金税三期操作指引10(DOC)

1登记1、单位纳税人登记操作流程:第一步：单位纳税人登记及税务证件发放模块路径：管理服务—税务登记—设立税务登记—单位纳税人登记【征收分局—综合服务岗】操作内容：1、审核纳税人资格及携带资料是否齐全，若依法不属于本机关职权或本业务受理范围的，点击【不予受理】，录入相关信息保存后打印“不予受理通知书”；若纳税人提交资料不齐全的，点击【补正内容】，录入相关信息保存后打印“税务登记补正内容通知书”。（办理各项业务均需审核纳税人资格及携带资料，如无另外说明，以后不再提及。）2、录入登记关键信息内容，点击【验证】，对“组织机构代码证”和“法人代表身份证件号码”信息进行验证。验证通过后录入纳税人基本信息，录入完成后点击【保存】。点击【打印税务登记证正本】-【打印税务登记证副本】-【打印税务登记表】，交予纳税人填写完整并签章确认，进行税务登记证件的发放。注意事项：1、录入的组织机构代码及法人身份证件号码必须真实有效，否则校验不通过。2、在此模块可选择主管税务科所进行管理部门的分配，如未分配，属于操作失误，需通过县区局征收管理岗权限进行主管税务所（科、分局）分配。3、证照名称、证照号码根据批准设立机关判定是否为必录项，如批准设立机关为工商部门，则为必录。如为民政部门，则可不录入。4、不再以计算机代码区别纳税人，办理各项业务只能通过纳税人识别号进行操作。5、不自动弹出打印税务登记证件页面，需手动点击进行打印。如未发放税务登记证件，可通过税务证件发放模块补发。第二步：税务登记信息补录：模块路径：管理服务—税务登记—设立税务登记—税务登记信息补录【征收分局—综合服务岗】。2操作内容：输入纳税人识别号，点击【查询】，点击【补录】进行纳税人基础信息一至五的录入，录入完成后点击【保存】。注意事项：1、“基本信息一”中，适用会计制度需与财务会计制度备案中相一致。由于金融企业会计准则已被废止，金融企业在录入时建议选用会计准则。2、“基本信息一”中，国标行业据实填写，税（费）种认定根据纳税人的行业进行认定。3、“基本信息三”中，注册资本、投资总额单位为“元”。投资比例总和为100%。4、如存在代扣代缴，需在基本信息五中填写代扣代缴信息，如未填写，税（费）种认定时，个人所得税的征收方式没有代扣代缴选项，可办理扣缴税款登记补正。5、国标取消了个人独资企业类型，建议对照到私营独资企业。2、个体纳税人登记操作流程：第一步：个体纳税人登记及税务证件发放模块路径：管理服务—税务登记—设立税务登记—个体纳税人登记【征收分局—综合服务岗】操作内容：录入登记关键信息内容，点击【验证】，对“法人代表身份证件号码”、“证照号码”等信息进行验证。验证通过后录入纳税人基本信息，录入完成后点击【保存】。点击【打印税务登记证正本】-【打印税务登记证副本】-【打印税务登记表】，交予纳税人填写完整并签章确认，进行税务登记证件的发放。注意事项：1、录入的证照号码及法人身份证件号码必须真实有效，否则校验不通过。2、在此模块可选择主管税务科所进行管理部门的分配，如未分配，属于操作失误，需通过县区局征收管理岗权限进行主管税务所（科、分局）分配。3、不再以计算机代码区别纳税人，办理各项业务只能通过纳税人识别号进行操作。34、不自动弹出打印税务登记证件页面，需手动点击进行打印。如未发放税务登记证件，可通过税务证件发放模块补发。第二步：税务登记信息补录：模块路径：管理服务—税务登记—设立税务登记—税务登记信息补录【征收分局—综合服务岗】。操作内容：输入纳税人识别号，点击【查询】，点击【补录】进行纳税人基础信息一至三的录入，录入完成后点击【保存】。注意事项：1、“基本信息一”中,国标行业据实填写，税（费）种认定根据纳税人的行业进行认定。2、如存在代扣代缴，需在“基本信息三”中填写代扣代缴信息，如未填写，税（费）种认定时，个人所得税的征收方式没有代扣代缴选项，可办理扣缴税款登记补正。3、国标取消了内资个人类型，建议对照到内资个体。