ERP实训报告-财务总监-创业之星

中期实习---创业之星（ERP）实习报告班级：信管0802学号：姓名：组别：十五组角色：财务总监(CFO)西安财经学院管理学院2011年5月10日报告成绩：教师签名：一、总体情况（一）、实训目的：通过ERP模拟实训，使我们加深对ERP基础理论知识的理解，将模拟企业经营引进教室，通过在虚拟公司中的经营管理，锻炼和提高大家的实际工作能力，培养与提高大家的逻辑思维能力、计划能力、决策能力、组织协调能力、人际沟通能力、应变能力和创新能力，进而培养与提高对所学知识的综合运用能力及学习新知识和不断提高自身分析问题和解决问题的能力。（二）、实训内容：ERP实训中。学生被分成15个团队，每个团队5人，各代表着CEO（首席执行官）、CFO（首席财务）、销售总监、财务总监和生产总监。每个团队经营一个拥有60万资产的销售良好、资金充裕的虚拟公司，连续从事8个会计年度的经营活动。通过实训，模拟企业实际运行状况，内容涉及企业整体战略、产品研发、生产、市场、销售、财务管理、团队协作等多个方面，在游戏般的比赛中体验完整的企业经营过程，感悟正确的经营思路和管理理念。在企业的发展中，最关键的一下两方面，一是公司的整体战略关乎一个公司的生存和发展，二是，企业的资金主要用在两个方面：营销和生产。实训包括以下几个步骤：1.提交广告费，争抢订单。2.根据订单生产和交货。3.生产规模的决策。4.市场拓展和产品研发。5.资金的运作。6.统领全局。（三）、团队介绍：CEO财务总监销售总监财务总监生产总监周欢刘莉（本人）王飞卫萍田巧英本次ERP实训中共有15个组，我作为第十五组的财务总监CFO，可以说其职责是最艰辛的，也是最锻炼实战技能的一个岗位。CFO的职责可归纳为：制定投资计划，评估应收账款金额与回收期预估长、短期资金需求，寻求资金来源掌握资金来源与用途，妥善控制成本洞悉资金短缺前兆，以最佳方式筹措资金分析财务报表、掌握报表重点与数据含义运用财务指标进行内部诊断，协助管理决策如何以有限资金转亏为盈、创造高利润、编制财务报表、结算投资报酬、评估决策效益。其实每年的工作基本是相同的，在每年年初时做好财务预算，便于营销部门在年初明确广告投入，便于运营部门做好产能规划，便于采购部门制定本年度的采购计划，其次就是跟随公司的发展脚步，完整的记录公司在各个季度的资金流动情况，而在年末就是财务部门最忙碌的时候，完善公司的各种报表，即：资产负债表，费用明细表，利润表。（四）、最后战绩此次ERP实训中我们以小组第10的成绩结束了企业的八个季度的经营活动，尽管成绩不是很好，但是在这此实训中我们也努力了，付出了很多收获了很多，算是一个胜利吧。所以说要取得更好的成绩，我们还应该多总结经验，多努力。二、企业战略及实际执行情况概述性介绍本企业8个季度的运营战略及战况。表1综合利润表单位：万元金额销售收入+348.3191直接成本-244.8486毛利=93.475综合费用-17.786折旧前利润=6.3578折旧-1.2支付利息前利润=4.674财务收入\支出+\-5.6891税前利润=59.569所得税-8.2467净利润=67.356表2季度销售量图表第一季度第二季度第三季度第四季度第五季度第六季度第七季度第八季度销售量5122929373935014924504057604345表格显示：公司每个季度的的总体销售情况处于一个良性状态。在第一季度中，由于生产线少，生产能力不足，所以生产的少，供不应求；到第二三四季度由于市场开发、资质认证、购买设备占用了资金的一大部分，资金流转不通，市场开发不够得到的订单少，盈利表现不让人满意。到后几个季度市场也开发好了，生产线也足够，所以公司的产量飞速提高，尤其是第八季度，由于其他人没有认证，我们生产的全销售出去了，获得了不少利润。