大连大瓷集团管理制度汇编

大连电瓷集团股份有限公司管理制度第一册前言近年来，为适应公司的飞速发展，公司对管理制度进行了数次修订。2010年在前几次修订的基础上公司对所有管理制度进行全面调整，此次调整是对原管理制度的承接和延续，经过公司各级领导及各部门的共同努力，于2010年年末完成全部工作。管理制度汇编分为四册，如下：管理制度汇编手册共收录制度135个，未收录进制度汇编手册的制度均单独成册。第一册收录财务部管理制度证券部管理制度第二册收录集团办公室管理制度人力资源部管理制度企业管理部管理制度员工生活福利部管理制度党群工作部管理制度第三册收录营销部门管理制度物资采购部管理制度物资仓储部管理制度生产管理部管理制度安技环保部管理制度设备能源部管理制度技术部管理制度线路电瓷开发部管理制度工程管理部管理制度运输处管理制度第四册收录岗位安全操作规程设备操作规程汇编管理制度是一种规范，是企业员工在企业生产经营活动中共同须遵守的规定和准则。各部门应严格按照制度办事，并在实际工作活动中不断完善制度、改进制度，使之真正成为企业快速稳定发展、实现战略目标的基石。大连电瓷集团股份有限公司管理制度第一册大连电瓷集团股份有限公司管理制度第一册1目录财务部管理制度公司财务制度......................................................................1公司总部财务管理办法.............................................................13备用金管理制度...................................................................44合同管理办法.....................................................................46在建工程核算管理办法.............................................................52固定资产核算管理办法.............................................................55收入管理办法.....................................................................58应收账款管理办法.................................................................60成本核算管理办法.................................................................62财务报告管理办法.................................................................66发票管理办法.....................................................................81会计档案管理办法.................................................................84差旅费报销管理办法...............................................................87存货管理制度.....................................................................90强化资金支出审批的有关规定.......................................................93共15个制度证券部管理制度股东大会议事规则.................................................................95董事会议事规则..................................................................111关联交易管理制度................................................................130重大经营与投资决策管理制度......................................................139内部控制制度....................................................................146控股股东行为规范................................................................157融资与对外担保管理制度..........................................................164内部审计制度....................................................................171重大信息内部报告制度............................................................180子公司管理制度..................................................................187总经理工作细则..................................................................195董事会秘书工作细则..............................................................205独立董事工作制度................................................................209战略委员会工作细则..............................................................214提名委员会工作细则..............................................................217大连电瓷集团股份有限公司管理制度第一册2审计委员会工作细则..............................................................221薪酬与考核委员会工作细则........................................................225募集资金管理办法................................................................229信息披露管理制度................................................................236董事、监事、高级管理人员所持公司股份及其变动管理制度............................259投资者关系管理制度..............................................................265共21个制度本册共收录36个制度大连电瓷集团股份有限公司管理制度财务部第1页共274页公司财务制度QG/DC03.CW01-20101目的为了规范公司财务行为，加强财务管理和经济核算，根据《企业会计准则》、《企业财务通则》，制定本制度。2适用范围本制度适用于大连电瓷股份有限公司（以下简称公司）及其子公司。3职责3.1公司财务管理应当按照制定的财务战略，合理筹集资金，有效营运资产，控制成本费用，规范收益分配及重组清算财务行为，加强财务监督和财务信息管理，依法计算缴纳国家税收。3.2公司财务管理的基本任务和方法是，做好各项财务收支的计划、控制、核算、分析和考核工作，依法合理筹集资金，有效利用公司各项资产，努力提高经济效益。4管理办法4.1公司财务管理体制4.1.1公司实行资本权属清晰、财务关系明确、符合法人治理结构要求的财务管理体制。公司应当按照国家有关规定建立有效的内部财务管理级次。集团公司自行决定集团内部财务管理体制。4.1.2公司应当建立财务决策制度，明确决策规则、程序、权限和责任等。法律、行政法规规定应当通过职工（代表）大会审议或者听取职工、相关组织意见的财务事项，依照其规定执行。公司应当建立财务决策回避制度。对投资者、经营者个人与公司利益有冲突的财务决策事项，相关投资者、经营者应当回避。4.1.3公司应当建立财务风险管理制度，明确经营者、投资者及其他相关人员的管理权限和责任，按照风险与收益均衡、不相容职务分离等原则，控制财务风险。4.1.4公司应当建立财务预算管理制度，以现金流为核心，按照实现公司价值最大化等财务目标的要求，对资金筹集、资产营运、成本控制、收益分配、重组清算等财务活动，实施全面预算管理。4.1.5投资者的财务管理职责主要包括：4.1.5.1审议批准公司内部财务管理制度、公司财务战略、财务规划和财务预算。4.1.5.2决定公司的筹资、投资、担保、捐赠、重组、经营者报酬、利润分配等重大连电瓷集团股份有限公司管理制度财务部第2页共274页大财务事项。4.1.5.3决定公司聘请或者解聘会计师事务所、资产评估机构等中介机构事项。4.1.5.4对经营者实施财务监督和财务考核。4.1.5.5按照规定向全资或者控股公司委派或者推荐财务总监。投资者应当通过股东（大）会、董事会或者其他形式的内部机构履行财务管理职责，可以通过公司章程、内部制度、合同约定等方式将部分财务管理职责授予经营者。4.1.6经营者的财务管理职责主要包括：4.1.6.1拟订公司内部财务管理制度、财务战略、财务规划，编制财务预算。4.1.6.2组织实施公司筹资、投资、担保、捐赠、重组和利润分配等财务方案，诚信履行公司偿债义务。4.1.6.3执行国家有关职工劳动报酬和劳动保护的规定，依法缴纳社会保险费、住房公积金等，保障职工合法权益。4.1.6.4组织财务预测和财务分析，实施财务控制。4.1.6.5编制并提供公司财务会计报告，如实反映财务信息和有关情况。4.1.6.6配合有关机构依法进行审计、评估、财务监督等工作。4.2资金的筹集4.2.1公司可以接受投资者以货币资金、实物、无形资产、股权、特定债权等形式的出资。其中，特定债权是指公司依法发行的可转换债券、符合有关规定转作股权的债权等。公司接受投资者非货币资产出资时，法律、行政法规对出资形式、程序和评估作价等有规定的，依照其规定执行。公司接受投资者商标权、著作权、专利权及其他专有技术等无形资产出资的，应当符合法律、行政法规规定的比例。4.2.2对投资者实际缴付的出资超出注册资本的差额（包括股票溢价），公司应当作为资本公积管理。经投资者审议决定后，资本公积用于转增资本。国家另有规定的，从其规定。4.2.3公司从税后利润中提取的盈余公积包括法定公积金和任意公积金，可以用于弥补公司亏损或者转增资本。法定公积金转增资本后留存公司的部分，以不少于转增前注册资本的25%为限。4.2.4公司依法以借款、发行债券、融资租赁等方式筹集债务资金的，应当明确筹资目的，根据资金成本、债务风险和合理的资金需求，进行必要的资本结构决策，并签订书面合同。大连电瓷集团股份有限公司管理制度财务部第3页共274页公司筹集资金用于固定资产投资项目的，应当遵守国家产业政策、行业规划、自有资本比例及其他规定。公司筹集资金，应当按规