3、临时税务登记（一）适用范围：领取临时营业执照、承包租赁经营、境外企业承包工程或劳务、未办理营业执照、不需办工商营业执照而需有关部门批准但未经批准纳税人、异地非正常户、境外注册中资控股居民企业。（二）操作流程：第一步：临时纳税人登记及税务证件发放模块路径：管理服务—税务登记—设立税务登记—临时纳税人登记【征收分局—综合服务岗】操作内容：录入登记关键信息内容，点击【验证】，对“法人代表身份证件号码”等信息进行验证。验证通过后录入纳税人基本信息，录入完成后点击【保存】。点击【打印临时税务登记证正本】-【打印临时税务登记证副本】-【打印税务登记表】，交予纳税人填写完整并签章确认，进行税务登记证件的发放。注意事项：41、录入的法人身份证件号码必须真实有效，否则校验不通过。2、在此模块可选择主管税务科所进行管理部门的分配，如未分配，属于操作失误，需通过县区局征收管理岗权限进行主管税务所（科、分局）分配。3、不自动弹出打印税务登记证件页面，需手动点击进行打印。如未发放税务登记证件，可通过税务证件发放模块补发。第二步：税务登记信息补录：模块路径：管理服务—税务登记—设立税务登记—税务登记信息补录【征收分局—综合服务岗】。操作内容：输入纳税人识别号，点击【查询】，点击【补录】进行纳税人基础信息的录入，录入完成后点击【保存】。注意事项：1、国标行业据实填写，税（费）种认定根据纳税人的行业进行认定。2、注册资本、投资总额单位为元。投资比例总和为100%。3、如存在代扣代缴，需填写代扣代缴信息，如未填写，税（费）种认定时，个人所得税的征收方式没有代扣代缴选项，可办理扣缴税款登记补正。4、变更税务登记操作流程：模块路径：管理服务—税务登记—变更税务登记【征收分局—综合服务岗】操作内容：输入纳税人识别号后，点击【回车】显示纳税人基本信息，点击【下一步】，选择变更项目，如变更内容涉及到其他关联项目，会有相关提示。变更完成后点击【保存】。若涉及税务登记证件的任意一项内容发生变更，提示“税务登记证件内容发生变更，已核发税务登记证正本（1本），税务登记证副本（1本），必须缴销”，点击【确定】，缴销原税务登记证件，点击【打印税务登记证正副本】进行税务登记证件的打印及发放。注意事项：1、如操作人员录入错误，涉及税务登记证内容变化的，也在此模块操作。2、如操作人员录入信息错误，且不涉及税务登记证内容变化的，应在“税务登记--修改设立税务登记信息”模块，进行信息修改。53、个体工商户业主发生变化的，应当注销后重新办理税务登记。4、个体工商户取得组织机构代码证的，可依纳税人要求变更纳税人识别号。5、如需变更主管税务机关、主管税务所（科、分局）或税收管理员时，需单独启动主管税务机关分配流程【上一级征收管理岗】、主管税务所（科、分局）分配【县区局征收管理岗】或管户分配【管理分局长岗】流程进行变更，不能在此模块进行变更。6、如需启动调查巡查或违法行为处理，点击【启动调查巡查】或【启动税收违法行为处理】进行下一步操作。5、纯扣缴义务人登记（一）适用范围：只有扣缴义务没有纳税义务的扣缴义务人登记。（二）操作流程：模块路径：管理服务—税务登记—扣缴税款登记管理—纯扣缴义务人登记【征收分局—综合服务岗】操作内容：录入登记关键信息内容，点击【验证】，对“组织机构代码”、“法人代表身份证件号码”等信息进行验证。验证通过后录入纳税人基本信息和联系人信息，录入完成后点击【保存】。注意事项：录入的组织机构代码和法人身份证件号码必须真实有效，否则校验不通过。6、扣缴税款登记操作流程：模块路径：管理服务—税务登记—扣缴税款登记管理—扣缴税款登记【征收分局—综合服务岗】操作内容：输入纳税人识别号后，点击【回车】显示纳税人基本信息，点击【下一步】，录入基本信息，录入代扣代缴、代收代缴税款信息，录入完成后点击【保存】。点击【打印《个人所得税扣缴税款登记证》进行证件打印发放。6注意事项：1、只有办理扣缴税款登记后，在对纯扣缴义务人进行税（费）种认定时，征收方式中才能选择代扣代缴。