高新技术产业客户授信风险防范课件

高新技术产业客户授信风险防范课程目录•高科技产业的特征和发展•高新技术企业的资格认定•高新技术产业客户的技术经济特征•高新技术产业客户的融资特点及融资需求分析•高新技术产业客户授信风险分析及授信方案的审查•高新技术产业客户的贷后管理及预警信号•正确处理风险与收益的关系•案例分析高新技术产业的特征和发展•高新技术的产生•高新技术的含义•高新技术的分类•高新技术的特征•高新技术的发展趋势高新技术的发展趋势•信息技术及信息技术产业的发展趋势•生物技术及生物技术产业的发展趋势•材料技术及材料技术产业的发展趋势•能源技术及能源技术产业的发展趋势•空间技术及空间技术产业的发展趋势•海洋技术及海洋技术产业的发展趋势信息技术及信息技术产业的发展趋势•微电子技术•电子计算机技术•现代通信技术生物技术及生物技术产业的发展趋势•基因工程•细胞工程•发酵工程•酶工程•蛋白质工程材料技术及材料技术产业的发展趋势（1）•半导体材料•超晶及非晶态材料•金刚石和超硬材料•光通信材料•纳米材料材料技术及材料技术产业的发展趋势（2）•磁记录材料•特种陶瓷材料•新型高分子材料•高性能复合材料•超导材料能源技术及能源技术产业的发展趋势•核能•太阳能•生物质能•风能•燃料电池•氢能•油母页岩空间技术及空间技术产业的发展趋势•人造地球卫星及应用•载人宇宙飞行海洋技术及海洋技术产业的发展趋势•海洋资源开发•海洋资源保护•海洋预报航空技术•大飞机项目•航空发动机激光技术•激光的结构和原理•激光的种类•激光的应用•激光技术的发展前景《国家重大科技基础设施建设中长期规划（2012－2030年）》（国发[2013]8号）《规划》明确了未来20年能源、生命等7个科学领域重大科技设施发展的主要方向。其中:能源科学领域以解决人类社会可持续利用能源的科学问题为目标，以核能和高效化石能源研究设施建设为重点，逐步完善能源重大科技基础设施布局，为能源科学的新突破和节能减排技术变革提供支撑；生命科学领域以探索生命奥秘和解决人类健康、农业可持续发展的重大科技问题为目标，突破生命健康、普惠医疗和生物育种中的重大科技瓶颈；地球系统与环境科学领域以实现人类与自然和谐发展为目标，重点建设海底观测、数值模拟和基准研究设施，逐步形成观测、探测和模拟相互补充的地球系统与环境科学研究体系；材料科学领域以适应材料科学研究从经验摸索阶段到人工设计调控阶段转变的趋势为目标，推动材料科学技术向功能化、复合化、智能化、微型化及与环境相协调方向发展；粒子物理和核物理科学领域以揭示物质最小单元及其相互作用规律为目标，面向超越标准模型新粒子和新物理探索、暗物质和暗能量探测、中低能核物理与核天体物理研究等方向，提高微观世界探索能力和自然界基本规律认知水平；空间和天文科学领域以揭示宇宙奥秘和解释物质运动规律为目标，面向宇宙天体起源及演化、太阳活动及对地球的影响、空间环境与物质作用等方向，提升我国天文观测研究能力、空间天气和灾害应对能力以及空间科学实验基础能力；工程技术科学领域以解决未来信息技术发展的基础和前沿、岩土地质体的动力特性及地质灾害过程等工程技术中的重大科技问题为目标，探索和逐步推进相关设施建设，为保障国家重点任务的实施、引领未来产业发展提供基础支撑。高新技术企业的资格认定•国科发火（2008）172号文件：关于印发《高新技术企业认定管理办法》的通知•国科发火（2008）362号文件：•关于印发《高新技术企业认定管理工作指引》的通知•武汉东湖新技术开发区高新技术企业认定和管理办法国科发火（2008）172号文件：关于印发《高新技术企业认定管理办法》的通知•高新技术企业是指：在《国家重点支持的高新技术领域》（见附件）内，持续进行研究开发与技术成果转化，形成企业核心自主知识产权，并以此为基础开展经营活动，在中国境内（不包括港、澳、台地区）注册一年以上的居民企业。科技部、财政部、税务总局负责指导、管理和监督全国高新技术企业认定工作。