固定资产管理办法0806

1固定资产管理办法第一章总则第一条为了加强固定资产管理，提高固定资产的使用效率，保护公司财产，防止资产流失，特制定本办法。第二条本办法所称固定资产是指使用年限在一年以上，单位价值在1000元以上，并在使用过程中保持原有形态的资产，包括办公设备、电子设备、运输设备、机械设备、工具器具等。第三条固定资产管理是指对固定资产的计划、购置、验收、登记、领用、使用、调用、维修、报废等全过程的管理。第四条公司综合办是公司固定资产管理的职能部门，负责制定公司固定资产管理办法，监督检查固定资产的管理状况，负责管理公司本部的除电脑、打印机以外的固定资产。财务IT部负责管理公司固定资产中的有关电脑、打印机一系列设备。公司店面的固定资产使用权归属各店面，所有权归属公司。第二章固定资产的申请、审批和购置第五条各部门需要增加固定资产的购置，必须提出书面申请，详细注明购置原因，报公司综合办等部门联合审核后方可购置。第六条固定资产购置的申请、审批程序（一）公司本部各部门计划内购置固定资产，须填写《固定资产购置申请审批表》（见附件1），由部门负责人签署意见后，报部门分管领导和主管领导审批总经理，再报公司综合办审查（申购电脑、打印机设备还须报公司IT部审查），由董事总经理审批。申请程序：电脑及配件（二）固定资产购置申请经领导批准后，应尽快通知财务部门列支购置。第七条固定资产购置规则（一）对一次购置金额在1万元以上的，应通过公开或邀请招标的形式确定供货商；1万元填申请表部门负责人意见综合办审核信息技术中心事业部负责人意见董事总经理审批2以下的，经办人员应采取“货比三家”、择优采购的方式，购置质价相称的固定资产。（二）公司固定资产购置由公司综合办负责，电脑设备购置由公司IT部统一负责，异地各部门固定资产的购置由驻地管理总部负责。第三章固定资产的验收、登记与领用第八条固定资产的验收入库固定资产购置后，采购部门与使用部门应组织有关人员按申请审批表和购货协议进行验收并办理入库手续。入库时库管员应填写《固定资产入库验收单》（见附件2），一式两份，一份存留，一份交采购部门作报销凭证。财务管理部门在报销时必须查验《固定资产购置申请审批表》、《固定资产入库验收单》，如手续不全，应拒绝报销。第九条固定资产验收合格后，综合办应对固定资产进行分类编号，录入固定资产的基本资料（包括编号、型号、规格、生产厂家、经销商、价格、购置人、验收人、使用部门、使用人、存放地点、保修情况等）。财务管理部门应通过固定资产核算及管理系统建立固定资产总账和台账。综合办、财务IT部对固定资产的变更要及时进行登记。各部门应对本部门使用的固定资产进行登记并同时报送财务管理部门调整台账。第十条使用部门在领用固定资产时应填写《固定资产使用保管登记表》（见附件3），并办理相应的领用手续。第十一条各店参照公司本部固定资产的验收、登记与领用程序进行管理。领用程序：第四章固定资产的使用、管理与维护第十二条各店、各部门要指定专人负责固定资产管理并建立实物台帐；个人使用的固定资产，由本人负责管理，责任到人。固定资产使用人、使用地点变动，应由转出部门提出申请，到总经办办理相关手续并报财务中心备案，方可进行资产转移。第十三条电脑设备维护由信息技术部门负责，公用设备的维护由总经理办公室、各店店长总经理审批综合办通知采购固定资产管理登记入库财务核算发放员工领用3负责；固定资产使用期间发生故障或损坏时，应立即通知综合办，以便及时组织维修。各部门应将固定资产质量及供应商的售后服务情况报采购部门备案。第十四条不论何种原因将固定资产搬出办公楼都必须填报《物品进出通知单》，经综合办负责人签字后，方可放行。第十五条公司员工调离公司或辞职、辞退时，应办理固定资产移交手续。综合办对固定资产清收完毕后，方可在《离职审批表》上签署意见。第十六条公司每年进行一次固定资产的清理和盘存。清理和盘存工作由总经理办公室牵头负责。第五章固定资产的折旧与报废第十七条公司财务管理部门负责按财务会计制度进行固定资产核算并按财务制度规定计算固定资产折旧费。第十八条固定资产在每次盘点清查后统一报废，特别情况可申请专项报废。固定资产报废时，由使用部门提出申请，经公司综合办、财务IT部审核，再报公司总经理批准后方可报废。固定资产批准报废后要及时进行帐务、实物处理。第十九条报废固定资产的处理办法（一）对已批准报废的固定资产进行遴选。通过适当维护、修理，能够继续使用的物品由综合办或财务IT部负责调剂给有需求的部门使用。（二）对已批准报废并经遴选后剩下的物品进行作价处理。物品经公司有关部门和领导审核批准后，由综合办、财务IT部进行处理。第六章罚则第二十条因管理不善造成固定资产损坏、丢失的，维修费和因丢失而造成的经济损失由当事人承担。第二十一条未按规定申报审批、擅自购置固定资产的，追究当事人责任。造成经济损失的，视情节轻重按损失金额的50%-100%赔偿。第七章附则第二十二条本办法由公司总经理办公室会同财务部负责解释。第二十三条本办法自发布之日起执行。附件1公司固定资产购置申请审批表申请部门申请时间固定资产名称规格型号单位数量预计单价预计总价4总计申请部门负责人意见年月日事业部负责人意见（各店、购置时用）年月日财务IT部负责人意见（购置电脑设备时用）年月日综合办意见年月日总经理意见年月日董事长意见年月日5附件2公司固定资产入库验收单年月日固定资产名称规格型号单位数量单价总价采购人员验收人员6附件3公司固定资产使用保管登记表部门：物品存放地：固定资产名称规格型号数量编号原值领用人、时间使用保管人使用人变更备注7附件4固定资产报废申请审批表申请部门经办人申请时间固定资产名称规格型号单位数量购置原值残值报废原因总计申请部门负责人意见年月日IT部负责人意见（电脑设备用）年月日品牌经理意见年月日总经理办公室负责人意见年月日财务管理部负责人意见年月日总经理意见年月日8附件5固定资产领用责任状序号资产名称单位数量领用日期领用人固定资产管理承诺说明我承诺：在江西创展实业有限公司任职期间，我将认真遵守公司固定资产管理规定，做好我所领用固定资产的维护和保养，绝不转借他人使用。如因我个人原因造成固定资产的损失，则相关经济责任和管理责任均由我个人承担。承诺人：时间：年月日