工程项目审计管理办法

工程项目审计管理办法为规范集团公司各项目公司工程项目的审计工作行为，根据国家和上海市的有关规范和规定，结合本公司实际情况，特制定工程项目审计管理办法。一、工程项目内审工作管理责任人（一）工程项目审计直接关系到项目的投资效益。为保证集团各项目投资目标的实现，要加强各项目的审计工作。（二）各项目公司分管施工管理副总经理负责工程项目审计工作，总经理作为第一管理责任人。集团审计室为各项目公司审计管理的上级主管部门。二、工程项目审计的规定和审计范围（一）集团项目公司内各项目公司的工程项目竣工验收阶段，必须进行工程审计。（二）各项目公司的项目决算必须进行内审。项目决算金额超过一定数额或有特殊情况的工程项目，经项目公司领导同意，集团总裁室批准，由项目公司负责送社会审计机构外审。（三）工程决算审计的范围1、土建工程2、设备安装工程3、市政工程4、装潢工程5、绿化园林工程上述工程的分项工程、分部工程、单位工程均为审计的范围。三、工程项目审计的准备和送审（一）各项目公司必须根据工程决算的要求，准备和确认相关资料：1、工程施工合同：合同内必须有相关明确的结算条款。2、竣工图：竣工图必须经甲方签字盖章确认。3、材料确认单：材料确认单必须经甲乙双方签字盖章确认。4、施工单位上报的工程决算书：施工单位必须加盖公章。5、现场签证、技术核定单、设计变更等其他有关材料：必须由甲乙双方共同确认。（二）各项目公司在工程竣工验收后，必须由工程部填写工程决算签报单（见《工程决算签报单》），并对上述资料进行复核确认。（三）项目公司工程决算送审程序1、由项目公司工程部经理审核，同意送审并签字。2、由项目公司总经理审核，同意送审并签字。（四）手续完备后，由项目公司工程部编号、登记、签发给集团审计室，集团审计室签收人签收。四、工程决算的审核集团公司审计室收到各项目公司工程决算内审的送审资料后，需按下述要求展开审核工作：（一）审计室收到送审材料后应进行编号、登记、核查、分类。如资料不全，则通知项目公司将决算资料补齐。（二）集团审计室内根据决算工程项目专业分类，确定专业工程师对决算资料进行审核。（三）为加强审核的正确性，审计室内部必须进行相互核对、复查。（四）审计室专业工程师会同施工单位预决算人员对决算资料进行工程量计算和定额子目套用逐项核对。（五）审计室出具《工程（内审）审定单》后，先由每一位审核人签字，再由复核人和分管领导签字确认，并加盖上海置业审计室审核专用章。（六）《工程（内审）审定单》经项目公司总经理和施工单位签字盖章后生效。（七）经三方签字确认的《工程（内审）审定单》一式三联，一联由集团公司审计室存单，一联交项目公司总经理室，一联交施工单位。（八）所有工程决算的计算稿、工程决算的原始资料、《工程（内审）审定单》等资料由审计室按各项目公司工程进行分类、编号、存档。五、工程决算内审的结果项目公司收到集团公司审计室《工程（内审）审定单》后，交项目公司财务部，《工程（内审）审定单》决算价作为本工程的工程造价，并作为给付施工单位工程余款的最终依据。六、经集团总裁室批准的外审项目，最终的外审审定单必须交集团审计室备案。七、附则（一）本管理办法由集团公司审计室负责解释。（二）本管理办法经集团公司总裁签发之日起生效。附：工程决算签报单工程（内审）审定单