2、只有同时满足以下条件，“打印《个人所得税扣缴税款登记证》”才可用：未办理税务登记，临时发生扣缴义务取值为“否”，代扣代缴、代收代缴税种取值包括“个人所得税”。否则不可打印。3、纯扣缴义务人还需要在存款账户账号报告模块中记录开户银行、账号信息等。7、变更扣缴税款登记操作流程：模块路径：管理服务—税务登记—扣缴税款登记—变更扣缴税款登记【征收分局—综合服务岗】操作内容：输入纳税人识别号后，点击【回车】显示纳税人基本信息，点击【下一步】，选择变更项目，如变更内容涉及到其他关联项目，会有相关提示。变更完成后点击【保存】。若涉及税务登记证件的任意一项内容发生变更，提示“《个人所得税扣缴税款登记证》内容发生变更，必须缴销旧证”，点击【确定】，缴销原税务登记证件，点击【打印税务登记证正副本】（无此模块，无法进行打印）进行税务登记证件的打印及发放。注意事项：1、变更内容涉及其他关联项目时，依实际情况对关联项目进行变更。2、该模块为新增模块，征管系统没有变更扣缴税款登记模块。8、建筑业项目登记及变更操作流程：模块路径：管理服务—税源管理项目登记—建筑业项目登记及变更【征收分局—综合服务岗】操作内容：输入纳税人识别号，点击【回车】，显示纳税人基本信息，点击【下一步】，如为变更登记，则选中需变更的项目，对原有项目登记信息进行变更，点击【保存】；如为新7项目登记，则录入工程项目基本信息等内容，点击【保存】。注意事项：1、承包方式如选分承包，则工程项目其他信息中上一级发包方情况必录。如为总承包，则会提示“该纳税人为总承包方，可能需要录入工程分包信息”，需要根据实际情况进行相关信息录入。分包登记完成后，录入分包纳税人识别号可进行关联。2、不同的项目登记可根据实际情况进行管户分配，同一纳税人的不同项目可分配到不同管理员。3、该模块涵盖了项目开工登记、分包工程情况、项目变更登记、项目停缓建及复工情况等。9、不动产项目登记及变更操作流程：模块路径：管理服务—税源管理项目登记—不动产项目登记及变更【征收分局—综合服务岗】输入纳税人识别号，点击【回车】，显示纳税人基本信息，点击【下一步】，如为变更登记，选择需变更的工程项目，对原有项目登记信息进行变更，点击【保存】；如为新项目登记，选择土地税源信息，输入工程项目编号，自动带出工程项目名称，录入建设期工程项目编号时，如已登记过建设期工程项目，系统自动带出工程信息。录入完成后点击【保存】，不动产项目编号自动生成。注意事项：1、如纳税人没有土地信息，则提示“该纳税人没有土地信息不能新增”，流程终止。2、项目总投资、工程总造价单位为“万元”。3、项目用途只能单一选择，不再可以多选。4、如不做项目登记，不能进行相关税种申报。10、注销建筑业项目操作流程：模块路径：管理服务—税源管理项目登记—注销建筑业项目【征收分局—综合服务岗】8操作内容：输入纳税人识别号后，点击【回车】，显示纳税人基本信息，点击【下一步】，选择需要注销的项目编号，录入相关信息，点击【保存】，建筑业项目即注销。注意事项：如需录入已缴税情况，在注销时已纳税情况，点击【增行】，选择票证种类、票证字轨，输入票证号码点击【回车】，即可带出开票信息。11、注销不动产项目操作流程：模块路径：管理服务—税源管理项目登记—注销不动产项目【征收分局—综合服务岗】操作内容：输入纳税人识别号后，点击【回车】，显示纳税人基本信息，点击【下一步】，选择需要注销的项目编号，录入相关信息，点击【保存】，不动产项目即注销。注意事项：如需录入已缴税情况，在“注销时已纳税情况”，点击【增行】，选择票证种类、票证字轨，输入票证号码点击【回车】，即可带出开票信息。12、外埠纳税人报验登记操作流程：模块路径：管理服务—税务登记—外埠纳税人经营地报验管理—外埠纳税人报验登记【征收分局—综合服务岗】操作内容：输入纳税人识别号，点击【回车】后，确认信息点击【下一步】，录入相关信息，录入完成后点击【保存】。注意事项：1、经营地行政区划、经营地街道