图1各个季度的市场表现表3开发不同市场需要的时间和资金投入市场开发时间开发费用持续时间各市场开发可同时进行北京第一季度0资金短缺时可随时中断或停止投入上海第二季度21开发费用按开发时间平均支付广州第三季度42市场完全开发完才可以使用武汉第三季度63不允许加速投资成都第四季度83每个季度都要投资表4厂房购买/出售与租赁表5生产线购买/转出/维修三、财务情况分析代号N：年，Q：季度，M：百万第一季度：第一季度我们15队各企业的资金一样，都是60万元，广告费是企业间的第一次竞争。企业间拿相同的产品在同一个市场上竞争，想相互避开是不可能的！投出的广告费讲厂房购买时间卖价租金容量大厂房第一季度7M/年6条生产线中厂房无4条生产线小厂房无2条生产线生产线数量价格维护费用出售费用工人数手工线34*3M0.1M2M2自动线28*2M0.2M4M3柔性线112M0.3M6M4直接的决定你的市场排名，这将对企业往后的经营产生巨大的影响。在这季度，我们首先贷了20万，为以后做打算，贷款利率为5%，到第三个季度还款广告费：0.5M产品研发：4MSH1：0M/QPZ1:2M/QJJ1:2M/Q市场开拓：2M上海ISO认证：3M/ISO9000公司注册费：3M厂房租赁:租了一个大厂房7M，折旧费2%设备维修费：1M生产线情况：买了一条柔性12M，一条自动8M，两条手工4*2M共计28M贷款：1N/3Q长期贷款20M购买原材料总计：18.9121M工人：四个工人0.3*4M,三个销售人员0.36*3M合计：2.28M期末现金18.805379M期末权益36.7777M单位：M销售收入毛利成本净利润第一季度:4.403202.975777-23.22257由于第一季度大料投资，盲目的购买原料，导致资金周转不开，又生产能力有限，所以我们这一季度的净利润很少。第二季度：广告费：1.8M市场开拓：3M广州ISO认证：6MISO9000产品研发：0设备维修费：2M生产线情况：2条自动，2条手工贷款：长期贷款：15M购买原材料总计：18.9121M工人：7个工人0.3*7M,1个销售人员0.36M合计：2.46M期末现金：21.645045M期末权益：39.657762M单位：M销售收入毛利成本净利润第二季度:33.91082.595520.10182.88这一季度我们原料够，自动线也能投入生产了，我们决定最大能力的生产，加大广告投入和销售人员，在价格上我们又采取合理的定价，满足大家的需求，经过我们一番的仔细分析，最后我们取得了不错的成绩，排名第七名。第三季度广告费：1.5M生产线更新：3N1Q投资一条柔性生产线市场开发：3M：武汉ISO认证：3MISO14000产品研发：2M设备维修费：1M生产线情况：1条柔性，,2条全自动，2条手工，期末现金：25.982434M期末权益：35.863187M单位：M销售收入毛利成本净利润第三季度:39.345212.674823.25654.783由于我们第一季度没有开发市场，市场不够，最后我们生产的产品和得到的订单差距很大，很多产品卖不出去，最后存货积压，资金不流通。第四季度：广告费：1.2M产品研发：0MISO认证：3MISO14000生产线更新：投资1条新手工；生产线情况：1条柔性，2条自动，3条手工工人：2个工人0.3*2M,1个销售人员0.36M合计：0.96M设备维修费2M应付银行借款：12.7427期末现金-43.4961M期末权益29.7407M单位：M销售收入毛利成本净利润第四季度:41.972423.379625.78432-2.3024这一季度和上一季度差不多，开发的市场不够，又积压很多产品，生产了很少的产品，几个生产线都空着，工人和产能都没得到充分利用，浪费资源。