江苏省质量技术监督系统票据管理暂行办法

－1－常质技监综发〔2009〕91号关于印发《江苏省常州质量技术监督系统票据管理操作办法》的通知各辖市（区）质监局、各直属单位：现将《江苏省常州质量技术监督系统票据管理操作办法》下发，请遵照执行。附件：江苏省常州质量技术监督系统票据管理操作办法二〇〇九年七月二十八日主题词：综合票据管理办法通知－2－江苏省常州质量技术监督局办公室2009年7月28日印发共印15份附件江苏省常州质量技术监督系统票据管理操作办法为加强常州局系统财政、税务票据管理，规范票据使用行为，严肃财经纪律，根据《江苏省质量技术监督系统票据管理暂行办法》，结合近年我局系统票据操作实际和省局票据检查情况，制定我市系统票据管理操作办法。一、票据的购领和发放1、除税务发票按税务局规定属地领用外，其他所有票据都由单位票据管理员统一按规定到市局申领。具体申领和发放程序：（一）单位票据管理员通过NC票据管理系统，填制《票据领用申请单》，注明申领票据的种类、数量及该类票据的结存数量，经本单位财务负责人审核后，按财务隶属关系送市局审核。（二）市局票据管理员对领用申请进行审核，提出拟核发票据种类、数量，并报财务负责人审核后填制《票据出库单》进行票据出库；同时，NC系统自动生成申领单位的《票据入库单》。（三）申领单位的票据管理员必须携带《江苏省行政事业收费凭证购、领、使用记录薄》到市局进行实物票据领购，－3－经核对《票据入库单》和领用的实物票据后双方票据管理人员在记录薄上签字，确认票据入库。2、税务发票由单位票据管理员按规定向所在地税务机关购领，并直接在NC系统中填制《票据入库单》，经本单位财务负责人审核后入库。3、票据管理员对本单位票据使用人发放票据的程序：（一）票据使用人携带《江苏省行政事业收费凭证购、领、使用记录薄》向本单位票据管理员提出票据领用申请。（二）票据管理员核对该票据使用人票据领用和结报情况后，填制《票据出库单》，提出拟发放票据的种类、数量，提交财务负责人审核。（三）财务负责人审核通过后，票据管理员对票据使用人进行票据出库并在双方记录薄上签字确认。4、票据管理员对本单位票据使用人发放的票据，每次发放的数量不得超过该票据使用人十天的平均用票数。二、票据的保管和使用1、票据应视同现金保管，单位财务部门必须配备专门的橱柜，用于存放和保管票据，存放的票据应做到分类存放，干净整齐，确保存储安全。2、票据使用人对已领用尚未开具的空白票据，应按前款要求妥善保管，保证票据安全。－4－3、各类票据必须按规定的种类及适用范围使用，严禁串用混开，不得使用已废止的票据。订本式的票据不得拆本使用，不得多人同时使用一本票据。4、单位票据使用人开具票据要按规定时限、顺序、逐栏、全部联次一次性如实复写，字迹清楚、内容完整。收取政府非税收入时，应向付款人出具电脑打印的《江苏省非税收入一般缴款书》，不得使用手工票。特殊情况下，确因工作需要，临时由业务人员带到现场开票的，须填报《空白票据领用表》经单位负责人审批，并且一次只能单张领用。5、单位票据使用人开具票据，并由业务人员携带客户联到工作现场收费的，需办理票款交接手续。业务人员应于收款当日最迟不超过次日，将收取的款项及时送缴单位票据使用人。单位票据使用人应在收取票款的当日，最迟不超过次日（节假日顺延），将所收款项及时送存银行并交财务入账。6、进驻行政审批大厅服务并办理收费业务的，按下列规定处理：非税收入的收缴应采用网络连接在收费系统中电脑开票，每日业务终了，开票人员将应缴款项缴入大厅过渡户。每两天开票人员将银行回单交票据使用人，后附缴款书第一至第三联。票据使用人按旬将本期间明细缴款书生成汇总缴款书，并开具转账支票，送农业银行代收网点，按集中汇缴程序汇缴省财政专户。－5－7、各单位有分设机构进行非税收入收缴的，比照前款规定执行。8、票据使用人必须至少每周对开票人员票据使用和缴款情况核对一次。对已开票未能及时收到票款的票据逐一核实，防止出现占用公款的现象。9、作废的票据，应当在每一联加盖作废戳记或注明“作废”字样，并完整保存各联票据，不得私自销毁。10、票据使用完毕，票据使用人员应当按顺序清理票据存根并装订成册，在结报票据时交给票据管理人员与票据结报单一并保管。11、单位丢失票据，按省局《江苏省质量技术监督系统票据管理暂行办法》执行。三、票据的结报和核销1、单位内部领用票据适用票据结报，单位之间领用票据适用票据核销。2、票据使用人每次领用新票据前，应先对前次领用的票据中已使用的票据进行结报，并交回已用票据存根，未使用的空白票据留票据使用人继续使用。第三次领用票据前，第一次领用的票据必须全部结报完毕，否则不得领用新的票据，以此类推。最长结报周期不得超过一个月。3、票据结报时，单位票据管理员应通过票据管理系统，按具体的票据使用人填制《票据结报单》，并核对需经单位财务负责人审核后，办理结报手续。－6－《票据结报单》应书面打印一式两份，由票据使用人签字确认后，一份交票据使用人留存，一份由票据管理员作为票据管理档案存档。4、单位票据管理员对本单位已结报确认的票据，应每半年向原发放单位申请核销一次。5、票据登记簿和已经批准核销的票据存根联，应由票据管理员按照会计档案管理的有关规定，随当年会计档案妥善归档保存，保存期限为五年。6、单位对保存期满，符合销毁条件的财政票据进行销毁时，应通过票据管理系统填制《票据销毁申请单》，在NC系统中报批后方可销毁。税务发票的销毁按核发票据的税务机关的规定执行。六、其他规定1、单位的所有票据，从申领、发放到结报、核销、销毁全过程必须通过省局“NC系统－票据管理系统”操作，实行信息化管理。2、往来结算票据不得用于非税收入的收缴，不得作为单位经营性收入凭证或替代税务机关税务票据。除需要将代垫费用时取得的发票分割为多个单位或多个项目时作为辅助报销凭证外，不得单独作为报销凭证。3、所有非税收入必须在非税收费系统中进行收缴，非税收费系统数据应定期异地备份，确保数据安全。－7－附表一：票据领用收款情况记录薄领用日期票据种类票据号码领用人签字交回票据日期交回票据金额收款人签字备注（现金或支票）附表二：－8－空白票据领用审批表领用日期票据种类票据号码领用原因备注审批人：票据保管人：领用人：