當期採購金額與總帳是否一致3.EXCEL表檢核確認各科目是否一致成本會計結算程序頁次：5/22鼎新版本修訂日：10/01/014.每月應付帳款人員印axcr700核採購、委外數字是否與總帳相符□axmr660出貨未轉應收明細1.(出貨日期→當月)2.資料狀態選→列印單價為0者(屬當月出貨未轉應收明細，應收帳款人員須跟催)正確如下圖示:檢核當期是否有已扣帳但尚未拋轉應收之出貨/銷退資料每月執行成本會計結算程序頁次：6/22鼎新版本修訂日：10/01/01前置作業二asmp620製造管理系統成會關帳作業成會將成本會計關帳日期改成欲計算月份正確如下圖示:設定成會關帳日期，確保成本計算時及計算後無庫存的異動每月執行成本會計結算程序頁次：7/22鼎新版本修訂日：10/01/01asmp610正確如下圖示:期別已更新更新為新月份期別，前端人員可輸入新月份資料每月執行aimp620料件儲位各期異動統計量計算作業1.料件編號打﹡2.重計年度：當年期別及當月3.→確定計算當期期末數量每月執行abmp603低階碼計算作業(請資訊部壓好低階碼即不用再執行此程式)用以輔助成本階數計算作業成本會計結算程序頁次：8/22鼎新版本修訂日：10/01/01更新範圍選2:所有料件重新計算→axcp270料件成本階數計算作業(請資訊部壓好成本階碼即不用再執行此程式)更新為當年度計算期別→用以成本計算作業每月執行axcp402工單重工自動設定作業根據成本階數對工單區分重工或非重工(成本計算時，會先計算一般工單再計算重工工單)每月執行成本會計結算程序頁次：9/22鼎新版本修訂日：10/01/01axcp401工單結案自動設定作業避免上月已完工工單於次月又投入材料、工時axcp013工單重工結案設定作業1.→成會結案日→=空白鍵→避免上月已完工工單於次月又投入材料、工時每月執行axct500雜項異動單價維護作業輸入會影響月加權成本計算之入出庫單價每月執行成本會計結算程序頁次：10/22鼎新版本修訂日：10/01/011.2.單據類別→用*篩選3.單據日期→輸入當月4.逐筆核對內容明細，是否需產生單價5.單價產生方式：按，即抓前期加權單價，若無前期可至axct100查平均單位成本axct002非必要流程：入庫成本調整資料維護作業輸入調整成本，以納入材料成本計算，例:外購相關費用axcp700有導入[製程模組]才需執行：生產日報工時轉成會每日工時作業使用製程時可將生產日報工時結轉至每日工時維護作業axcp703有輸入[工單生產報工]才需執行：生產日報工時轉成會每日工時作業使用生產報工時可將生產日報工時結轉至每日工時維護作業每月執行成本會計結算程序頁次：11/22鼎新版本修訂日：10/01/011.產生月份：當月計算月份2.報工單自動確認：打Ｖ3.→axct200每日工時維護作業1.2.日期→輸入當月3.→1.逐筆核對→上下筆2.每筆需有1.使用功能鍵G擷取標準工時或2.輸入工單實際耗用工時每月執行注意事項：Check當月相關異動單據是否輸入完畢成本會計結算程序頁次：12/22鼎新版本修訂日：10/01/01CheckAP、AR是否已關帳；GL當月應切立的人工成本及製費成本是否已入帳完畢成本計算作業axcs010成會系統參數設定將現行成本結算月份為當月)→設定成本計算的年度及月份每月執行axcr360成本計算前勾稽作業1.料件編號→按﹡2.日期→輸入當期3.→4.將報表轉檔，可先查勾稽狀況，以下三狀況可忽略工單開頭顯示狀況處理情形TS12未報工委外工單，不須報工列示所有可能發生的異常每月執行成本會計結算程序頁次：13/22鼎新版本修訂日：10/01/01TS14未報工一般重工工單，客供品不須報工TS15未報工委外重工工單，不須報工TS18未報工餘料工單，不須報工TS19未報工客退重工工單，不須報工axcp500庫存成本及在製成本計算1.料件編號→按﹡2.日期→輸入當期3.→4.第一次計算axcp500，執行成本要素更新作業(axcp333)可先不用勾選，待資訊人員壓好低階碼及成本階再勾選，重新計算時勾選即可5.第一次計算axcp500，採購料件，若有異常，可暫不用查原因計算當月之月加權成本每月執行axcr770雜項進出月報依此報表至GL切立傳票每月執行成本會計結算程序頁次：14/22鼎新版本修訂日：10/01/011.成本分群→按﹡2.日期→輸入當期3.→4.