各省、自治区、直辖市、计划单列市科技行政管理部门同本级财政、税务部门组成本地区高新技术企业认定管理机构。高新技术企业认定管理机构，根据本办法开展下列工作：（一）负责本行政区域内的高新技术企业认定工作；（二）接受企业提出的高新技术企业资格复审；（三）负责对已认定企业进行监督检查，受理、核实并处理有关举报；（四）选择参与高新技术企业认定工作的专家并报领导小组办公室备案。企业取得高新技术企业资格后，应依照本办法第四条的规定到主管税务机关办理减税、免税手续。高新技术企业认定须同时满足以下条件：（一）在中国境内（不含港、澳、台地区）注册的企业，近三年内通过自主研发、受让、受赠、并购等方式，或通过5年以上的独占许可方式，对其主要产品（服务）的核心技术拥有自主知识产权；（二）产品（服务）属于《国家重点支持的高新技术领域》规定的范围；（三）具有大学专科以上学历的科技人员占企业当年职工总数的30%以上，其中研发人员占企业当年职工总数的10%以上；（四）企业为获得科学技术（不包括人文、社会科学）新知识，创造性运用科学技术新知识，或实质性改进技术、产品（服务）而持续进行了研究开发活动，且近三个会计年度的研究开发费用总额占销售收入总额的比例符合如下要求：1.最近一年销售收入小于5,000万元的企业，比例不低于6%；2.最近一年销售收入在5,000万元至20,000万元的企业，比例不低于4%；3.最近一年销售收入在20,000万元以上的企业，比例不低于3%。其中，企业在中国境内发生的研究开发费用总额占全部研究开发费用总额的比例不低于60%。企业注册成立时间不足三年的，按实际经营年限计算；（五）高新技术产品（服务）收入占企业当年总收入的60%以上；（六）企业研究开发组织管理水平、科技成果转化能力、自主知识产权数量、销售与总资产成长性等指标符合《高新技术企业认定管理工作指引》（另行制定）的要求。高新技术企业认定的程序如下：（一）企业自我评价及申请企业登录“高新技术企业认定管理工作网”，对照本办法第十条规定条件，进行自我评价。认为符合认定条件的，企业可向认定机构提出认定申请。（二）提交下列申请材料1.高新技术企业认定申请书；2.企业营业执照副本、税务登记证（复印件）；3.知识产权证书（独占许可合同）、生产批文，新产品或新技术证明（查新）材料、产品质量检验报告、省级以上科技计划立项证明，以及其他相关证明材料；4.企业职工人数、学历结构以及研发人员占企业职工的比例说明；5.经具有资质的中介机构鉴证的企业近三个会计年度研究开发费用情况表（实际年限不足三年的按实际经营年限），并附研究开发活动说明材料；6.经具有资质的中介机构鉴证的企业近三个会计年度的财务报表（含资产负债表、损益表、现金流量表，实际年限不足三年的按实际经营年限）以及技术性收入的情况表。认定、公示与备案：认定机构对企业进行认定。经认定的高新技术企业在“高新技术企业认定管理工作网”上公示15个工作日，没有异议的，报送领导小组办公室备案，在“高新技术企业认定管理工作网”上公告认定结果，并向企业颁发统一印制的“高新技术企业证书”。高新技术企业资格自颁发证书之日起有效期为三年。企业应在期满前三个月内提出复审申请，不提出复审申请或复审不合格的，其高新技术企业资格到期自动失效。国家重点支持的高新技术领域•电子信息技术•生物与新医药技术•航空航天技术•新材料技术•高技术服务业•新能源及节能技术•资源与环境技术•高新技术改造传统产业高新技术企业认定管理工作指引•领导小组和认定机构•认定与申请享受税收政策的有关程序•1．自我评价。•2．注册登记。•3．准备并提交材料。•4．组织审查与认定•5．