第五季度：广告费：1,8M产品研发：0市场开拓：2M成都ISO认证：3MISO14000生产线更新：抛1条手工线，购买1条自动线长期贷款：14M期末现金19.1677M期末权益37.73M单位：M销售收入毛利成本净利润第五季度:58.486625.258133.22847.893到了这一季度我们都很着急，看着别人都大量的生产，最后决定贷款14万元，购买原材料和增加广告费，在是改换生产线，把手工的更换成自动的生产能力大了，不过在这一起不能用，最后这一期的收入换不错，比上一期好第六季度：广告费：2M支付应付税：2.6631M市场开拓：0MISO认证：3M生产线更新：自动线投入生产工人：3个工人0.3*3M,1个销售人员0.36M合计：0.126M设备维修费：4M长期贷款：0M期末现金56.3782M期末权益40.9971M单位：M销售收入毛利成本净利润第六季度:57.56723.474434.09253.2671到了这一季度，我们的市场也够，生产能力也够，所以得到了最大的生产量，这个季度收入不错。第七季度：广告费：1.5M支付应付税：0M市场开拓：0MISO认证：0M工人：1个销售人员0.36M设备维修费：6M长期贷款：0M期末现金43.246M期末权益39.755M单位：M销售收入毛利成本净利润第七季度:48.390823.474431.9281-1.2421到了第七季度，由于市场全开发完毕，导致生产能力不够，只能为每个市场提供很少的产品。第八季度：广告费：0.6M支付应付税：0.1389M市场开拓：0MISO认证：0M生产线更新：自动线投入生产设备维修费：4M应还银行长期贷款：26.9M期末现金45.2528M期末权益38.7536M单位：M销售收入毛利成本净利润第八季度:64.243130..474436.5632-1本季度我们决定放手一搏，现在很多小组都由与没有认证所以不能生产，这位我们提供了一个翻身的大好机会，我们组决定最大限度的生产，由于市场上供不应求，我们决定把产品价格调到最大，减少广告投入，争取创造盈利的最大值。最后，本季度的产品刚好买完并获得最大的利润，较之前的季度有了很大的突破。最后我们小组位列第十名。四、总结（一）.在每一年的经营中，我们小组采用的经营规划是:1生产规模要符合订单的需要；第一年的盲目生产，第二年的盲目投放广告，都是不明智的选择;2突破原有的思维，敢于冒险——“借钱生钱，借鸡生蛋”。在实训中，我总认为还是保守一点好。少的借贷就意味着以后的负担少，但是我忽视了，企业要发展就要适应变化的市场，并能预测市场，这样才能先于别的企业占有更多市场。开始在没有购买生产线时资金是不少但购买生产线后资金就周转不灵了，但之前没有借长贷就这样就陷入了资金周转不灵的泥沼中了;3不要盲目多元化战略。根据自身的经营能力，来专攻一个有潜在价值的市场远比逐一开拓来的更实在一些。我觉得我们小组的做得比较好的地方就是具有团队合作的精神，我觉得的这是一个企业长期发展的重要因素，也最重要的一条,团队很重要.当你在运营一个公司的时候,你不是一个人在战斗,你的各个部门的主管都很重要,更重要的是各个部门的协调合作.他们中任何一个环节出现偏差,整个公司都会受到影响.一个人无论你有多能干，始终不可能面面具到。一个团队的领导者最重要的能力就是要协调，协调并有效的利用资源，调动团队的积极性和队友的热情。在整个比赛中，我们小组比较失败的一点就是，就本着CFO本职对流动资金的可流动性的保守预测，没有做好公司全8季度的财务规划，是企业处于被动中，走一步算一步。从而使每一步的决策都会影响到下一步的经营，从而影响整个盘局。第一年就因对市场分析不透，对竞争对手分析不到位，而没有准确的投入相应广告费，只拿到少量的产品订单，造成生产过量，库存过多。由于资金周转不灵，我们没有能力开发新产品，没能力对产品进行及时的ISO认证，没能力开发新市场。因此我觉得，在财务方面，终于不再是从字面上感受短期贷款，应付账款，帐期，贴现，等等了，应该从开始就做好合理的规划，每一步都算好，做出最优的选择方案。这样就能使企业很好的运行。可以说整个实训中，财务总监是最辛苦的。每一笔资金的流入和流出，都要经过财务总监的纪录。财务总监在每年年初预测整年的资金状况，根据预测决定贷款（长贷，短贷）、贴现、高利贷，保证流动资金的持续。通过该阶段的模拟练习，才切身感觉到要学会利用借贷的权利来为企业寻找增值机会，而不