將雜項進出月報轉excel檔，aglt110切立費用傳票原因碼原因名稱輸入費用科目輸入部門401工程部打樣成品入庫6358(研-樣品費)By部門402工程部打樣原材退料6358(研-樣品費)403客供品進料6158(銷=樣品費)408FREESAMPLE6158(銷=樣品費)409製造部耗材領用5561(製-消秏品)413出貨包裝領用5562(製-包裝費)費用傳票過帳後，若屬成品料號則不可先切傳票，待成本結算完後才可切傳票axcr005部門出庫成本統計表因axcr005只有雜發單資料，axcr770有雜收發資料，需將axcr005及axcr770同時比對至aglt110輸入傳票依此報表至GL切立費用傳票每月執行成本會計結算程序頁次：15/22鼎新版本修訂日：10/01/011.異動原因/客戶/部門範圍→按﹡2.日期→輸入當期3.4.→axci003人工製費分攤權數設定維護各個成本中心的成本歸屬項目及成本分攤方式axct211人工/製費收集維護作業1.2.年度→輸入當月期別3.→可提供依成本中心，收集人工/製費等相關金額每月執行成本會計結算程序頁次：16/22鼎新版本修訂日：10/01/01axcp306每月人工製費整批產生作業1.現行計算年度期別→輸入當期2.→依成本中心成本項目分攤設定(axci003)中設定的資料並抓取相關人工製費科目餘額(axct211)，產生至每月人工製費維護作業(axct311)每月執行axct311每月人工製費維護作業1.2.年度期別→月份改當月3.總人工成本及總製造費用一金額需與aglr110直接人工及製費明細表核對金額，若無誤才可做已分攤人工及製費傳票維護某年度月份的人工成本及製造費用金額或輸入該成本項目當月應歸屬之金額axcp311月底投入工時統計及分攤作業依據每月人工製費檔的金額根據分攤方式計算成本中心項目的指標總數及單位成每月執行成本會計結算程序頁次：17/22鼎新版本修訂日：10/01/011.確認期別為當期2.→本。axcp500庫存成本及在製成本計算計算庫存及在製成本月加權平均單價1.料件編號→按﹡2.日期→輸入當期3.→4.第一次計算axcp500，執行成本要素更新作業(axcp333)可先不用勾選，待資訊人員壓好低階碼及成本階再勾選，重新計算時勾選即可5.第一次計算axcp500，採購料件，若有異常，可暫不用查原因計算當月之月加權成本每月執行axcr370成本計算後勾稽作業列示所有可能發每月成本會計結算程序頁次：18/22鼎新版本修訂日：10/01/011.料件編號→按﹡2.日期→確認當期3.→1.轉成excel2.篩選不包含單價為零且不包含無單位成本3.正確如下圖示生的異常執行成本會計結算程序頁次：19/22鼎新版本修訂日：10/01/01將異常原因排除，勾稽各項不合理資料，可查詢asfi301工單發料及入庫狀況直至報表合理為止，才可往下執行後置作業後置作業執行確認程式代碼程式名稱目的說明備註axcr004合計金額檢核表1.日期→確認當期2.→3.1.期初金額與開帳金額或者上期期末金額是否一致2.投入人工、製費、加工與總帳是否一致3.在製下階的原料/半成品投入金額與庫存工單領用金額是否一致4.本月入庫=採購入庫+完工入庫+調整成本+雜項收料詳細方式請參考【成本結算作業範例.doc】每月執行成本會計結算程序頁次：20/22鼎新版本修訂日：10/01/01列印各成本報表核對勾稽金額，報表如下：總人工成本及總製造費用核對axct311庫存成本期報表axcr430採購入庫月報axcr700雜項進出月報axcr770工單入庫月報表axcr772工單發料月報axcr771在製成本進出存期報表(簡)列印axcr501axcr430庫存成本期報表(一)與各項明細表相互勾稽詳細方式請參考【成本核對.xls】每月執行成本會計結算程序頁次：21/22鼎新版本修訂日：10/01/011.料件編號→按﹡2.日期→確認當期3.→4.轉excel與axcr004核對庫存期初及本期入出/庫和期末結存金額,並可依此報表做為成本傳票切立之明細aglt110一般傳票維護作業將axcr430篩選成以下欄位，並依此欄位至總帳切立傳票傳票切立每月執行成本會計結算程序頁次：22/22鼎新版本修訂日：10/01/011.2.傳票編號:點選TTR13.傳票日期:登打每月最後一天4.傳票亦可參考前期成本相關傳票共計4筆，複製為本期修改數字及會科5.→6.傳票→將成本相關傳票過帳，印出核對送主管簽核※可於每月執行作業中將已執行動作的執行確認，以便確保成本結算程序的正確