公示及颁发证书•6、申请享受税收优惠政策高新技术产业客户的技术经济特征•高风险性•高投入与高收益并存•高成长性高新技术产业客户的融资特点•周期性•对外源融资的依赖性•政府导向高新技术产业客户融资需求分析•创立期•成长阶段1•成长阶段2•成长阶段3•成熟期•衰退期高新技术产业客户授信风险分析（1）•行业风险•技术风险•产品风险•市场风险•政策风险•管理风险•财务风险高新技术产业客户授信风险分析（2）•环保风险•信用风险•原材料及核心关键部件的供应风险•燃料供应风险•运输风险•专利风险•关联交易风险高新技术产业客户授信方案审查•授信用途的审查•授信品种的审查•授信金额的审查•授信期限的审查•第一还款来源的审查•风险缓释措施的审查请问：•每天看中央二台经济半小时的举手？•谁知道什么叫“查诺斯诅咒”？全球最大的空头基金公司总裁查诺斯在香港市场大举做空中国建筑行业的相关股票。•谁知道什么是“劳伦斯魔咒”？机制2012年末，已建摩天大楼470座，在建332座，516座已完成土地拍卖、设计招标、开工奠基。•大家想想，以中国的经济地位，国民富裕程度，我们国家应该成为世界奢侈品第一大消费国吗？这说明：一是贫富差距太大，二十货币超发太过严重。•做客户经理必须看大势！客户的市场风险与经济形势、经济周期密切相关。•注意到在座的各位都很年轻，没有经历作经济周期的洗礼。领导经历过，问一下，建行出来的有没有？•中国的经济周期：三角债、改制的资产剥离。银行付出了巨额的学费，很庆幸，市场的大学培育了我，所以我变得很审慎。•目前，明显是处于经济下行期。做出，政府为了应对，大量发行货币，导致资产价格上涨这是通胀阶段，现在已经出现了明显的滞胀，下一个阶段就是通缩，即需求萎缩，资产价格、股票市场持续下降。银行坏账大量增加。•什么时候经济见底？回顾以往，股票市场大量的2块钱的股票，银行大量被迫收取抵债资产，房地产价格大幅下降。•与以往更为复杂的是，人口拐点出现，错误应对2008年金融危机而导致的货币超发过于严重。•董藩说北京的房价80万/平，大家想想，煎饼果子1元一个，现在5元，长了5倍，北京二环的房价从9000元/平长至5万。如果未来10年，煎饼果子涨到25元一个，房价会是多少?这就是恶性通胀。•选客户与选股票的道理是一样的。•选股票：基本面、技术面、大势发生共振，大胆介入一定会赚钱，基本面、技术面再好，大势不配合一样亏损。•再好的客户，如果经济形势不景气，也很难有靓丽的表现，个别企业除外。•严格意义上来说，全部为周期性行业，多多少少都会受到周期性的影响，周期性强弱而已。•高新技术产业也好，钢铁行业也好，授信客户审查的基本道理是一样的。不同的只是风险的表现形式有所差异，进而要有针对性的风险缓释措施。•我很佩服在座的各位，我在分行做公司业务时，很少和高新技术产业客户打交道，特别是创业初期的高新技术产业客户，风险太大。伪高新企业太多，风险收益不匹配。风险缓释措施的审查•授信的持续条件设定•担保的审查担保的审查•担保的五性分析•保证担保的审查•抵押担保的审查•质押担保的审查高新技术产业客户的贷后管理•贷款的发放•贷款的支付•贷后检查•押品管理•到期管理•档案管理授信客户的预警信号(财务方面)•财务报表迟迟无法提供；•现金状况恶化；•应收帐款数额或比率的急剧增加或收取过程的显著放慢；•存货周转率的放慢；•显示陈旧存货、大量存货或不恰当存货的构成;•流动资产在总资产中所占比例的下降；授信客户的预警信号(财务方面)•固定资产明显减少；•准备金的大量增加；•无形资产含量较高；•流动负债或长期负债的异常增加；•较低的资本净值与负债比；•资产负债表结构发生重大变化；•审计出具的意见不合格或存在对经营有重大影响的负面因素；授信客户的预警信号(财务方面)•无故调整会计师；•不断降低或迅速增加的销售额；•销售收入总额与销售收入净额之间的巨大差异；•不断增加的成本以及逐渐减少的利润率或不断上升的营业损失；•日常开支相对于销售额的不成比例的增长；•资产总额相对于销售额或利润的不断增加；•公司业务性质的改变；•无效率的厂房和设备布局；授信客户的预警信号(财务方面)•主要产品系列、特许权、分销权或者供货来源的丧失；•丧失一个或数个财务状况良好的客户；•不良的厂房和设备维护；•没有及时更新或淘汰过时的或效率低下的厂房和设备；•关键财务数据或指标发生异常变化；•不合理